（法学理论专业论文）老挝外资立法与中国外资立法比较研究.pdf

南京师范大学 老挝外资立法与中国外资立法比较研究 摘要 老挝自从开始采取改革开放以来，在利用外资的工作上取得了令人瞩目的成 就。但同时老挝现行外资法体系仍存在很多问题。本文注重老挝外资立法与中国 外资立法的比较研究，通过这种比较研究，阐明老挝外资立法的发展方向。本文 在论述了老挝改革开放以来外资立法发展历程的基础上，对老挝现有外资立法取 向、结构体系和老挝外资法进行了分析。同时论述了中国现行外资立法的现状， 并对老挝和中国的经济状况，老挝外资立法和中国外资立法的价值、结构体系， 两国外资立法具体制度进行比较分析。通过比较，本文认为，老挝的外资立法在 立法技术、立法结构、个别制度的层面存在问题，应该学习与借鉴中国外资立法 的经验。在立法的价值选择上，应该以客观的需要和社会现实基础为依据，以发 展为价值核心，但在追求发展的同时也应该关注经济程序的稳定。在立法结构上， 老挝已建立起了一部比较完备的喜鎏绪翅焦系，应在坚持这一立法结构体系的基 础上加以完善。在具体的制度设计上，尚存在诸多缺陷，应注意学习与借鉴中国 外资立法的成功经验。最后，应将中国外资立法的经验和老挝的具体国情相结合， 以提高老挝外资立法体系的整体水平。 。 关键词：老挝；中国；外资立法 n 南京师范大学 老挝外资立法与中国外资立法比较研究 a b s t r a c t s i n c el a o sb e g a ni t sf o r e i g nc a p i t a lo p e n d o o rp o l i c y , t h eu s eo ff o r e i g nc a p i t a l o b t a i n e ds u c c e s s f u lr e s u l t s b u taf e wp r o b l e m sr e m a i ni nt h ec u r r e n tf o r e i g nc a p i t a l l a ws y s t e m t h i sd i s s e r t a t i o n e m p h a s i z e s t h e c o m p a r i s o nb e t w e e nl a o sf o r e i g n c a p i t a ll e g i s l a t u r ea n dc h i n a s t h r o u g h t b 2 ss t u d y ，1w i l le x p o u n dt h ed e v e l o p m e n to f l a o sl a w so nf o r e i g ni n v e s t m e n t t h i sd i s s e r t a t i o nw i l la l s od i s c u s sa n da n a l y z et h e d i f f e r e n t s t e p s o fl a o sf o r e i g nc a p i t a ll e g i s l a t u r e s i n c ei t s o p e n d o o rp o l i c y , t h e d i r e c t i o no fl a o sc u r r e n tl e g i s l a t u r eo nf o r e i g nc a p i t a l ，i t ss t r u c t u r a ls y s t e ma n di t s c o n t e n t i tw i l la l s od e a lw i t ht h ec u r r e n ts i t u a t i o no fc h i n a sl e g i s l a t u r eo nf o r e i g n c a p i t a l ，i t s i n f l u e n c eo nl a o sa n dc h i n a se c o n o m y , i t sv a l u e ，i t ss t r u c t u r ea n da c o m p a r a t i v ea n a l y s i s o ft h e f o r e i g nc a p i t a ll e g i s l a t u r e c o n c r e t e s y s t e mo fb o t h c o u n t r i e s t h r o u g ht h i sc o m p a r a t i v es t u d y , it h i n kt h a taf e wp r o b l e m sr e m a i ni nt h e l a o sf o r e i g nc a p i t a l l e g i s l a t u r es k i l l s ，s t r u c t u r e ，a n d o nd i f f e r e n tl e v e l so fs o m e o r g a n i z a t i o n s t h el a o sg