（经济法学专业论文）政府采购法在高校领域的施行研究.pdf

哈尔滨工程大学硕士学位论文 摘要 我国政府采购法自2 0 0 3 年1 月1 日颁布实施以来，在提高政府采购 资金的使用效益、保护采购当事人的合法权益、促进廉政建设方面取得了很 好的成效。随着市场经济的发展，学校办学规模的不断扩大，对物资的需求 也日益增大，如何使高校物资采购更加合理与科学，为高校教学、科研的发 展提供质优价廉的物资，是值得思考的问题。本文通过对目前高校物资采购 的现状及高校物资采购的自身特殊性进行分析，针对高校的自身特点，提出 了对政府采购法在高校领域施行的主要方式完善，并对在招标中存在的问题 进行了分析，给出问题解决对策。 本文根据高校采购的自身特殊性，对政府采购法在高校领域施行的几种 方式进行了研究，使政府采购法在高校的实施更具有可行性。对在招标过程 中存在的问题标进行了原因分析，并给出了解决问题的办法和对策。评标是 公开招标中最关键的环节，评标过程是否合理，评标方法是否科学，这些都 直接关系到评标结果的客观公正性和公开招标的实际效果。本文介绍了公开 招标中评标阶段的基本程序，分析了几种传统的评标方法，然后通过实例介 绍了模糊综合评价法在公开招标中的运用。提出了事先询价在高校零星采购 中的使用及其优点和实施措施，通过对传统采购方式和电子采购方式比较出 利用网络建立电子化体系采购的优点，并提出了建立电子化体系采购的构想。 由于公开招标方式采购在我国的时间不是很长，难免会存在各种各样的问题。 本论文对公开招标实践中出现的信息不对称问题、高价围标和低价抢标问题、 评标人在评标过程中存在的问题以及投标人和评标人垂直串谋问题进行了探 讨，并提出了相应的解决办法和对策。 关键词：模糊综合评价法；事先询价；电子化采购；高价围标；垂直串谋 哈尔滨工程大学硕士学位论文 a b s t r a c t s i n c et h e g o v e r n m e n tp r o c u r e m e n tl a w w a si s s u e da n di m p l e m e n t e di n 1s t ，j a n u a r y ，2 0 0 3 ，i th a sm a d ee f f e c to ni n c r e a s i n gt h eu t i l i z a t i o nb e n e f i to ft h e g o v e m m e n tp r o c u r e m e n tf u n d i n g ，p r o t e c t i n g t h e l e g i t i m a t e i n t e r e s to ft h e p r o c u r e m e n tp a r t y a n d i m p r o v i n g c o n s t r u c t i o no fac l e a na n dh o n e s t a d m i n i s t r a t i o n w i t ht h ed e v e l o p m e n to ft h em a r k e te c o n o m ya n dt h ee x p a n d i n g o fu n i v e r s i t ys i z e ，t h ed e m a n do ft h em a t e r i a l si si n c r e a s i n gd a yb yd a y ，a n di ti s w o r t ht h i n k i n ga b o u th o wt om a k et h eu n i v e r s i t yp r o c u r e m e n tm o r es c i e n t i f i ca n d r e a s o n a b l ei no r d e rt op r o v i d i n gb e t t e ra n dc h e a p e rm a t e r i a l st ot h eu n i v e r s i t y e d u c a t i o na n dr e s e a r c h i nt h i st h e s i s ，t h ec u r r e n ts i t u a t i o na n dt h ep a r t i c u l a r i t yo f t h eu n i v e r s i t yp r o c u r e m e n ta r ea n a l y z e d i na d d i t i o n ，a c c o r d i n gt ot h eu n i v e r s i t y c h a r a c t e r ，ip u tf o r w a r dt h em a i nw a y st oi m p r o v ei m p l e m e n t a t i o no fg o v e r n m e n t p r o c u r e m e n tl a wi nt h eu n i v e r s i t ya r e a ，a n a l y s et h ee x i s t i n gp r o b l e m sa m o n gt h