（环境与资源保护法学专业论文）我国绿色信贷法律制度构建研究.pdf

摘要 我国经济进入了高速发展时期，却是以牺牲环境的发展、资源被无序的滥用为 代价的。环境问题的不断显露从长远来看一定会制约经济的健康发展。在现阶段， 我国经济处于高速增长与高通胀的局面，由于近期受美国主权信用评级下调和欧债 的影响，可能迎来全球性的信贷危机，国家已经对此做出反应，采取了紧缩性的财 政政策，对于信贷发放进行严格地控制，加之银行出于自身利益考虑，信贷操作的 不规范、不统一，造成了贷款上的不公，导致许多企业因贷不到款而面临倒闭的危 机。同时，高污染高耗能和产能过剩行业由于其落后的发展模式对于资源的滥用， 在一些地区已经危及到人们的生产生活安全，造成了环境在短期内不可修复。并且， 我国现有规范银行机构的法律，是以经济利益的优先发展为出发点与归宿的，致使 环境发展远远滞后于经济发展。1 9 9 6 年8 月1 日起施行的贷款通则就反映了这 一特点，现已不能适应社会的发展需求，不能有效的保护环境。因此，绿色信贷制 度具有了极强的现实意义。 但是，在实际中我国绿色信贷制度仍处于政策阶段，没有上升到法律的高度， 在现实执行中，没有发挥出应有的社会效果。笔者认为首先绿色信贷法律制度能够 将我国环境保护法律与环境经济法律有机的结合，对于环保企业提供优惠性的贷款 措施，并对污染企业给予惩罚性的贷款措施，运用环境经济法律手段遏制企业污染 行为。绿色信贷法律制度能够有效地降低环境治理成本，节约行政资金，相较于行 政手段处理环境污染问题，更能从源头与根本上治理污染，标本兼治。其次，为金 融机构提供统一科学的信贷标准，有效地防范信贷操作人员人为的干预融资程序， 降低不良资金的比率，在一定程度上缓解国家银根紧缩的局面和企业借贷危机的爆 发。再次，在绿色信贷的理论上，具有可行性，一些学者对于绿色信贷制度提出了 自己的见解，但是却缺乏法律上的有力支撑。一系列的理论制度为绿色信贷制度奠 定了基础，指导绿色信贷制度不断地发展与完善，能够避免方向性的错误。最后， 绿色信贷法律制度在国外已经相当成熟，并形成了一定的体系，在社会实践中，取 得了良好地效果，而且我国绿色信贷政策已经处于相对完善阶段，需要法律将绿色 信贷制度推向更高的层次。基于这些原因，笔者认为我国现阶段应当构建绿色信贷 法律制度。 关键词：绿色信贷；环境保护：商业银行 a b s t r a c t c h i n a se c o n o m yh a se n t e r e dap e r i o do fr a p i dd e v e l o p m e n t ，b u ta tt h ee x p e n s eo f t h ee n v i r o n m e n ta n dr e s o u r c e sa b u s e i nt h el o n g 毗e n v i r o n m e n t a li s s u e sc o n t i n u et o r e v e a lt h eh e a l t h yd e v e l o p m e n to fe c o n o m yw i l lb er e s t r i c t e d a tt h ep r e s e n t ，c h i n a s e c o n o m yi si ns i t u a t i o no fh i g hg r o w t ha n dh i g hi n f l a t i o n ，m a yh a v eu s h e r e di nb yt h e i m p a c to fu s s o v e r e i g nc r e d i tr a t i n gd o w n g r a d e sa n dt h ee u r o p e a nd e b td u et ot h e r e c e n tg l o b a lc r e d i tc r i s i s ，c h i n ah a st or e a c tt ot h i s ，t a k e na u s t e r i t yf i s c a lp o l i c y , s t r i c t c o n t r o lo fc r e d i td e l i v e r y , i na d d i t i o nt ot h eb a n k sf o rt h e i ro w