o v e r n m e n ts h o u l dl e a ma n d u s et h ee x p e r i e n c eo fc h i n a s f o r e i g nc a p i t a ll e g i s l a t u r ef o rr e f e r e n c e a sf o rt h es e l e c t i o no fal e g i s l a t u r e ，l a o s s h o u l du s eo b j e c t i v en e e d sa n dt h er e a lb a s i so ft h es o c i e t ya saf o u n d a t i o n ，a n d d e v e l o p m e n ta s t h eh e a r to ft h ev a l u e h o w e v e r t or e a c hd e v e l o p m e n t ，t h el a o s g o v e r n m e n ts h o u l da tt h es a m e t i m ep a yac l o s ea t t e n t i o nt ot h es t a b i l i t yo fe c o n o m i c p r o c e d u r e a sf o rt h el e g i s l a t i v es t r u c t u r e ，t h el a o sg o v e r n m e n te s t a b l i s h e da r a t h e r c o m p l e t eo n e ，b u ti t s h o u l dp e r s e v e r ei ns o l i d i f y i n gi t sb a s i st om a k ei tp e r f e c t a sf o r t h e d e s i g n o fac o n c r e t e s y s t e m ，t h e r e a r es t i l lal o to fd r a w b a c k s t h el a o s g o v e r n m e n ts h o u l dl e a r na n d u s et h es u c c e s s f u le x p e r i e n c eo fc h i n a sf o r e i g n c a p i t a l l e g i s l a t u r e f o rr e f e r e n c e a tl a s t ，t h el a o s g o v e r n m e n ts h o u l d c o m b i n ec h i n a s e x p e r i e n c eo ff o r e i g nc a p i t a ll e g i s l a t u r ea n dl a o sc o n c r e t es i t u a t i o nt oi m p r o v et h e l e v e lo fl a o sl e g i s l a t u r eo n f o r e i g ni n v e s t m e n t k e yw o r d s ：l a o s ；c h i n a ；f o r e i g nc a p i t a ll e g i s l a t u r e 南京师范大学 老挝外资立法与中国外资立法比较研究 前言 2 0 世纪末2 l 世纪初，东南亚成为全世界经济发展最为迅速的地区之一。作 为位于“金三角”的老挝，也在引进外资、促进国民经济发展方面进行了一系列 的改革。同时，在对待外资方面也努力形成了一定规模的外资法体系，尽管如此， 但仍有很多不足和缺点。老挝人民共和国于1 9 7 5 年1 2 月2 日成立，是一个独立 不久的国家，对新的问胚的认识还不足，处理也不够灵活。 中国于1 9 7 8 年开始改革开放，改革开放后取得了巨大的成就，中国经济飞 速发展，外商投资日渐增多。而老挝是1 9 8 8 年开始改革开放的，改革开放后， 也取得了成就，老挝经济有了初步发展，但是因为老挝政府与有关部门缺少经济 管理经验。有些领域开放得不合理或开放得过快，例如：金融领域方面开放得比 中国要快，却没有把握好，所以在1 9 9 7 年亚洲金融危机时，老挝经济受到了很 大的影响，而中国经济却未受到大影响，这明显地看到中国对改革开放领域把握 得很好，也显示出中国的外资立法比较完善。 正是这种现象激发起了我要研究老挝外资立法与中国外资立法比较的极大 兴趣，即选择老挝外资立法与中国外资立法比较研究作为我硕士论文的论题。 其意义在于：有助于我国提高外资立法水平，找出我国外资立法不足和有缺点的 地方，然后借鉴中国外资立法合理的地方来完善。外资立法的完善，有助于吸引 外商来老挝投资，可以促进我国经济发展，也为中老友好关系进一步的全面发展， 为中老经贸全面合作起到应有的作用。 