e b i d d i n g ，a n dg i v et h ep r o b l e m ss o l u t i o n i nt h i st h e s i s ，b a s e do nt h es e l f - s p e c i f i c i t yo fu n i v e r s i t yp r o c u r e m e n t ，t h e e x e c u t i o no ft h eg o v e r n m e n tp r o c u r e m e n tl a wi nt h ec o l l e g e si ss t u d i e di n s e v e r a lw a y s ，s ot h a ti m p l e m e n t a t i o no ft h eg o v e r n m e n tp r o c u r e m e n t l a wi nt h e u n i v e r s i t yw i l lb em o r ef e a s i b l e ia n a l y s et h er e a s o n so ft h ee x i s t i n gp r o b l e m s a m o n gt h eb i d d i n g ，a n dg i v et h ep r o b l e ms o l u t i o n t h eb i d i n ge v a l u a t i o ni s t h e m o s ti m p o r t a n tp a r ti np u b l i cb i d d i n g w h e t h e ri t sp r o c e s si sr e a s o n a b l ea n di t s m e t h o di ss c i e n t i f i c ，a r er e l a t e dt ot h eo b j e c t i v i t ya n df a i r n e s so ft h eb i d i n g e v a l u a t i o nr e s u l ta n dt h ea c t u a le f f e c to ft h ep u b l i cb i d d i n g i nt h i st h e s i s ，t h eb a s i c p r o g r a mo fb i d i n ge v a l u a t i o ni np u b l i cb i d i n gi si n t r o d u c e da n ds o m et r a d i t i o n a l b i d i n ge v a l u a t i o nm e a n sa r ea n a l y z e d ，t h e n ，h o wt oa p p l yt h ef u z z yc o m p r e h e n s i v e e v a l u a t i o nm e t h o d si np u b l i cb i d i n gi si n t r o d u c e db yaf e we x a m p l e st o o ip u t 哈尔滨工程大学硕士学位论文 f o r w a r dt h eu s i n g ，a d v a n t a g e so ft h eu s ea n di m p l e m e n t a lm e a s u r e so fi n q u i r i n g t h ep r i c ei na d v a n c ea tt h es p o r a d i cp r o c u r e m e n to fc o l l e g e ，g e tt h em e r i t so fu s i n g t h ei n t e r n e tt os e tu pa ne l e c t r o n i cp r o c u r e m e n ts y s t e mt h r o u g hc o m p a r i n gt h e t r a d i t i o n a lp r o c u r e m e n tm e t h o d sa n dt h em e a n so fe p r o c u r e m e n t ，a n dp r o p o s et h e c o n c e p to ft h ee s t a b l i s h m e n to fa ne l e c t r o n i cp r o c u r e m e n ts y s t e m a st h eo p e n t e n d e rp r o c u r e m e n ti nc h i n ai sn o tf o rav e r yl o n gt i m e ，i ti si n e v i t a b l et h a tt h e r e a r em a n yp r o b l e m s t h i sp a p e rd i s c u s s e sa no p e nt e n d e rf o rt h ee m