出差审批及报销管理标准.doc

出差审批及报销管理标准 1 目的为进一步规范公司员工出差管理审批手续及费用报销标准，强化成本管理意识，合理控制差旅费开支，特制定本制度。2 范围2.1 本标准规定了出差的审批规定、审批权限、差旅费用报销标准及报销程序等；2.2 本办法适用于集团及子公司。3 出差审批规定3.1 员工出差必须填写出差审批单，由主管领导审批后方可外出；3.2 出差审批单审批后交人力资源部、财务部各一份；3.3 人力资源部门凭出差审批单记员工考勤，财务部凭出差审批单及借款单暂支款项，凭出差审批单及出差费用报销单报销出差费用；出差报告由部门主管或主管领导签字，按月整理后交人力资源部存档。3.4 未按程序办理出差手续的，出差时间按旷工论处，并不予报销任何费用；3.5 超出出差报销标准而需特批费用的由有效审批人审批；3.6 因特殊情况而未能事先审批的，需口头通知各主管领导，且出差后2日内补办手续，逾期按3.4条款处理。4 出差审批权限4.1 各事业部总经理及集团分管副总裁由总裁审批；4.2 集团公司直属部门主管由分管副总裁审批（无分管副总裁由总裁直接审批）；4.3 副总经理由总经理审批（总经理出差由委托人代签）；4.4 公司各部门、分厂主管（含副职）由分管领导、总经理逐级审批；4.5 科级（含）以下员工出差时间在1周以内（含1周）的由部门、分厂主管审批，超出1周的必须由部门、分厂主管及分管领导逐级审批。4.6 凡是到浙江省外出差人员必须事先由总经理或（副）总裁批准。出差审批及报销管理标准 第3页 共3页5 差旅费用报销标准差旅费用开支范围包括：住宿费、交通费和出差补助（餐补和市内交通费）等。根据不同消费水平分两类地区：北京、上海、广州、深圳、珠海、天津、重庆为一类地区，其它地区为二类地区。 5.1 住宿开支标准住宿费用除异性、同性三人为两套房外，原则上同性两人按一套房计算，标准如下：地区类别费用标准（单位：元/天套房）副总及以上级部长级科长级职员级一类地区400以内实报300200180二类地区300以内实报200180150长期驻外，每月在当地居住超过15天的，应当在当地租房，房租标准为：地区类别房租（单位：元/月人）副总及以上级部长级科长级职员级一类地区1600以内实类地区1300以内实报10008005005.2 交通费用副总经理以上级别可选择飞机，其它级别一般情况下应尽可能搭乘汽车或火车。副总经理以下人员出差，若自选差旅费用低于企业标准支出成本预算，需拟订审批方案报部门主管批准。职 务飞 机火车汽车轮船备注副总及以上经济舱软卧卧铺三等舱部门负责人硬卧卧铺三等舱经总经理批准可乘坐飞机一般员工硬卧卧铺四等舱经总经理批准可乘坐飞机5.3 出差补助开支标准（包括餐补和市内交通费用，不包括机场至市区的交通费用）：5.3.1 通常情况下，出差补助按以下标准执行：地区类别补助标准（单位：元/日人）副总及以上级部长级科长级职员级一类地区80706050二类地区706050405.3.2 长期驻外在当地租房的，补助标准为： 地区类别补助（单位：元/日人）部长级科长级职员级一类地区353025二类地区3025205.3.3 出差补助费用按人数计算，但以下情况不享受出差补助：a. 经批准接待客户用餐并随同用餐的，需在餐饮发票中注明陪同人员，且每餐按如下标准扣减出差补助：地区类别扣补标准（单位：元/餐人）部长级科长级职员级一类地区252015二类地区201510b. 参加各种会议、讲座、培训或同行交流活动，已缴纳会务费，主办单位提供免费餐的，不享受出差补贴。c. 已享受出差补贴的，其餐费、市内交通费不可进行报销。5.4 出差天数的确定：以车船票（或飞机票）所载时间为依据、每日中午12点为限，按半天为单位计算实际出差天数，即：a. 12点前出发，出发日按一天计算；12点后出发，出发日按半天计算。b. 12点前到达公司所在城市，当日按半天计算；12点后到达公司所在城市，当日按一天计算。c. 当天往返的，按半天计算。5.5 驾驶员、试车员补贴5.5.1 驾驶员出差里程补贴0.1元/公里；试车员里程补贴0.2元/公里，试车兼出差办事，按相应出差标准另计；5.5.2 驾驶员误餐补贴：a. 在台州范围内（三区除外）确公事无法返回而误餐的每次拟补贴10元；b. 跨省地区、省范围一天返回的每天补贴25元；c. 长途出车一天以上每天补贴40元；d. 与公司领导出车，原则上安排自行用餐。5.5.3 驾驶员出差住宿标准按职员级标准执行。 5.6 费用节约奖励5.6.1 节约奖励仅限住宿费和火车硬座与本标准价差的50%，其它费用节约不予计算。5.6.2 本奖励计算办法以正式发票为准。5.7 集团职员到下属单位出差或子公司之间业务往来出差，食宿由当地单位负责，如自行消费的，不允许报销。6 差旅费报销程序6.1 业务经办人员按规定粘贴需报销发票并填写出差报销单；6.1.1 出差费用报销单需按时间顺序填写，不得将出差期内某一项费用合计填写，并在“备注”栏中注明单据的张数。6.1.2 所乘坐交通工具需经事先审批的，应于报销时出具相应审批单据，否则按未经事先审批处理。6.1.3 出差人员应严格按申请出差的内容进行报销，不得虚报、重报、多报或将无关单据列入差费报销，如有违反报销规定者，予以双倍扣罚。6.1.4 因特殊需要超出标准的，需事先向主管领导请示，（副总以上由总裁批准），由被授权人批准方可报销。6.1.5 出差人员在回公司后一周内（遇节假日顺延）到财务部报销，并结清全部出差费用；一周内未办理报销手续的人员，财务部门有权拒绝报销，特殊情况需打报告由主管领导审批。6.2 部门主管审核签字，对支出事项的真实性、合理性负责；6.3 公司财务部相关审核人员对票据的有效性、合法性、合规性和准确性进行审核；6.4 各分管副总审批；6.5 有效被授权人批准；6.6 公司财务部结算。7 附录7.1 相关文件7.2 相关记录出差审批单出差报告附加说明：本制度由办公室负责起草。本制度由办公室负责解释。出差审批单出差审批单出差人姓 名所属部门职务出差人姓 名所属部门职务出差事由：出差事由：出差目的地： 乘坐交通工具：出差目的地： 乘坐交通工具：计划出差期限： 年 月 日至 年 月 日计划出差期限： 年 月 日至 年 月 日出差地联系人： 电话：出差地联系人： 电话：出差特批条件：（注：如超出出差报销标准及额外其它公关费用等需特批的）出差特批条件：（注：如超出出差报销标准及额外其它公