到目前为止，由于国内现状的限制，老挝几乎没有人从老挝外资立法与中国 外资立法的比较的角度进行研究，在中国有学者谈论过泰国、缅甸的外资立法， 却未有学者谈论过老挝的外资立法，只有靠近老挝的边境云南省，有些学者谈论 过老挝经济、老挝经济法规等，著作方面有：当代老挝经济、老挝经济法规 选编等。在老挝有学者研究过中国外资立法，但没有深刻的进行比较。 1 9 9 0 年老挝政府才开始派学生到中国来留学，但从1 9 9 0 年至今，还未有老 挝留学生对老挝外资立法与中国外资立法进行比较研究，因此，本文是第一篇从 比较的角度进行研究的论文。 吸引外来投资是发展中国家发展国民经济的重要手段。老挝在建国后2 6 年 中，历经努力形成了一定规模的外资立法体系，但仍有不足和缺点。因此，本文 的目的在于：对老挝外资立法的现状进行分析，然后与中国外资立法进行比较， 找出老挝外资立法中不足和缺陷的地方，借鉴中国外资立法合理的经验提出解决 的思路。 v 南京师范大学老挝外资立法与中国外资立法比较研究 本文的结构及主要内容如下： 第一章，老挝外资立法的历史和现状。这一章描述了老挝改革开放以来外资 立法的发展历程，然后对老挝外资立法的价值取向和结构体系进行了分析。接着 简述了老挝的经济，由老挝的国内和国际经济背景，对老挝外资立法作出评介。 第二章，老挝外资立法与中国外资立法比较分析。首先，简述了中国外资立 法的现状。论述了中国外资立法的法律体系和中国外资立法的经验。然后对老挝 和中国的外资立法进行比较分析。是有四个方面进行比较，是中国和老挝的经 济状况比较；二是老挝外资立法与中国外资立法的价值比较；三是老挝外资立法 与中国外资立法的结构比较；四是两国的外资立法具体制度比较。这部分有两个 方面来进行比较的。有鼓励性外资措施的比较和限制性外资措施的比较。 第三章，老挝外资立法的修改与完善。这一章提出了老挝的外资立法的价值 取向和外资立法的结构体系的建议。价值取向主要是有老挝有关外资的政治环 境、经济环境和经济上存在的问题三个方面为依据。而结构体系是对鼓励性措施 和限制性措施的完善的建议。 v i 老挝外资立法与中国外资立法比较研究 声明 本人郑重声明： 1 、坚持以“求实、创新一的科学精神从事研究工作。 2 、本论文是我个人在导师指导下进行的研究工作和取 得的研究成果。 3 、本论文中除引文外，所有实验、数据和有关材料均 是真实的。 4 、本论文中除引文和致谢的内容外，不包含其他人或 其它机构已经发表或撰写过的研究成果。 5 、其他同志对本研究所做的贡献均已在论文中作了声 明并表示了谢意。 作者签名：蟑幸 日 期：迦弓：q 垒：己 南京师范大学老挝外资立法与中国外资立法比较研究 导论 2 0 世纪中后期，国际形势出现了新的变化，和平与发展成为了世界各国人民 普遍追求的理想和愿望，和平与发展问题也成为了国际关系的中心问题。由于经 济实力是国家综合国力的最核心内容之一，因此世界各国，无论是发达国家还是 发展中国家，都把解决国内经济问题、发展国民经济放在优先位置。老挝与中国 也不例外，两国都致力于国内经济建设，以不断改善人民生活水平，努力提高综 合国力。 2 0 世纪末2 1 世纪初，东南亚成为全世界经济发展最为迅速的地区之一。作 为位于“金三角”的老挝，也抓住了机会，引进外资、促进国民经济发展、提高 人民生活水平。同时，在对待外资方面也努力形成了定规模的外资法体系，尽 管如此，但仍有很多不足和缺点。1 9 9 7 年亚洲金融危机爆发时，暴露出了老挝 外资立法的薄弱。 中国于1 9 7 8 年开始改革开放，改革开放后取得了很大的成就，中国经济飞 速发展，外商投资日渐增多，外资纷纷流入中国，“据报告，截止2 0 0 0 年8 月底 已有1 8 0 个国家和地区的投资者在中国设立企业3 5 5 万家，世界5 0 0 家大型跨 国公司中已有近4 0 0 家在中国投资。”。2 0 0 2 年中国正超过美国，成为全球第一 之引资国。老挝是1 9 8 8 年开始改革开放，改革开放后，也取得了一定的成就， 老挝经济有了初步发展，但老挝国内存在着种种问题，如政府与有关部门缺少经 济管理经验、外资立法和涉外经济立法还不完善等等。老挝人民民主共和国于 1 9 7 5 年1 2 月2 日成立，是一个独立不久的国家，对新的问题的认识还不足，处 理也不够灵活。因此，老挝十分需要学习和借鉴别的国家的成功经验，由于老挝 已将“革新开放”政策作为老挝的基本国策，因此老挝希望通过借鉴中国的成功 经验来指导本国的改革进程。 。参见樊强| 萋：两岸外资立法比较研究) 湖北大学成人救育学院学报2 0 0 1 年6 月菇1 9 卷第3 期。 l 南京师范大学 老挝外资立法与中国外资立法比较研究 第一章老挝外资立法的历史和现状 一、老挝改革开放以来外资立法的发展历程 老挝是地处东南亚的社会主义国家，人口只有5 0 0 多万，是一个内陆小国， 北边与中国接壤；南边毗连柬埔赛；东边与越南是近邻；西边毗邻泰国；东北边 接壤缅甸，总面积2 3 6 8 0 0 平方公里。地貌多样，有山地、小高原和草原。自然 资源比较丰富，有：锡、铅、钾、铜、铁、金、石膏、煤、盐等等。1 8 9 3 年老 挝被法国殖民者打开国门，二战后的1 9 5 4 年，法国忙于重建将老挝“转让给” 美国。老挝人民在人民革命党领导下，艰苦奋斗，打退了入侵的美国殖民者。