e r g i n gp r a c t i c e o fi n f o r m a t i o na s y m m e t r yp r o b l e m s ，h i g hp r i c ea n dl o w - c o s tg r a b b i n gb i d d i n g i s s u e s ，t h ep r o b l e m so nt h ep e o p l ew h oe v a l u a t et h eb i di nt h ee v a l u a t i o np r o c e s s a n dv e r t i c a l c o n s p i r a c yi s s u e sb e t w e e nb i d d e ra n dv a l u a t o ro ft e n d e r s ，a n dt h e c o r r e s p o n d i n gs o l u t i o n sa n dc o u n t e r m e a s u r e s k e y w o r d s ：f u z z yc o m p r e h e n s i v ee v a l u a t i o nm e t h o d s ；i n q u i r ei na d v a n c e ； e - p r o c u r e m e n t ；b i d d i n gc o l l u s i o nw i t hh i g hp r i c e ；v e r t i c a lc o n s p i r a c y 哈尔滨工程大学 学位论文原创性2 声明 本人郑重声明：本论文的所有工作，是在导师的指导下， 由作者本人独立完成的。有关观点、方法、数据和文献的引用 已在文中指出，并与参考文献相对应。除文中已注明引用的内 容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经公开发表的作品 成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均己在文中 以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承 担。 争、f 作者( 签字) 乏如媚 日期：觑哜7 多月日 哈尔滨工程大学 7 学位论文授权使用声明 本人完全了解学校保护知识产权的有关规定，即研究生在校 攻读学位期间论文工作的知识产权属于哈尔滨工程大学。哈尔滨 工程大学有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件。 本人允许哈尔滨工程大学将论文的部分或全部内容编入有关数据 库进行检索，可采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本 学位论文，可以公布论文的全部内容。同时本人保证毕业后结合 学位论文研究课题再撰写的论文一律注明作者第一署名单位为哈 尔滨工程大学。涉密学位论文待解密后适用本声明。 本论文( 口在授予学位后即可口在授予学位1 2 个月后口 解密后) 由哈尔滨工程大学送交有关部门进行 作者( 签字) ：苏酒 日期：卅年f 月l f n 导师 川、 哈尔滨工程大学硕士学位论文 第1 章绪论 1 1 论文选题背景、目的及意义 1 1 1 背景 2 0 0 3 年1 月颁布实施的中华人民共和国政府采购法明确规定，各级 国家机关、实行预算管理的事业单位和团体组织均应实行政府采购，按照这 一要求，高等学校属于实行预算管理的事业单位，理应实行政府采购。该法 颁布实施以来，高等学校的教学仪器设备、基建工程和各类物资采购逐步纳 入到政府采购的范围之内，那种1 日的采购模式下的物权管理混乱、资金使用 率和采购透明度不高、采购预算盲目等问题得到了初步解决。但是，由于政 府采购法在高校推行的时间不长，缺乏现成的经验，在具体运行上尚有不少 函待解决的问题，各高校在实际的物资设备采购中也存在很多问题。高校如 何在政府采购制度的整体目标和原则指导下，结合本校采购的实际情况构建 符合高等教育发展规律、适应高等教育发展需求的政府采购管理模式是一个 难题。 高校物资设备采购工作是学校教学工作的重要组成部分，是围绕着学校 发展的中心任务即以市场为需求，以育人为中心，以质量求生存，以服务求 发展，凝聚人才、提高教学质量和科研水平而展开的，它是学校完成教学、 科研任务的基础，也是办好学校的主要支柱之一。随着我国改革开放的不断 深化，社会主义市场经济的不断发展。新的市场经济条件给高校物资供应工 作带来了新的机遇，同时也带来了新的挑战。因此必须建立一套与当前高校 相适应的物资采购与供应管理体制，规范物资供应与管理的工作程序，并通 过强化物资供应与管理工作中的约束机制，增加物资采购工作中的透明度， 对物资工作形成具有实效的监督，从而达到提高投资效益的目的。 随着办学条件的不断改善，高校用于教学仪器设备投入的经费有了较高 幅度的增长，技术条件装备建设得到了长足的发展，物资设备的配套率和重 哈尔滨工程大学硕士学位论文 新率有了很大提高，如何做好高校政府采购工作，提高投资效益，成为高校 资产管理工作的一个重要课题。 