ni n t e r e s t st oc o n s i d e rt h e c r e d i to p e r a t i o ni sn o ts t a n d a r d i z e da n d u n i f o r m , r e s u l t i n gi nu n f a i rl o a n s ，l e a d i n gm a n y c o m p a n i e st on o tg e tl o a n sa n df a c i n gac r i s i so ff a i l u r e a tt h es a m et i m e ，h i 2 9 hp o l l u t i o n a n dh i g he n e r g yc o n s u m p t i o na n do v e r c a p a c i t yi n d u s t r i e sw i t he x c e s sb a c k w a r dm o d eo f d e v e l o p m e n tf o rt h ea b u s eo fr e s o u r c e s ，w h i c hh a sb e e ne n d a n g e r i n gt h ep e o p l e s p r o d u c t i o na n dl i f es a f e t yi ns o m ea r e a s ，r e s u l t i n gi nt h ee n v i r o n m e n tc a n n o tb er e p a i r e d w i t h i nt h es h o r tt e r m a n dt h ee x i s t i n gl a w so fb a n k i n gi n s t i t u t i o n si sap r i o r i t yt ot h e d e v e l o p m e n tb a s e do ne c o n o m i ci n t e r e s t sa st h es t a r t i n gp o i n ta n dd e s t i n a t i o n , r e s u l t i n g i ne n v i r o n m e n t a ld e v e l o p m e n th a sl a g g e df a rb e h i n di ne c o n o m i cd e v e l o p m e n t a u g u s t 1s t ，19 9 6i m p l e m e n t a t i o no ft h e “g e n e r a lr u l e so nl o a n s ”i sr e f l e c t e di nt h i sf e a t u r e ， n o wh a sb e e nu n a b l et om e e tt h ed e v e l o p m e n tn e e d s o ft h e c o m m u n i t ya n dn o t e f f e c t i v e l yp r o t e c t st h ee n v i r o n m e n t t h e r e f o r e ，t h eg r e e n - c r e d i tr e g i m eh a sas t r o n g p r a c t i c a ls i g n i f i c a n c e h o w e v e r , i np r a c t i c eg r e e n - c r e d i tr e g i m ei s s t i l la tt h ep o l i c ys t a g e ，d i dn o tr i s et o t h el e g a ll e v e l ，i nt h er e a li m p l e m e n t a t i o nd i dn o tp l a yo u tt h ee x p e c t e ds o c i a le f f e c t s i b e l i e v et h a tt h ef i r s tg r e e nc r e d i tl e g a ls y s t e mt