1 9 7 5 年1 2 月2 目，老挝人民民主共和国正式宣布成立，建立了社会主义国家。因长 期处于殖民主义统治和反殖反帝战争之下，老挝经济十分落后。独立后，老挝党 和中央政府注重经济和社会发展，急需利用外资，同时，由于老挝国民经济基础 薄弱，且国家刚刚成立，由于害怕外资对本国经济的控制和其他不利的影响，为 了保护国家主权和独立自主性，因此，老挝在当时采用了限制外资的方针。8 0 年代前期，老挝只与苏联、越南等社会主义国家进行经济交往。直到1 9 8 5 年1 1 月召开的老挝人民革命党“四大”，才提出：“我们随时准备扩大与各国的经济合 作，在互利和相互尊重独立与主权的基础上，首先考虑与泰国及东南亚各国发展 经济关系。”1 9 8 8 年2 月，老挝人民革命党第四届五中全会，提出：“要吸引国 外来老挝投资，学习和借鉴外国先进技术和管理经验，逐步走向国际市场”。 1 9 8 8 年7 月，老挝政府颁布了外国在老挝人民民主共和国投资法，1 9 8 9 年3 月颁布了外国在老挝投资法实施细则，1 9 9 4 年4 月2 1 日，由老挝国家主席 正式颁布实旌了老挝人民民主共和国促进和管理外国在老挝投资法，并成立 了外国在老挝投资管理委员会。 9 0 年代之后，老挝政府不断制定和修订与外国发展经贸合作的规章和具体 措施，给外来投资与合作者越来越优惠的条件，以不断改善老挝的国内投资环境。 1 9 9 1 年3 月，老挝革命党召开“五大”会议制定了“全方位的对外开放”政策。 决定“在相互尊重独立、主权和平等互利的基础上不分政治制度和意识形态，与 各国进行广泛合作，同世界各国一道为独立、和平、社会进步和人民民主做出贡 献。1 9 9 6 年3 月，老挝人民革命党召开“六大”会议总结了老挝实行全方位开 放政策以来的经验和教训，进一步修订和完善了老挝实施全方位对外开放的方 针、政策和具体措施。决定“努力开展积极的国际合作，吸收外国公司直接到老 。参见马树洪主编：当代老挝经济j 云南大学出版 土，2 0 0 0 年9 月第一版，第5 3 页专老挝人民报 1 9 9 1 年3 月2 8 日 2 南京师范大学 老挝外资立法与中国外资立法比较研究 挝开发重大项目，借助外来的技术和资金增强我国今后的发展力量，要创造出一 个更为良好的环境来吸引外国的投资者。同时必须严肃法纪，不断总结各阶段的 经验要采取多种方式扩大与外国的经济技术合作关系，在合作中要确保使国 家得到相应的利益。”。 老挝自1 9 8 8 年改革开放以来，经历了逐步扩大、逐步完善和逐步深化的过 程，至今老挝有了较为完善的外资立法。除了投资法之外，老挝政府还颁布了其 他相关法律、法规调整外资关系，如：金融法、企业法、税收法及相关法规等等。 具体有如下： 1 9 9 5 年1 0 月1 4 日颁布实旌了老挝人民民主共和国银行法，1 9 9 7 年3 月1 1 日颁布实施了商业银行法，1 9 9 0 年9 月7 日颁布实施了老挝人民民 主共和国部长会议关于# i - e 和贵金属流通管理的法令，1 9 9 7 年6 月2 4 日老挝 人民民主共和国银行颁布了银行关于在境内使用# i - # e 的公告，1 9 9 0 年1 1 月 2 9 日颁布实施了保险法，1 9 9 4 年7 月1 8 日颁布实施了企业法，1 9 9 0 年 1 1 月2 9 日颁布实旋了企业会计法，1 9 9 4 年1 0 月1 4 目颁布实施了企业破 产法，1 9 9 5 年1 0 月1 4 日颁布实施了老挝人民民主共和国税法，1 9 9 4 年7 月1 8 日颁布实施了关税法，1 9 9 8 年颁布了老挝人民民主共和国关税局关 于调整、简化报关手补充说明的通知，1 9 9 3 年3 月1 3 日总理政令第5 0 号发布 了老挝人民民主共和国总理关于土地税的政令，1 9 9 7 年5 月1 0 日国家主席 令颁布实施了老挝人民民主共和国主席关于颁布调整进口关税和对部分高档商 品征收新消费税条例，1 9 9 8 年1 2 月2 5 日国家主席令颁布实施了老挝人民民 主共和国主席关于修改税率的命令，1 9 9 8 年总理政令发布了老挝人民民主共 和国总理关于税法修正案实施细则的命令，2 0 0 0 年2 月1 5 日国家主席令颁布 了老挝人民民主共和国主席关于相对修改消费税的命令，等等。 二、老挝现有外资立法的价值取向与结构体系 1 、老挝现有外资立法的价值取向 稳定和发展是外资立法当中的一对基本价值范畴。由国际投资法的历史来 看，外资立法的演变体现了稳定和发展的互动过程。在二战之后，发展中国家出 于发展民族经济的目的，奉行发展高于稳定的价值追求，纷纷通过立法保护外来 投资者的利益，吸引外资。由于对外资缺少必要的管理，在一些发展中国家中， 。参见马树洪主编：当代老挝经济云南大学出版赴，2 1 ) 0 0 年9 月第一版第5 4 页。专在老挝人民 报1 9 9 6 年4 丹2 6 b 。 3 南京师范大学老挝外瓷立法与中国外资立法比较研究 外资控制了国家的重要经济部门，这严重地威胁了发展中国家的经济发展。因此 6 0 年代后发展中国家纷纷立法对外资实施严格管理，导致外资流入的减少，同 时，由于国有化的浪潮，使得大量外资纷纷撤离发展中国家。