自政府采购法颁布以来，关于高校实施政府采购发方面的文章多是 以小论文的形式出现在国内的期刊杂志上，如：社科纵横、教育时报、 各学校的学报、学术年刊等，而出版的专著书籍则较少。关于政府采购法在 高校领域的施行在国外的文章中少见。虽然国外的政府采购发展比较早，但 是这方面的研究论文较少，而国内的关于政府采购法在高校领域内的施行论 文也较少，关于政府采购法方面的论文多以政府采购法在实施过程中的问题 为研究对象，高校采购方面的文章也很少论及到政府采购法在高校中的施行。 1 1 2 目的及意义 目前高校物资设备采购经费主要来源于两个方面：国家财政性资金和学 校自有经费。【l 】国家财政性资金大部分用于支持专项类项目，这类项目一般 所需资金数额较大，所购产品基本上都属于集中采购名录范围之内的设备和 物资。对于利用学校自有经费采购的项目，一般为需求资金额度较小的工程 类项目，如教科书、各类实验设别等，或临时性的零星采购项目，这类项目 多依据招投标法由学校自主组织招投标进行公开招标采购或零星自主采购。 高校作为社会上一个特殊的生产、消费单位，由于其物资、工程和服务 等方面的需求均是为学校的教学、科研、工作提供重要的物质基础和必要的 保障条件，其物资设备采购具有规模大、品种多、要求特殊、采购层次多样、 资金来源多样等特点。1 1 】近几年来，由于国家对于高校的财政性资金支持力 度的不断增加，为保证财政性资金的合理分配和有效利用，国家不断加大对 财政性资金的使用监管力度。随着市场经济的发展，学校办学规模的不断扩 大，对物资的需求也日益增大，如何使高校物资采购更加合理与科学，为高 校教学、科研的发展提供质量高、价格低、服务好的商品，是当前高校物资 采购研究中的主题，也是值得思考的问题。 随着政府采购法实施的不断深入和国家财政日益增加的财政支持，各高 2 哈尔滨工程大学硕士学位论文 校在申报项目方面都积累了较为丰富的经验，利用学校自有经费实施的项目 越来越少，政府采购项目所占比重越来越大。而且，当前我国对高校的财政 支持越来越多，随着政府采购模式的不断成熟和深入，对于政府采购这种方 式来说，它极大地减轻了高校采购的负担，并且通过此种方式采购的产品质 量也可以得到很好的保证。因此，施行政府采购法将逐渐成为高校所接受的 主要采购方式。 1 2 国内外研究现状 1 2 1 国外研究现状 美国作为世界上最早实行政府采购制度的国家之一，早在1 8 6 1 年就颁布 了联邦政府采购法，以立法的形式对政府采购进行了规范的法制化管理 2 1 。美国主要强调政府行为，强化集团采购力度为了让投入到学校的经费发 挥最大作用和最好的效益，政府规定单价在1 5 0 0 美元以下的物资设备，由学 校采购与付款办公室招标。政府与供应商签订采购合同以提供某些物品的大 批量供应。这些物品大部分是大专院校通用的物资，由于购量大，可以得到 相当大的优惠。政府的采购政策给予大专院校急用物资采购的灵活性。这种 方法只有在特殊情况下，按照常规采购程序将会给学校造成经济上或其它方 面的损失时才可以使用的。急用物资的采购要求向三家以上的供应商招标， 如果单价超过1 0 0 0 美元，必须由学校的采购与付款办公室来下发标书并进行 招标。另外，在填写急用物资购单时，必须附急需采购的理由。对小金额现 金采购，学校采购与付款办公室保留小部分现金用于单价小于5 0 0 美元的市 内物品采购和服务项目的费用报销。 美国的社会效率比较高，有人会认为他们的效率那么高，经费也不少， 购买东西手续应该比较简单，可能只要项目负责人提出申请就可以买了，其 实不完全这样。由于必须为纳税人负责，必须让投入教育的经费发挥最大作 用和最高的效益，也为了环境保护的需要，有些东西采购前的审批手续还是 必不可少的。例如，美国采购法规定购买计算机、软盘及辅助设备，需经计 哈尔滨工程大学硕士学位论文 算中心审批：购买3 0 0 ，0 0 0 美元以上的计算机和文字处理设备，不管使用何 种经费都必须首先征得州自动情报电讯委员会的同意。所有的研究基金，5 0 0 美元以上的请购单送采购与付款办公室前须征得科研处的同意；联邦政府提 供的基金项目，购买设备前必须由科研处组织对购买设备合理性条款的论证， 必须有一份可否在本校得到或借到合适设备的调查，学校里有些类似的但不 合适使用的设备也必须由科研处签署意见。这些前期工作做好后，才能将请 购单送采购与付款办公室。另外，如果购买汽车则需经主管副校长审批。对 一些重大的项目，如建体育馆等需要聘请私人顾问，费用在1 0 ，0 0 0 美元以下 的，最少提前3 0 天将报告送分管的副校长审批，1 0 ，0 0 0 美元以上的，最少提 前9 0 天送分管的副校长审批。实行三方把关，准确及时付款采购编号是把订 购单记录到大学的计算机系统的号码，它是识别每一笔的采购事务和保证得 到付款的主要依据。采购与付款办公室要求卖方必须将采购编号写在发票上， 才能确保迅速得到付款。当货物到达收货仓库后，接收货物的人员要把采购 编号输进计算机并打出收货报告，收货报告随同货物交给订购单位的项目负 责人。项目负责人收到货物后应立即组织人员验收。只有在核对订单中的货 物没有任何短缺和破损，质量符合要求的情况下才能在收货报告上签名。收 货报告送到采购与付款办公室时，由采购小组人员核对采购订单的号码、收 货报告、卖方的发票以及请购单是否配套，如果都准确无误，才可以开具转 账支票，给卖方付款。 