oc h i n a se n v i r o n m e n t a lp r o t e c t i o nl a w s a n de n v i r o n m e n t a la n de n v i r o n m e n t a le c o n o m i cl a w sc o m b i n a t i o n , f o re n v i r o n m e n t a l p r o t e c t i o ne n t e r p r i s e s t o p r o v i d ep r e f e r e n t i a ll o a n sm e a s u r e s ，a n df o r p o l l u t i n g e n t e r p r i s e sg i v ep u n i t i v em e a s u r eo fl o a n ，u s eo ft h ee n v i r o n m e n t a le c o n o m i cl e g a l m e a n st oc u r bp o l l u t i o nb e h a v i o ro fe n t e r p r i s e s g r e e n c r e d i tl e g a ls y s t e mt oe f f e c t i v e l y r e d u c et h ec o s to fe n v i r o n m e n t a lg o v e r n a n c e ，s a v i n gi na d m i n i s t r a t i v ef u n d s ，c o m p a r e d t oa d m i n i s t r a t i v em e a n st os o l v et h ep r o b l e m so fe n v i r o n m e n t a lp o l l u t i o n ，m o r ep o l l u t i o n c o n t r o lf r o mt h es o u r c ea n df u n d a m e n t a lt a c k l i n gt h ep r o b l e m s e c o n d l y , p r o v i d i n ga n u n i f i e da n ds c i e n t i f i cc r e d i ts t a n d a r df o rf i n a n c i a li n s t i t u t i o n st oe f f e c t i v e l yp r e v e n t h u m a ni n t e r v e n t i o ni nt h ef i n a n c i n gp r o g r a mo ft h ec r e d i to p e r a t o r , t or e d u c et h er a t i oo f n o n - p e r f o r m i n gf u n d s ，t os o m ee x t e n t ，a l l e v i a t et h es i t u a t i o no ft h en a t i o n a lm o n e t a r y t i g h t e n i n ga n dc o r p o r a t el e n d i n gc r i s i s a g a i n ，i nt h eg r e e nc r e d i tt h e o r y , f e a s i b l e ，s o m e s c h o l a r sh a v ep u tf o r w a r dt h e i ro w nv i e w sf o rt h eg r e e nc r e d i ts y s t e m , b u tl a c ko fs t r o n g s u p p o r to nt h el a w as e r i e so ft h e o r e t i c a ls y s t e mf o rt h eg r e e nc r e d i ts y s t e ml a i dt h e f o u n d a t i o na n df o rt h