8 0 年代，发展中 国家意识至0 对外资的极度放任和极度限制都不利于国内经济的发展。因此，应该 合理的处理好稳定和发展这一对基本的价值范畴。老挝于1 9 8 8 年正式实旋对外 开放。在稳定和发展的价值取向上，老挝政府基于现实经济实力和外资投资环境 决定老挝外资立法的价值追求应该以发展作为优先价值。一方面、老挝由于国家 较小，经济综合实力较弱，国内自有资金比较贫乏。因此必须奉行较为开放的外 资政策，以便吸引外资，迅速地发展老挝的经济。另一方面，东南亚国家先后制 订了有利的鼓励性外资政策吸引外资。这加大了老挝吸引外资的外部竞争压力， 所以老挝在外资立法的时候，体现了较高的开放性。突出发展优先的价值追求。 这种以发展为主同时注重对外资管理以维护稳定的价值追求从老挝的外资立法 体系中可以看出。 2 、老挝外资立法的结构体系 由于世界各国政治、社会情况不同，经济基础、经济结构以及经济和技术发 展水平存在差异，因此，在外资立法体系上采取了不同的模式。“各国外资立法 体系大致可分为三种。第一种类型是，国家制订部统一的外资法典或投资法典， 并辅之以其他相关法律，调整外资关系。第二种类型是，没有统一的外资法，而 是制定一个或几个关于外资的专门法律，构成关于外资的基本法群，并辅之以其 他相关法律，调整外资关系。第三种类型是，不制订关于外国投资的基本法或专 门法律，而是通过一般国内法律、法规来调整外国投资关系及其活动。”国目前， 老挝外资立法体系采用的是上述第一种类型。制订了一部投资法典，并辅之以其 他相关法律，调整外资关系。如：金融法、企业法、税收法及相关法规等等。老 挝的外资立法体系由以下几个方面内容构成。 1 、企业形式。 企业形式是外资进入的第一个问题，企业形式的不同会直接导致企业享有 权利和承担义务的不同。按照老挝人民民主共和国外国在老挝人民民主共和国 投资法及其实施细则规定，企业具有如下三种形式： 第种，合作经营 合作经营是指来老挝投资者与老挝国营、集体、公私合营经济组织或老挝个 人( 以下简称老挝投资者) 之间的合作经营。合作经营的对象、内容，各方的义 。参见曾文革：论我国外资立法发展方向的几个问题，现代洼学专论1 9 9 8 年第2 期 4 塑室墅蔓查兰 耋墼竺鉴兰! 至皇旦苎堡丝兰垄些! ! ! ! 翌 务、权利、责任及双方关系，由双方协商并在合作合同中注明，企业不具有法人 资格。 第二种，联营企业 联营企业是指来老挝投资者与老挝国内投资者合作成立并共同经营的企业。 联营企业的组织、管理、活动和参加联营双方之间的关系，由联营企业章程和双 方签署的联营经营合同确定。联营企业具有法人资格并遵守老挝人民民主共和国 的法律，联营企业的双方按各方的投资比例分享利润和承担风险。 第三种，独资企业 到老挝投资者的独资企业是指不包括老挝国内投资者出资的企业，到老挝没 资者对企业拥有全部的所有权，有权依照企业章程和老挝人民民主共和国的法律 自行实施组织管理。到老挝投资者的独资企业的经营期限一般不超过1 5 年，对 于投资到矿产开发、植树造林和大型投资等项目，由于建设周期长、资金回收慢， 可以申请延长经营期限。 独资企业章程自管理投资机关发给投资许可证、企业认可证和营业执照之日 起生效，企业即刻具有法人资格。独资企业章程的修改须在报请管理投资机关批 准后才能生效。独资企业的企业主或企业的授权代表必须在老挝常住，并应全面 履行投资程序。独资企业的经营活动如违反企业合同和投资许可证规定的宗旨和 任务时，管理投资机关有权决定让该企业暂停营业或予以解散。 2 、行业准入。 行业准入标志国内不同行业领域对外资的开放程度。老挝由于奉行发展的价 值追求所以开放领域比较大，除了违反老挝法律、有碍国家安全、对环境、健康 和民族文化有害之外，老挝人民共和国促进和管理外国在老挝投资法第2 条 规定：外国投资者可以在各经济领域进行生产性和贸易性投资，具体育下列行业： ( 1 ) 农、林业 种植和加工业：牛、羊、兔、家禽、鱼、虾、蜜蜂等畜牧业、养殖业的开发 及其产品加工。农田水利设施的兴建和扩建：防洪大坝和水渠的修建，水库和深 水井的修建，抽水站和排灌系统的建设。 ( 2 ) 工业 主要有：电力工业，林业、采矿业、建材工业、日用品工业、食品和医药工 业等等。 ( 3 ) 交通运输和建筑业 ( 4 ) 服务业和旅游业 有旅游饭店、银行、贸易、旅游区点、仓库、冷库、出口产品消毒、航空、 水陆运输、机械维修等行业的服务。现代大医院，职业培训学校和保险公司等等。 5 南京师范大学 老挝外瓷立法与中国外资立法比较研究 3 、国民待遇原则 国民待遇原则是国际投资法的基本原则。它早期源于地中海沿岸的海商贸 易，后来发展、衍生到公法、私法、经济法各个领域。它的内涵是一国给予外来 投资者及其投资本身的权利和义务与其给予本国投资者及其投资的权利义务相 同。国民待遇原则一直是各国外资法的核心问题。老挝在外资立法中也坚持了该 原则。老挝人民共和国促进和管理外国在老挝投资法第二条：“老挝人民民主 共和国欢迎和鼓励外国投资者在互惠互利原则和遵守老挝人民民主共和国法律 的基础上到老挝进行投资。外国投资者在老挝的投资和财产将充分受到老挝人民 民主共和国法律的保护，国家不征用、不占有和收归国家所有。在特殊情况下， 根据社会公共利益的需要可以征收，国家将尽快给予相应合理的补偿。”