政府采购在国外经过2 0 0 多年的发展历史，法制化程度己同趋完善。国 外有关政府采购的专家、学者对政府采购的研究现状主要集中于以下一些方 面：( 1 ) 改革政府采购中公开招标的程序，完善公开招标采购【3 l 。如何加强 对供应商资格的审查，完善公平竞争的招标评标机制，从而使公开招标的程 序更加合理、更加快捷、更加公平。( 2 ) 完善政府采购信息的公布机制。除 了公开招标信息的公布渠道更加多样化以外，还要建立及时、准确、快捷的 反应机制。使所有对想参与招标的供应商都能很方便地获得政府采购的信息， 并且给参与招标的潜在供应商提供更多的机会。建立与政府采购公开招标信 4 哈尔滨工程大学硕士学位论文 息有关的数据库，提供给那些想参与招标的国内外供应商。( 3 ) 政府采购的 职业化进程。对政府采购公开招标人员进行专业培训，使他们掌握专业化的 知识，具有专业的业务能力。另外，还要设立公开招标采购机构的采购资格 认证，加强公开招标采购的专业化进程。( 4 ) 建立公开招标采购电子化采购 系统 4 1 。以计算机为主要载体，建立具有现代技术与手段的政府公开招标采 购网络管理平台，便于各级政府、各种采购管理机构、供应商、科研部门等 查询、研究、决策及其运用。增加供应商和公开招标代理机构以及招标人之 间的反馈和合作机会，减少公开招标采购中政府的腐败行为。( 5 ) 评标方法 的研究。评标不仅仅以最低投标报价为标准，而应以综合评价得分最高的投 标人为中标供应商。评标方法旨在使定性分析和定量计算相结合，科学地评 价参与公开招标的各个供应商，以求达到公开招标的最佳效果。 英国早在十八世纪就制定了有关政府部门公共用品招标采购法律。澳大 利亚1 9 0 1 年在有关法律中对政府采购做出原则性规定，并以此为依据制定了 联邦政府采购原则法规。此后，奥地利、美国、瑞士、比利时等国家以 及台湾也先后颁布了相应的政府采购招标法案，并为其制定了一系列实施细 则，国际组织也相继制定颁布了招标采购法律。1 9 8 5 年颁布以强化招标采购 监管而著称的国际复兴开发银行贷款和国际开发协会信贷采购指南，并 于1 9 9 5 年作了修订。欧盟在成立欧洲经济共同体条约的指导下，相继制 定了有关政府采购、工程、服务和公用事业等方面的招标规则。联合国贸易 法委员会为促进国际贸易法律的规范化和统一化，于1 9 9 4 年颁布货物、工 程和服务采购示范法，以指导各国特别是发展中国家的招标采购立法【5 】。 1 2 2 国内研究现状 政府采购制度引入我国的时间不是很长。进入9 0 年代以后，许多地方财 政部门积极进行政府采购制度的尝试。1 9 9 5 年上海市财政局率先试行政府采 购；1 9 9 6 年全国财政工作会议上，明确地提出了“试行政府采购制度”的要 求；1 9 9 7 年1 月深圳市通过招标选择了两家保险公司为政府公务用车提供统 5 哈尔滨工程大学硕士学位论文 一的保险服务；从1 9 9 6 年1 月到1 9 9 8 年1 1 月份，全国财政行政财务系统已 有2 3 个省共3 7 3 个地市( 县) 开展了政府采购工作，用于政府采购的资金累 计达到近3 0 亿元，共节约资金2 7 亿多元，平均节约率为1 3 5 ，取得了良 好的经济效益和社会效益【6 】。采购范围主要包括货物类的公务用车、计算机、 办公用品、医疗设备、电梯、家电等标准商品工程类的房屋修缮、市政工程 等服务类主要是会议接待、汽车加油、车辆保险等。1 9 9 9 年财政部制发了政 府采购管理暂行办法、政府采购合同监督暂行办法【7 1 。在政府采购的 试点过程中，政府采购制度的有关理论也慢慢在变得成熟。现阶段有关我国 政府采购制度方面的研究主要集中于：( 1 ) 我国政府采购的立法进程研究【8 】。 国外的政府采购从一开始就以立法的形式规范了起来，借鉴国外的成功经验， 在我国政府采购的试点阶段，理论界的研究重点也就放在政府采购的立法研 究上。经过理论研究和实践探索，我国终于在2 0 0 2 年6 月2 9 日通过了中 华人民共和国政府采购法。( 2 ) 政府采购过程中的问题及对策研究。主要 从政府采购的宏观方面来分析其存在的问题，如政府采购制度的先天缺憾， 政府采购机构设置不合理，政府采购中其他财政体制配套改革不到位等问题 【9 】。针对这些问题，理论界提出了扩大政府采购规模，构建协调的政府采购 体系，建立相互制衡的监督管理体系，加强对政府采购工作人员的培训等对 策。( 3 ) 建立与完善我国政府采购制度的研究。研究在我国建立政府采购制 度的必要性和可能性，分析我国政府采购制度试点的基本情况，提出了建立 和健全我国政府采购制度的基本思路【l0 。 从以上研究中可以看出，我国对政府采购法在高校中施行的研究是很少 的。基本上是从政府采购法的宏观层面来加以研究，对在高校中施行的研究 只是散见于其中，很少有对政府采购法在高校中施行的专门研究，即使有也 研究得不够深入。所以，研究政府采购法在高校中施行才有其必要性，但是 这也为本论文在资料的搜集方面增添了一定的难度。虽然如此，从近年来发 表的一些相关论文中，还是可以找到有关政府采购法和高校采购方面的一些 研究内容。许多政府采购法方面的论著虽然不是直接研究在高校中施行的， 6 哈尔滨工程大学硕士学位论文 但也或多或少地从某一个侧面涉及到了一些相关的问题，这些都可以在研究 时加以参考和借鉴，这也是本文主要的研究依据和资料来源。 