eg u i d a n c eo ft h eg r e e nc r e d i ts y s t e mt oc o n t i n u o u sd e v e l o p m e n t a n di m p r o v e m e n tt oa v o i dm i s g u i d e d f i n a l l y , t h el e g a ls y s t e mo ft h eg r e e nc r e d i ti n f o r e i g nc o u n t r i e sa r ea l r e a d yq u i t em a t u r e ，a n dt h ef o r m a t i o no fac e r t a i ns y s t e m ，i n s o c i a lp r a c t i c e ，a n dh a sa c h i e v e dg o o de f f e c t , a n dc h i n a sg r e e nc r e d i tp o l i c yh a v eb e e n i nt h es t a g eo fr e l a t i v e l yp e r f e c t ，i nn e e do fl e g a lg r e e nc r e d i ts y s t e mt oah i g h e rl e v e l f o rt h e s er e a s o n s ，it l l i i l l ( t h a to u rc o u n t r ys h o u l db et ob u i l dag r e e nc r e d i tl e g a ls y s t e m a t t l l i ss t a g e k e y w o r d s ：t h eg r e e n - c r e d i t ；e n v i r o n m e n t a lp r o t e c t i o n ；c o m m e r c i a lb a n k s 我国绿色信贷法律制度构建研究 l 绪论 1 1 研究背景 与所有的工业化国家一样，我国的经济发展是与环境污染、生态破坏相生相行 的。随着经济的快速增长，资源消耗日益严重。我国政府在经济发展中逐渐认识到 污染的严重，终究会影响我国经济持久稳定快速的增长，所以在法律与政策上树立 环境保护的思想，在一定程度上推动了环境保护活动的开展。 从改革初期把环境保护作为我国的一项基本国策，到“实施可持续发展 ，再 到党的十六大三中全会提出的“科学发展观 ，又由此再到十七大提出的“建设生 态文明，中央政府对环境保护问题的探索在一步步加深，向更高层次发展。我国 如果不能彻底地转变发展思路，实施可持续发展，那么经济就不可能持久、稳定、 健康地发展。2 0 0 9 年9 月1 8 日，胡锦涛总书记在第十七届四次全体会议上提出， 我们要更加注重加强节能环保。2 0 1 0 年1 1 月3 日，温家宝总理发表讲话，指出节 约资源和保护环境，是我们的基本国策，我们必须加快构建有利于节约能源资源和 保护生态环境的产业结构、生产方式和消费模式，促进人与自然的和谐统一【l 】。2 0 1 1 年3 月5 日国务院总理温家宝在2 0 1 1 年中央政府工作报告中指出，加快财税金融 体制改革，积极构建有利于转变经济发展方式的财税体制，构建组织多元、服务高 效、监管审慎、风险可控的金融体系。明确提出着力优化信贷结构，引导商业银行 加大对重点领域和薄弱环节的信贷支持，严格控制对高污染、高消耗和产能过剩行 业( 以下简称“两高一剩 行业) 贷款1 2 j 。2 0 1 1 年0 4 月1 3 日，温家宝总理主持召 开国务院常务会议，在会议上，提出下大力气抓好节能减排。坚决抑制高耗能高污 染行业过快增长，提高能耗和排放标准等准入门槛，加大差别电价、惩罚性电价政 策实施力度。强化节能减排目标责任，加快实施节能减排重点工程。i ：国民经济和 社会发展第十二个五年规划纲要指出，“十二五”环保规划体现经济发展与环境 保护协调发展整体高度融合，采取从紧从严的宏观环境政策。要求更多地运用经济 手段治理环境，通过绿色信贷、绿色保险、绿色证券等等，使国家经济法律政策全 面朝着环境友好的方向转型3 1 。 对环境造成污染的主要来源是企业在生产过程中向环境排放废气、废水、固体 废弃物。