，第十五 条：“根据老挝人民民主共和国的外汇和贵金属流通管理法令，外国投资者有 权将自己的收入和投资收益通过老挝银行或外国在老挝开办的银行，并按照老挝 人民民主共和国银行定期规定的汇率汇回本国或第三国”。回 老挝外资立法的国民待遇可以由以下几个方面体现：( 1 ) 投资者有在经济范 围内所有的项目进行投资的权利。( 2 ) 投资者在老挝的各种投资及其财产受老挝 法律和宪法的完全保护。( 3 ) 对投资者的资产不得侵犯和收归国有，出于公共利 益或应急挪用时，要作全部的赔偿，包括其投资利益。( 4 ) 保障在老挝的外国大 项目承包人或独资大公司合资的权利。( 5 ) 可以在老挝境内租用土地并可转让土 地使用权。外国投资者对土地使用应该符合老挝土地管理法，可以出租转让使用 权但不可以转卖。对地面上的移动、不可移动的财产拥有权并可转让。( 6 ) 老挝 政府对产品的定价和生产配额不作规定，对投资活动不作无理的干预。( 7 ) 在各 项投资项目中有权利用外国技术人员和专家。( 8 ) 老挝政府对外国投资者及其陪 同人员出入境，以及在老挝境内各地工作出差提供方便。( 9 ) 有将投资中的各种 收入和投资本金汇出外国的权利。( 1 0 ) 按国际规定收取利润税。( 1 1 ) 按国际规 定收取进口关税和享受如口优惠。( 1 2 ) 对来老挝投资者提供良好的机会和各种 优惠的待遇。 三、老挝经济和老挝外资法 1 、国内经济背景 老挝是地处东南亚的社会主义国家，是一个内陆小国，人口只有5 0 0 多万， 共分1 8 个省，1 个特区。老挝由于遭受数十年的战争破坏，经济基础至今还比 。老挝人民共和国促进和管理外国在老挝投资法第二条：第十五条 6 南京师范大学 老挝外资立法与中国外资立法比较研究 较落后，1 9 8 6 年以来，为了适应老挝的特点和世界的形势老挝党和政府开始推 行革新开放路线；取消高度集中的管理体制，转入经营核算制，实行利用和发挥 建立在多种所有制形式基础上的各种经济成分的政策，逐步完善市场经济机制， 努力把自然和半自然经济转为商品经济；对外实行开放颁布外资法，改善投资环 境：扩大对外经济关系，争取引进更多的资金、先进技术和管理方法在平等互利 的基础上扩大与外国的经贸关系。十多年以来老挝经济一直持续发展，“1 9 8 0 年 至1 9 9 0 年国内生产总值平均增长4 8 ，1 9 9 0 年至1 9 9 6 年平均增长为6 4 ，1 9 9 6 年为7 0 ，1 9 9 7 年为6 ，这一年亚洲金融危机对老挝的经济有很大冲击使老 挝的经济停滞了一段时间，1 9 9 8 年为6 5 ，1 9 9 9 年为6 4 ，2 0 0 0 年为7 。” 1 9 9 7 年亚洲金融危机给老挝经济带来破坏性的冲击，由于老挝所需物资大 部分靠进口，金融危机导致老挝货币大幅贬值，物价飞涨，外资纷纷撤离，大批 企业停产或倒闭。1 9 9 7 年亚洲金融危机爆发后，老挝政府积极采取措施，克服 金融危机带来的种种困难，使经济步入复苏轨道。为了克服这场金融危机，老挝 政府主要采取了5 个方面措施。首先，努力增加国内产品，尽力减少进口。国内 能生产的，绝不从外国进l i ，结果是节约了外汇，稳定了国内市场。其次，狠抓 农业，大搞水利建设，扩大双季种植面积，增加粮食产量，解决人民的温饱问题， 保持社会稳定。国内工农业产品增加成为克服金融危机的基础。第三，在金融外 汇管理方面采取一系列措旌，遏制基普汇率不断下滑的局面。目前老挝外汇市基 本稳定，市场物价也稳定。第四，大力打击走私、偷税、漏税活动，整顿和加强 管理各类市场。第五努力保护和吸引外资，这是老挝国家经济发展的重要资金来 源。“1 9 9 9 年至2 0 0 0 年财政年度老挝经济增长5 9 ，经济结构逐步得到调整， 农业增长4 4 ，工业手工业增长7 3 ；通货膨胀率从1 9 9 9 年1 0 月的1 2 1 逐 步下降到2 0 0 0 年8 月6 6 。国家投资状况好转，对外合作也正在进入良好时期， 国家批准的外国投资项目共7 1 个。”誊投资最大的项目是电力工业，是目前老挝 最主要和发展最快的产业，也是老挝开发潜力最大和发展前景最广阔的产业。 从老挝现行的经济政策和稳定的社会环境以及丰富的自然资源中，可以预 见，老挝经济将具有广阔、乐观和美好的发展前景，2 1 世纪的老挝，将会进入 经济高速发展和繁荣的黄金时代。 2 、国际经济背景 老挝的改革开放正好是东亚经济腾飞的时刻。当时南美国家陷入了沉重的债 1 d ，薹挝政府2 0 0 1 年度经济报告0 。 。老挝社会经济统计资料，1 9 9 5 。2 0 0 0 年卷 南京师范大学 老挝外资立法与中国外资立法比较研究 务危机，而西方发达国家正处于后工业经济时期，因此整个世界经济的重点向东 方转移。东亚各国，例如韩国、新加坡、印度尼西亚紧紧抓住时机，修改立法， 大力引进发达国家的先进技术和资金来发展国民经济。老挝在此背景下大力发展 与周边国家的贸易，同时也注意和发达国家建立贸易关系。老挝主要贸易伙伴从 原苏联、越南和一些社会主义国家转向泰国、日本、韩国、中国、中国台湾地区、 欧盟及其他东南亚国家等，共与5 0 多个国家和地区建立了贸易关系。“泰国是老 挝的最大的投资伙伴，排在外资来源国的第一位，占总投资的4 6 8 0 。