1 3 论文研究思路、内容及创新之处 1 3 1 研究思路和内容 本论文主要对政府采购法在高校领域的施行进行了如下方面的一些探讨 和研究： ( 1 ) 对高校目前的采购现状和高校采购的自身特殊性总结分析 政府采购法的颁布施行，为高校采购体制的改革带来了契机。国内许多高 校也在积极探索适合本校实际的高校集中采购的新模式。但是，高校集中采购 是一个新事物，它需要一个不断探索和完善的过程，由于政府采购在高校推行 的时间不长，缺乏现成的经验，在具体运行上尚有不少亟待解决的问题。同时， 由于高等教育的特殊性，使得高校的采购工作除了具有政府采购的一般性外， 还有自身的特殊性。 ( 2 ) 政府采购法在高效领域施行的主要方式完善 通过对目前高校采购现状和高校采购自身特殊性的分析，提出了在高校 施行政府采购法的公开招标方式完善，零星采购物资采用询价的采购方式， 在运用询价的时候主张采用事先询价的方式比事后询价跟具有优越性，通过 对传统采购方式和电子采购方式比较出利用网络建立电子化体系采购的优 点，并提出了建立电子化体系采购的构想。 ( 3 ) 高校实施政府采购法存在的主要问题及解决对策 主要研究了招标中的信息不对称的问题，高价围标和低价抢标的问题， 评标过程中出现的问题以及投标人和评标人串谋的问题。这些问题的存在， 从很大程度上影响了招标的效果。通过对这些问题的分析与研究，以期给高 校施行政府采购法提供一定的现实指导意义。 7 哈尔滨工程大学硕士学位论文 1 3 2 创新之处 本文通过对目前高校物资采购的现状及高校物资采购的自身特殊性进行 了分析，针对高校的自身特点，提出了政府采购法在高校领域施行的几种主 要方式的完善。对于大宗的物资设备主要采取公开招标，而对于零星采购的 物资可以施行询价的采购方式，在询价采购中指出事先询价较事后询价更具 有现实意义和优点，通过对传统采购方式和电子采购方式比较出利用网络建 立电子化体系采购的优点，并提出了建立电子化体系采购的构想。对公开招 标实践中出现的信息不对称问题、高价围标和低价抢标问题、评标人在评标 过程中存在的问题以及投标人和评标人垂直串谋问题进行了探讨，并提出了 相应的解决办法和对策。 8 哈尔滨工程大学硕士学位论文 第2 章目前高校物资采购的现状及特殊性 2 1 目前我国高校物资采购的现状 我国的国民经济曾长期在计划经济体制下运行，国家对高等教育的投资 和使用多为政府拨款，且金额相对较少，大都由各院校、各部处、各系所甚 至各课题组分散采购。这种体制在传统的计划经济条件下发挥过重要的作用。 但是，随着社会主义市场经济体制的建立和逐步完善，国家及地方对高等教 育的投资急剧增加，1 日的采购体制已越来越不适应形势的发展。2 0 0 2 年6 月 中华人民共和国政府采购法与2 0 0 3 年8 月财政部关于全面推进政府采 购制度改革的意见的颁布，为高校采购体制的改革带来了春风。由于高校 教学、科研所需技术物资的特殊性，使得高校集中采购成为政府集中采购的 一个特殊组成部分。由于集中采购在降低采购成本、提高采购效益和效率、 保证采购质量、抑制腐败等方面所具有的显著功能，香港特别行政区的各高 等院校都己普遍采用集中采购的体制，并设有专门的集中采购机构。国内许 多高校也在积极探索适合本校实际的高校集中采购的新模式。不仅是浙江师 范大学，其它如浙江海洋学院、北京工商大学、浙江工程学院等都已参照政 府采购的有关精神，设立了专门的集中采购机构。然而，高校集中采购是一 个新事物，它需要一个不断探索和完善的过程，尽管目前大部分高等院校的 采购体制仍是管理与执行机构合二为一的模式，但是，我们相信，管理与执 行机构相分离，是采购体制改革的大势所趋。 由于政府采购在高校推行的时间不长，缺乏现成的经验，在具体运行上 尚有不少亟待解决的问题。如：管理机制不健全、学校基础设施建设和学科 建设所要求的时间紧迫，而政府采购周期长、采购方式单一，难以满足建设 需要、高校预算和采购计划的准确性难以保证等。 9 哈尔滨工程大学硕士学位论文 2 1 1 采购流程管理现状 目前，国内高校普遍使用的高校固定资产管理系统如教育部的北化软件、 成都市金财科技发展有限责任公司的高校实验室及固定资产管理系统、济南 国子数码科技有限公司的高等学校固定资产管理系统，经过多年地发展已逐 步走向成熟。市场上的合同管理系统功能也比较齐全，已经由初期的文档管 理发展为数字化合同结构模式。它可以根据合同的几大构成元素，实行元素 化管理，形成规范的数据结构，从而方便用户进行数据统计、比较和查询分 析。技术架构也由单机模式逐步向局域网环境下的客户端用及务器结构过渡。 项目管理系统是市场上发展最成熟的一款软件。至今已经成为新经济管理方 式。但项目管理系统是针对各类企业各种项目开发的综合性管理软件，我们 所讨论的高校采购部门的项目是专指高校科研项目及实验室建设项目等。 从现阶段而言，国内的高校采购流程信息化管理发展尚未健全，主要存 在以下几点障碍：( 1 ) 流程管理规范化尚未健全。推进信息化建设重要的一 点是观念的转变、利益的调整。只有采购中各项工作过程都走向规范化了， 才有可能实现真正的信息化。( 2 ) 工作手段、信息利用处于初级阶段。高校 采购由早期的手工操作、帐薄式采购活动进而到单体计算机控制，至发展到 内部局域网的形成，其是指只是使手工帐变为电脑帐，工作手段的落后是信 息化程度不高的体现。