因此，有必要实施一种有效的制度去规制企业的环境污染行为，绿色信贷 制度正是由此原因而形成并发展起来，绿色信贷是指国家为了实现社会与自然的和 谐发展，金融机构依据国家出台的环境保护法律与环境经济政策，对环保型企业提 供优惠性的贷款措施；对“两高一剩”行业实行限贷、停贷或收回贷款的措施1 4 l 。 绿色信贷旨在通过正确处理环境与经济的关系，以实现我国生态文明和两型社会建 中南林业科技大学硕士学位论文 设。 2 0 1 0 年1 0 月份以来，为了防止中国的经济增长由偏快转向过热和严重的通货 膨胀，中国政府继续加强和改善宏观调控，同时也为了抑制居高不下的房价，央行 收紧了信贷政策，将一年期基准利率连续上调了3 次，上升了0 7 5 ，但是这个数 字显然低估了资本实际涨幅速度，中国的通货膨胀率在2 0 1 1 年的7 月达到6 5 ， 创下近三年来的新高【卯。随着信贷的紧缩，经济已出现放缓的态势，但是借款人的 压力明显的上升，许多企业常常从银行那里申请不到贷款，民间信贷利率高涨，企 业最终还不起高额的利息，主管人员纷纷跑路，造成了借贷市场的混乱。温州地下 信贷市场是企业的一个非正式融资渠道，据来自这一市场的报告说，这里目前的利 率水平比2 0 0 8 年夏季时( 亚洲金融危机爆发) 还要高，当时中国政府还未开始下 调利率以应对全球经济衰退【6 l 。广东省中小企业局、民营经济发展服务局2 0 1 1 年对 1 0 0 家销售在2 0 0 0 万元以下的微型企业融资情况进行抽样问卷，调查显示有资金需 求但获得银行授信支持的企业不足l 5 。与此同时，中小企业的融资成本呈上升趋 势。广东调查的3 3 0 家企业机构中，近6 成中小企业表示融资成本较2 0 1 0 年同期 有所增加，贷款利率为基准利率的1 3 到1 5 倍【7 】。由于国家银根紧缩，银行信贷制 度的不统一，执行绿色信贷的不规范，致使许多中小企业老板向民间借贷，由于高 额利息还不起借款纷纷“跑路 ，许多中小企业面临着倒闭的危机( 见表1 ) 。更令 人担忧的是，在美国主权信用评级下调和欧洲主权债务的共同影响下，全球性的信 贷危机很可能愈演愈烈，我国加之通货膨胀与经济增长过快的影响，信贷在短期内 不可能得到缓解。因此，我国应当加强对于银行借贷资金的有效监管，充分利用有 限的资金流量，帮助企业应对国际性信贷危机，尽快建立完备的信贷法律制度。 银行业信贷的不规范，标准不统一，造成了企业在信贷上遭受不公正的对待， 一些大型企业严重污染环境而遭受到行政处罚，甚至引起倒闭给银行带来间接的风 险，产生“呆账 、“坏账 ，也加剧了银根的紧缩，以发生在2 0 1 0 年7 月的紫金矿 业公司污染事件为例，虽2 0 11 年5 月紫金矿业被罚3 0 0 0 万元，包括紫金矿业原副 总裁陈家洪在内的5 名公司管理人员被刑拘，然而至今鲜有人关注该事件背后的银 行大佬。紫金矿业背后的融资机构，在这场风波中几乎没有受到任何连带的影响， 甚至是来自公众的道义谴责。3 0 0 0 万的罚款“几乎无法对紫金矿业以及其背后的银 行产生震慑作用 嗍。据第三方机构调查，参与紫金矿业融资的中资银行有：中国 进出口银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行以及中国工商银行，我们可 以看到这些银行都是我国金融业的巨头，掌控着国家金融命脉，影响着经济的发展 方向，但恰恰是这些银行并没有发挥应有的带头作用，引导其他中小型银行实施绿 色信贷制度，仅仅关注的银行自身盈利，却对环境造成了不可修复的损害。 2 我国绿色信贷法律制度构建研究 表1 温州借贷危机老板“跑路”事州9 l 该逃跑名单还在持续增加中 ( 资料来源：网站及自我整理) 我国近期颁布了国务院“十二五 节能减排综合性工作方案( 国发 2 0 1 1 1 2 6 号) 、国务院关于加强环境保护重点工作的意见( 国发 2 0 l1 1 3 5 号) 等宏观调控政 策，对于越来越严峻的环保问题与资源的利用问题，提出了具体的目标，要求各地 方严格落实这些宏观调控政策，实行强有力的措施，达到节能减排的目标，实现对 环境的保护。为此，银行业应当肩负起责任，利用绿色信贷这一手段促进节能减排 目标的实现，绿色信贷如果能够建立完备的法律制度，严格得以实施，就能够发挥 对于环境、资源的有效保护。并且多年来银行业贷款所依据的 贷款通则也与现 状有太多冲突，已经越来越不适应当前金融业的发展。