美国排 在外资来源国的第二位，占总投资额的2 3 7 8 。韩国排在外资来源国第三位， 占总投资额的9 8 8 。法国排在外资来源国第四位，占总投资额的4 6 6 。 目前中国大陆投资者在老挝投资明显增长，中商不断寻找投资机会和扩展新领 域，矿业和原材料是中国投资者主要投资目标，2 0 0 0 年中国在老挝投资占外资 来源国的第六位，占总投资额的1 4 5 。”2 0 世纪中后期，直接融资和直接投 资发展为主要的资金筹集方法之一，老挝由于国内金融市场的匮乏，使得直接投 资扮演了更为重要的角色。 3 、老挝外资立法评价 经过1 0 多年的发展，老挝的外资立法取得了一定的进展。不过老挝的外资 立法仍有很多不足，特别是1 9 9 7 年的金融危机，使得老挝外资立法的不足暴露 了出来。我们可以总结如下： 其一、外资审查、监管制度不够完善。为了吸引外资，老挝在市场准入方面 较为自由，各种类型的投资者可以自由的进入国内市场，对于外来投资者的进八 条件没有严格的规范，没有对其真实背景的监管制度。而且，老挝开放的领域较 大，银行、保险( 老挝还未形成证券市场) 、能源、旅游等等在传统发展中国家 受到较严格限制的行业，在老挝被较大的开放。当然，老挝由于国内外经济的客 观环境应该开放。不过老挝在开放的同时也要求立法上要对这些领域做出严格的 立法保护，1 9 9 7 年金融危机的冲击说明了立法的必要性。也体现了老挝在外资 管理立法的薄弱。 其_ q - - 、投资制度过于粗糙。对于外资的出资方式没有作出明确规定。外贸政 策中，没有确认相应的管理制度。例如许可证制度、数量限制制度等等。因此老 挝在立法中应该完善现有的投资制度。再如。对于引入外资的领域没有立法的具 体规制，在中国有鼓励、限制、禁止三类领域。而老挝在立法上缺少制度支持。 其三，外汇政策过于放松。外汇政策是金融政策的一部分。老挝由于国内资 。外国在老挝投资统计资料老挝社会经济统计资料，2 0 0 0 年。 8 南京师范大学 老挝外资立法与中国外资立法比较研究 金匮乏且没有形成资本市场，所以必须依靠外来投资和借款发展国内经济，这使 得对外来资金的管理特别是外汇的管理过于宽松。国内外汇储备较少。这一定程 度上降低了国内抵御风险的能力、也降低了国内经济发展的动力。 9 塑塞塑蔓查堂 耋垫丛壅圭堕兰! 里竺璺皇兰些塑墨 第二章老挝外资立法与中国外资立法的比较分析 一、中国外资立法的现状 ( 一) 中国外资立法的法律体系 “中国外资立法不是采取统一的立法形式，而是由各种专项立法及相关的单 行法律、法规相互联系综合而形成的一个外资法律体系，既包括纵向层次和横向 联系的各项专门法律和相关法规、法令而形成的一个有机的、系统的外资法体 系。”。从法律结构来看，可分为三个层次，既宪法性规范、中央专项单行立法 与地方性法规。从法律内容来看，既包括私法性规范，也包括公法性规范：既包 括实体法规范，也包括程序法规范。这一法律体系的层次结构是属于国内立法范 畴，也是中国外资法的主体结构。此外，中国还有缔结或参加的有关双边或多边 国际条约，如投资保护协定、双边税收协定、多边投资担保机构公约、关于 解决国家与他国国民之间投资争端公约等。 中国外资立法体系的国内法部分分为如下三个层次： 第一层次，宪法性规范。中国宪法第1 8 条规定：“中国允许外国投资者依照 中国法律规定在中国投资。外国投资者必须遵守中国法律，其合法权利和利益受 到中国法律保护。”中国宪法的这一规定是为中国制定各种涉外投资的单行法律 法规和签订有关国际条约提供了最高法律依据，中国宪法序言宣示：“中国坚持 独立自主的对外政策，坚持相互尊重主权和领土完整、互不侵犯、互不干涉内政、 平等互利、和平共处的五项原则，发展同各国外交关系和经济、文化的交流”，o 从而肯定了中国发展国际经济交往和合作，以及利用外资的基本方针和原则。 第二层次，中央专项单行立法。这是中央一级立法，指全国人民代表大会及 其常委员会制订的法律，以及经全国人民代表大会授权国务院及其所属部根据宪 法和法律制定的行政法规、国务院部门规章。根据第六届全国人民代表大会第三 次会议决定，授权国务院对有关经济体制改革和对外开放方面的问题，必要时可 以根据宪法，在同有关法律和全国人民代表大会及其常务委员会的有关决定的基 本原则不相抵触的前提下，制定暂行的规定或者条例，颁布实施。关于外商投资 的专项法律及相关法律、法规，已有1 0 0 多件，其内容包括外商投资方式及其企 业形式，如中外合资经营，中外合作经营、外资独资经营及开发自然资源的中外 合作生产、经济特区立法等专项立法以及关于涉外税收、工商行政管理、劳动管 。参见陆泽峰：论中国外资立法的改革和重掏法学评论( 双月刊) 1 9 9 6 年第5 朗( 总第7 9 期) 。 。参见余劲轮主编：国际投资法法律出版社1 9 9 7 年1 0j f 了第一版，2 0 0 2 年4 月第5 ；天印啊，第 1 7 3 页 1 0 南京师范大学 老挝外资立法与中国外资立法比较研究 理、外汇管理、海关、进出口管理、信贷、专利、商标等技术引进、涉外经济合 同等相关法律、法规。这些法律、法规属于外商投资企业法的基本层次。此外， 民法、经济法、民事诉讼法、公司法、土地法、资源法、商品检验、劳动保护、 工会等有关立法及外商投资的规定，也属这一层次的立法。 