实质上，在采购流程中，更重要的一点是如何运用相 关数据，使得相关资料数据能在最短的时间内反映出来，使后期的采购管理 有一个更明确和合理的方向。( 3 ) 部门间缺乏协作导致重复劳动。由于在采 购的各流程中，管理系统的协作不够，极其容易出现重复性的劳动。例如， 同一条信息会一次又一次地被输入不同的系统，即同一设备在购买时输入合 同系统和报帐时输入固定资产系统，同一份表格会被一次一次地填写、流转 即设备的财务发票和财务的应付帐记录。而当业务活动和资料数据在不同部 门之间交换时，前后不一、错误以及误解就会时常出现，从而导致许多不必 要的工作。( 4 ) 缺乏高效率的管理系统。由于现在管理系统之间无法进行一 个系统的传递，高校内如设备管理部分和财务管理部门之间、设备管理部门 l o 哈尔滨工程大学硕士学位论文 内部设备采购、实验管理等经常出现难以良好衔接的问题。( 5 ) 现有的管理 系统不能体现效率。对于高校采购流程来说，如购买一个仪器设备的最终管 理系统是固定资产系统，由于固定资产系统通常只记录固定资产人库的时间、 数量等，而上述那些低效率的表现可能被隐藏在帐面之下。因为工作的重复 和不准确性，所以经常造成了消耗巨大的成本，包括时间、人力物力这些数 额是极其庞大的。 2 1 2 采购制度现状 目前各高校对采购管理工作都制定了一系列的规章制度，这些制度也有 一定的可操作性和指导性，但其涵盖面比较窄，没有比较详细的对于各采购 环节约束的规章制度，如采购计划申请制度、高校采购程序、保密制度、供 应商资料库、评标方法规定、专家评审制度、培uj l n 度等，加上采购过程中 主客观因素的影响，给采购工作造成不必要的损失。比如评标时价格核定不 合理，评标时只以最低价作为中标价；采购价格的核定不合理，只以最底价 作为中标价，没有考虑市场因素和质量因素问题；市场上假冒伪劣商品混杂， 而质量监督手段又相对落后，难以判断其真伪。因此，供应商往往抓住了这 些制度和技术上存在的漏洞，采取以次充好，以假乱真，蒙骗采购人员，或 采取其它不法手段，使采购结果很难得到实惠。又比如，因为没有相关保密 制度的约束，有些高校的各个院系或部门购买设备的申请计划在没有送到集 中采购机构之前就私自透露给有关系的供应商，供应商很早就能与制造商联 系，据了解，在i t 行业，有的制造商只对首先订货的商家有优费政策这样做 势必影响采购工作，难以做到政府采购法中要求的公开、公平、公正原 则，也给学校带来经济损失。 2 1 3 采购管理体系亟需规范 目前我国高校物资采购管理体系亟需规范。可是要规范高校的物资采购 管理体制，需要从较大的范围和较深的层面来着手，并非是件易事。具有多 年高校采购工作经验的黄林山认为，高校采购管理应两条线并进： 1 1 哈尔滨工程大学硕士学位论文 第一条线，应跟据采购量的实际情况，成立专门的“物资采购委员会 ， 并分别成立二级和三级物资采购工作组，分别具体实施物资采购招标的立项、 报价、询价、核价、定价、调价管理工作。 第二条线，就是相应的监督部门的成立。在成立采购委员会的同时应成 立专门的物资采购监察委员会，也设立二级和三级监察工作组，对物资采购 工作全过程进行监察，根据需要全面履行监察职能。 这样，由物资采购委员会作为高校的物资管理机构，对高校的各类物资 采购招标，特别是重大金额采购的项目进行审批，在规范物资采购项目管理 体制时要根据采购职能制定完整的程序和流程，形成物资采购管理上环节相 通、运作有方、程序顺畅的链式管理。而学校物资采购监察委员会对各类物 资采购活动进行监察和抽查。将采购权力进行分解，就可避免独断权力，避 免寻租。 黄林山介绍，在采购过程中通过招标的报价形式、询价方式、核价办法、 定价权限、调价范围等项，规范价格管理。通过把握好物资的质量、数量、 售后服务等项，每个层面每个环节都制定相关制度对供应商进行约束，形成 近期管理和跟踪管理。目前我国高校体制也正处在改革中，科学和市场化的 采购制度正逐步建立，而相关规定的不断完善以制约采购职能部门的权力， 并有效遏制高校采购中的不理性行为，还需要时间来推进。 2 1 4 经济案件频现 “近年来，高校采购中发生的经济案件屡见不鲜，我手边现成的资料就 很多。 一位行业人士在接受记者的采访时表示。2 0 0 4 年，四川爆出的高校 购书腐败案涉案金额高达1 2 0 0 余万元。2 0 0 5 年，江西省审计厅发现，省内 高校购置教材中私分回扣问题严重。2 0 0 5 年8 月1 5 日的经济参考报以 高校教材采购成腐败温床，行受贿成本转嫁学生为题，报道了该报记者 在山西、广西、江西、四川等省区调查后得到的结论：教学书籍长期受计划 经济制约，在物资派送的大背景下，教材派送的“潜规则 导致一些地区由 1 2 哈尔滨工程大学硕士学位论文 回扣所产生的暴利惊人。一些国有出版发行单位滋生了大量腐败的种子，高 校里的教材采购也成了肥缺。2 0 0 6 年7 月，一家名叫“人天书店”的图书企 业的一个账本，引发了全国范围内一系列高校商业贿赂案件，至少有上百所 高校人员涉案。 在高校，图书教材采购腐败仅仅只是采购黑幕的一角，工程采购、服务 性采购中的腐败更让人怵目惊心，仅湖北就先后发生武汉大学、中南财经政 法大学的网络建设工程招投标案、湖北大学基建招投标案。