银监会曾在2 0 0 8 年工作会 议上就曾表示，贷款通则废止工作已经到了最后的审查阶段1 1 0 。环境恶化与信 贷紧缩的压力加大，金融机构之间信贷标准不一致，基于这些原因，在现阶段提升 绿色信贷的强制力，把政策上升为法律制度就显得尤为必要了。 1 2 研究目的及意义 随着国外兴起的赤道原则和企业社会责任、环境优先理论、环境外部化理论、 3 中南林业科技大学硕士学位论文 银行业环境风险管理理论、可持续发展理论的兴起以及人民对于环境保护的呼声高 涨，金融业机构越来越注重自身的环境责任，承担对社会的责任。企业要生存与发 展，必须要有银行信贷法律政策的扶植，资金链一旦断裂对于企业就是致命的打击。 我国将建设生态文明作为社会发展的重点，在法律上却又严重滞后，这就与保护生 态环境的理念相违背。自从改革开放后，我国经济取得了长足进展，特别是“十一 五 期间中国g d p 年均增幅达到1 1 2 ，但这些成就却是以环境遭受污染，资源浪 费严重为代价换来的。我国近年来爆发的群体性事件与突发性事件，恰恰又说明了 环境的持续恶化成为我国社会发展的桎梏。为了限制“两高一剩 行业扩张性的壮 大，2 0 0 7 年7 月1 2 日，原国家环保总局、银监会和人民银行联合发布了 关于落 实环境保护政策法规防范信贷风险的意见，第一次引入一个全新的概念绿色 信贷。在此之后，又发布了一系列的法规政策，确立对“两高一剩 行业在信贷 上给予一种较严格的标准，取消优惠贷款、停贷甚至收回贷款，以防止其肆意地扩 张壮大带给社会高度的污染，并对研发、生产治污设施，从事生态保护与建设，开 发、利用新能源，从事循环经济生产、绿色制造和生态农业的企业或机构( 以下简 称“环保型”企业) 提供贷款扶持并实施优惠性的低利率l j 。我国银行业在此后对 “两高一剩”行业采取了严格的贷款措施，取得了阶段性的进展。以往遇到环境问 题，行政部门运用行政手段“一罚了之 ，没有从根本上解决环境污染问题，使污 染企业“死灰复燃 ，未能达到预期的惩治效果。与传统的行政手段以罚为主、只 能治标而不能治本相比，环境经济手段具有节省行政成本、优化资金配置、促进技 术创新、提升公众参与水平等多项优点，具有良好的环保效果【l 到。绿色信贷实现了 从外部监督到企业内部经济运作监督的大跨越，对于环境污染严重的企业进行釜底 抽薪。 中华人民共和国循环经济促进法与 中华人民共和国节约能源法均间 接的涉及到了绿色信贷的内容，因此与前述政策构成了我国绿色信贷制度体系，但 是由于这个体系并不完善，绿色信贷制度并没有在法律上明确的规定，相关政策条 文过于原则化，只是倡导性的条文，因此在实际中一些银行还是考虑到自身短期内 的收益问题，未能积极地实施绿色信贷制度，削弱了绿色信贷的效果。从环保部公 布的阶段性的实施效果来看，绿色信贷法律制度应当进行完善，因为只有法律化的 绿色信贷制度才能有足够的强制力，使其能够发挥限制企业环境污染的作用，利用 国家强制力以规制企业的环境污染行为。因而我国法律界在现阶段对绿色信贷政策 加以法律化就具有更深远的意义了。 1 3 研究方法 本文运用了理论分析、价值分析，对一些银行机构做了深入的调查与研究，并 对现今的绿色信贷制度进行了剖析，采用抽样调查、典型调查与问卷调查相结合的 4 我国绿色信贷法律制度构建研究 方式收集了部分公民对于绿色信贷的意见，同时运用综合研究、演绎与归纳的方法， 对绿色信贷制度进行探讨。由于现阶段我国绿色信贷制度仍处于政策阶段，强制力 不高，没有形成国家意志，上升到法律层面，因此存在一系列的问题。并且金融机 构对于绿色信贷执行不统一，在实际操作中造成了执行乏力，所以应当在我国构建 绿色信贷法律制度以解决上述问题。本文指出了建立绿色信贷法律制度的理论与现 实意义，从绿色信贷实施中发现的问题作为突破口，进行论述，并逐一提出了解决 的方法，试图深层次、多角度、全方位的对于绿色信贷法律问题做出系统地研究， 期待绿色信贷制度能够发挥出应有的社会效果，以缓解环境、经济和社会的压力。 中南林业科技大学硕士学位论文 6 我国绿色信贷法律制度构建研究 2 绿色信贷制度的起源和发展 绿色信贷制度逐渐成熟起来并不是一蹴而就的，而是通过实践的检验一步步地发 展起来的，一项制度探究其发展演进的道路，可以为今后完善此制度提供宝贵丰富的 经验。因此，绿色信贷制度的研究应该先从其起源与发展进行剖析，为完善我国绿色 信贷制度的不断发展提供科学的经验。 2 1 绿色信贷制度的起源 国际上，绿色信贷制度的研究起步较早，在西方发达国家中，绿色信贷法律体 系与实践已经趋于完善与成熟。