第三层次，地方性法规。中国宪法规定，省、直辖市、自治区人民代表大会 及其常务委员会在不同宪法、法律、行政法规相抵触的前提下，可以制定地方性 法规，报全国人民代表大会常务委员会备案或批准生效。经批准计划单列的城市， 也可根据当地需要制订地方法规，报省、自治区人民代表大会常务委员会批准生 效。现各省、直辖市、自治区制订的地方法规中已有不少关于外商投资的法规。 由以上三个层次的法律、法规上下结合，形成了中国外国投资法的完整体系。 中国外资立法的国际部分。自1 9 7 9 年改革开放以来，中国和投资国就投资 当中的国有化问题、税收问题、投资的争端解决等等问题签订了双边条约。具体 包括：双边投资保证协定、双边投资保护协定、避免双重征税协定、涉及外国投 资的贸易协定、经济合作协定、技术转让协定等等形式。由国际投资多边条约的 角度看，中国还加入了承认与执行外国仲裁裁决公约、关于解决国家和他国 国民之间投资争端公约( 以下简称 ( i c s i d ) ) ，多边投资担保机构 公约( 以下简称( 汉城公约 ( m i g a ) ) 、w t o 下的 t r i m s 协议等等有关投资 内容的国际公约。而且中国在加入相关公约时根据中国的实际情况对相关的条款 作出了保留，例如中国在加入汉城公约时要求“中国在加入华盛顿公约 时声明：中国政府只同意将因征收或国有化产生的赔偿颓方面的争端提交i c s i d 管辖”。协定的达成必然是各缔约国考虑其自身现有法律机制及各项义务承担能 力后才会给予承诺，一国国内法可确定国际法规范效力产生的程序或直接将其规 定国内法化，而国际法规范也可是一国着眼于未来发展等因素而规定有比国内法 规定更为优惠或者更为严格的原则，作为一国国际义务，最终会在其国内法上有 所反映。上述这些国际法规范的内容与国内法相互联系、相互补充，增强了中国 国内法关于外商投资各项规定的效力和对外国投资者的国际法上的保护。中国以 积极的态度加入和缔结双边投资条约和多边投资条约，构造了中国外资法的国际 法环境，同时也在一定程度上推动了国内法的发展，为中国吸引外来投资营造了 较好的法制环境。 ( 二) 中国外资立法的经验总结 中国是社会主义市场经济国家，又是发展中国家，因而，在外资政策和外资 。陈安主编：国际投资法学北京大学出版祉，1 9 9 9 年1 1 月第一版，第5 8 7 页 i i 南京师范大学 老挝外资立法与中国外资立法比较研究 立法上，兼有社会主义国家和发展中国家外资法的共同特点，并具有中国的特色。 具体表现在如下几个方面： l ，坚持平等互利，确保中外双方权益。在国际经济交往中坚持平等互利， 这是中国宪法及外资立法的基本方针。中外双方在法律上权利与义务相应对等， 外国投资者及中方投资者均受到同等法律保护，合营、合作双方都有依出资比例 平等参加经营管理的权利，企业重大事务与争议的处理，由中外双方平等协商解 决。中国法律还规定，投资合同、协议、章程显属不公平，损害合营一方权益者， 不予批准。任何一方不得强迫另一方接受片面性义务条款。中国法律规定中除了 原则性地规定中国政府依法保护外国合营者、合作者、外资企业的外国投资者的 投资、利润和其他合法权益外，其他关于税收优惠、利润分配、资本回收、征用 补偿，内外销比例等方面的规定，这些都反映了平等互利的原则。 2 ，鼓励与限制相结合，重在鼓励与保护。中国外资立法对外资是鼓励与限 制相结合，这是与其他国家一样，但中国重在保护。中国法律关于保护外国投资 者及其企业财产的安全、保障外国投资者资本及利润等的汇出、保障外商投资企 业的经营主权、合理解决投资争议等方面，都有较为详尽的明确规定。同时，对 外国投资者和外商投资还规定许多较为优厚的鼓励和优惠措施，如税收优惠、关 税减免等，对产品出口企业和先进技术企业和经济特区及经济技术开发区还给予 特别鼓励，不但在税收、土地使用费和其他费用上，而且在资金融通、物资供应、 产品进出口、市场开放等备方面均给予优惠。 3 ，适应国情，参照合理的国际惯例。中国的外资立法的基本方针，是以政 治、经济、社会、文化等具体的国情为出发点，使利用外资的立法适合中国的具 体国情。同时，中国外资立法在维护国家主权和法制及国家权益的基础上，适当 参照合理的国际惯例。使中国外资法在一些规定上和国际通行作法、国际商业惯 例趋于一致。这既有利于国际经济交往的顺利发展，又易于为外国投资者所接受， 发挥其投资活动的积极性。而且参照国际惯例，还可以弥补中国外资立法的不足。 如中国外商投资企业法中规定的支持外商投资企业按照国际上先进的科学方法 管理企业，自主经营，不受外来干涉：外商可以在国际金融市场筹措资金，借入 外汇贷款：外商可以从国外购进原料、设备；在发生争议时，中外双方可以协商 选择在中国仲裁，也可以在外国仲裁机构仲裁：在法律适用上，当中国法律没有 规定时，则适用国际惯例等等，都充分反映了这一原则。 中国改革开放2 0 多年来，投资领域的立法经历了一个从无到有的历史性改 革，已陆续制定和颁布了2 0 0 多个涉外经济法规，不过中国的外资立法体系也显 示出了系列的问题： 其，中国采用双轨制立法，这造成了国内企业和国外企业的不平等竞争。 南京师范大学 老挝外资立法与中国外资