武汉市一位检察 官则向记者介绍，武汉大学四校合并后，每年采购额在3 亿元左右，其采购 中心的一位原主任和该中心分管教学及科研设备采购的原副主任都曾在采购 中犯案。可以说，高校的基建后勤采购已成为职务经济犯罪的“重灾区”。 2 2 高校物资采购的特殊性 政府采购是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采 购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服 务的行为。高校属于财政预算管理的事业单位，设备采购资金来源主要是财 政拨款和事业性收费，因此高校设备采购原则上是属于政府采购的管理范围。 由于高等教育的特殊性，使得高校的采购工作除了具有政府采购的一般性外， 还有自身的特殊性。 2 2 1 采购仪器设备等特殊 高校仪器设备等用于教学和科研，故具有其自身特殊性： ( 1 ) 仪器设备等种类繁多，涉及面广，技术要求高 高校设备主要分通用设备和专业设备。通用设备一般用于基础教学和教 学环境建设，如基础实验教学设备、计算机、服务器等设备等，一般需求数 量大、单价相对比专业设备低。而专业设备与各高校所设专业有关，一般用 于科研与专业教学，需求数量少、单价高。高校设备采购中专业设备的比例 高，一般超过总设备数额的一半以上，研究型高校的专业设备的采购比例将 会更高。 1 3 哈尔滨工程大学硕士学位论文 ( 2 ) 技术具有先进性 教育和科研工作具有前瞻性、先导性的特点【1 1 1 ，做为提高教学、科研工 作水平的硬件条件，贵重仪器设备也需要在技术上不断提高，保持与教学、 科研工作相匹配的技术先进性，才能更好地为教育、科研服务；另一方面， 贵重仪器设备的研发、生产本身就带有浓重的科研气息，很多情况下，仪器 设备在技术上的更新提高，带动了相关教学、科研工作水平的提高。 ( 3 ) 结构具有复杂性 贵重仪器设备的结构复杂性，可以说和它的技术先进性是一脉相承的。 随着科学技术的发展和各项新技术的应用，以及为适应教育、科研工作者越 来越高的需求，贵重仪器设备的结构也是日益复杂，精度不断提高，升级换 代周期渐渐缩短【1 2 1 。 ( 4 ) 高校设备物资品种多、时效性强 高校是典型的知识密集型单位，承担着教学与科研双重任务，从事的大 都是高科技的研制和开发，需要很多大型、精密、稀缺、贵重的仪器，不仅 需要通用设备，还需要大量专用设备。并且高校所需的设备有时候是跟着实 验项目走的，这就需要立刻采购产品并即刻投入使用。 ( 5 ) 价值额度高 高校仪器设备往往是高科技附加值产品，且随着国家对教育、科研工作 投入的逐年增加，高校拥有的大型仪器价值越来越高。 2 2 2 采购资金及规模特殊 ( 1 ) 采购资金来源渠道多 重视教育、发展教育是我国的基本国策。随着国家逐年对教育经费投入 的不断加大，以及高等学校在科学研究领域的领先地位，高校获得多种渠道 的经费投入。其中既有财政拨款、事业性收费的经费、捐款等，又有教学经 费、行政经费、项目经费和科研经费，而科研经费又分为横向科研经费和纵 向科研经费。基础教学所用的通用设备，资金来源单一，而科研所用的专业 哈尔滨工程大学硕士学位论文 设备的资金来源渠道多。 ( 2 ) 规模大，品种繁多 许多重点大学每年的采购金额上亿元，一般大学也有几千万元，加上基 建项目，规模很大，品种有仪器设备、图书资料、家具、实验材料、办公用 品、房屋建造、园林及各类设施等等。 2 2 3 高校采购其它特殊性 ( 1 ) 组织结构层次多 目前各高校内部组织结构复杂机构设置分行政机关( 处、科) ，学院，系， 研究所，有的大学还有多个校区。 ( 2 ) 管理权限分散 大学的机关、学院、系、研究所等都有经费使用自主权，管理的权限比 较分散。 2 3 高校采购工作存在的问题 近年来，我国绝大多数高校都建立了较为规范的采购制度，从采购的实 践来看，取得了明显的社会效益和经济效益，在一定程度上遏制了高校采购 中的腐败行为。但当前高校采购工作中尚存在着一些问题，影响着高校采购 的良性发展。 ( 1 ) 对采购工作的思想认识存在偏差 当前，大多数高校采购工作尚处于摸索和规范阶段，社会和高校本身教 职员工对它缺乏统一而明确的认识。主要有：第一，认为高校采购只是由分 散采购变为集中采购，使各部门无法自主随意购买，使一些人对高校采购制 度产生抵触情绪。第二，用户对采购人员不放心，总是持怀疑态度，甚至计 划和供应商一起往采购部门带，影响采购人员正常采购，使坚持原则的采购 人员倍感委屈。第三，有些采购人员及相关人员甚至某些领导由于素质不高， 思想不端正，摆不正自己的位置，高高在上。在具体操作过程中存在不少问 题，比如采购速度缓慢、维护不及时、验收拖延时间、报帐不及时、售后服 1 5 哈尔滨t 程大学硕士学位论文 务承诺不明确等等。也造成了用户对采购机构的工作不满意。第四，将所有 的办公用品等零星的采购物品全部纳入采购范围，实行小而全的管理模式， 严重影响了学校正常的运作秩序。第五，采购申请追求高档次、高标准，违 反了采购工作的初衷，增加了采购经费的投入或减少了采购计划。 ( 2 ) 采购队伍整体素质不高、结构不合理 高校采购队伍包括直接领导，如分管采购的资产管理处处长、供应管理 科科长，及一般的采购人员、验收人员和管理人员。高校采购是一项面向市 场、涉及范围广、政策性强、专业化水平要求高的工作，对采购