但对于我国来说，其起步较晚至今仍属于一种新兴 政策。 在理论上，绿色信贷起源于国际上信贷通行的原则赤道原则。一方面，随 着西方社会经济的不断发展，环境污染越发的严重，社会各界已经无法忍受企业对 环境污染所带来的种种危害，从上世纪初，在环境问题与社会问题上，商业银行由 于其执行力与执行效果的低下，不断受到社会各界与非政府组织( 以下简称n g o ) 的质疑，呼吁商业银行应加强自身建设并提供一系列的措施解决其融资项目对于环 境的破坏，承担一定的社会责任【1 3 1 。另一方面，2 0 世纪7 0 年代以来，银行自身的 信贷业务也受到社会与环境问题的影响，由于银行缺乏对于相应的融资项目的审查 与监管，致使许多银行机构遭受重大的金融损失。迫于这两方面的压力，银行业终 于制定了一系列的政策，力图减少环境污染对于银行业的利润造成的影响。同时， 也能赢得更多的社会口碑，树立银行形象获得更多的资金融资。这样，赤道原则就 呼之欲出，通过赤道原则，银行能够保持自身健康长远稳定的发展，并承担一定的 社会责任。 赤道原则( t h ee q u a t o rp r i n c i p l e s ，简称e p s ) 源于企业应对社会承担一定责任 的需要，也即企业社会责任理论，是一套非官方规定的，由世界主要金融机构根据 国际金融公司的环境和社会政策、指南制定的，旨在用于确定、评估和管理项目融 资过程中所涉及环境和社会风险的一套自愿性原则。赤道原则本名为格林威治原则 ( g r e e n w i c hp r i n c i p l e s ) ，但为了引起全球性的影响，并且彰显赤道所代表的平衡， 所以称之为“赤道原则”【1 4 1 。该原则产生于2 0 0 2 年1 0 月，荷兰银行和国际金融公 司在伦敦主持召开由9 个商业银行参加的会议，会议集中讨论项目融资中的环境和 社会问题，后决定在国际金融公司保障政策的基础之上建立一套项目融资中有关环 境保护与社会风险的指南，该指南便是日后的赤道原则【l 引。截止2 0 1 2 年3 月1 5 日， 加入赤道原则的银行已有7 5 家，该原则成员遍及世界各地，既有发达国家的金融 机构也有发展中国家的金融机构，项目融资占全球实施项目的9 0 以上【l 刚，这大大 7 中南林业科技大学硕士学位论文 加强了赤道原则在世界范围内发挥的作用，成为银行业普遍遵守的职业准则( 见表 2 ) 。我国的兴业银行率先于2 0 0 8 年1 0 月3 1 日公开承诺实施赤道原则，也是至今 唯一一家宣布加入这项原则的国内银行【1 7 1 。 2 2 绿色信贷制度的发展 在绿色信贷法律制度上，美国做出了表率，是绿色信贷法律制度的摇篮，其他 的国家纷纷进行仿效，为绿色信贷的实施扫清了障碍。美国银行很早致力于协调政 府、企业与银行三者的关系，并制定了一系列类似于绿色信贷的法律法规，1 9 8 0 年 美国颁布的综合环境反应、赔偿和责任法，该法案规定银行必须对客户造成的 环境污染负责，并支付修复成本，这就大大加强了银行的企业责任，使得银行在信贷 方面采用严谨的标准。1 9 8 6 年的超级基金修正案和再授权法、1 9 9 6 年的 资 产维持、贷款人责任和存款保险保护法i l 叼，以及2 0 1 0 年颁布的备受国际关注的 能源法，剑指石油以及煤炭消耗行业，强调鼓励公众发展可再生能源，保护环 境。由此可以看出，美国不仅在政策上扶植绿色信贷，鼓励刺激环保产业的兴起与 发展，而且利用法律手段规制企业的融资，使整个市场经济向环保产业倾斜，以改 善日益恶化的环境问题。同时美国各大银行也注意完善自身的沟通、共享机制，加 强环保风险预警管理，真正做到银行与社会环境部门数据沟通与分享，建立切实有 效的信息沟通与共享机制。这就使企图打着环保行业幌子的“两高一剩”行业无所 遁形，获得不了银行的融资贷款。美国花旗银行率先成为绿色信贷的先驱，在充分 利用资源、保护环境方面和提高经济效益上取得了较为成功的效果。2 0 0 3 年，花旗 银行制定了环境与社会风险管理( e s r m ) 体系，从信贷与风险预警角度来掌控可能 遇到的金融风险。与此同时，花旗银行对环保产业的信贷提供强有力的支持，仅在 我国用于支持清洁能源和可再生能源的投资已经超过8 0 0 0 万美元，其中包括1 家 风力发电公司和4 家太阳能公司。同时于2 0 0 7 年宣布5 0 0 亿的贷款计划以发展清 洁能源和可再生能源，改善国家环境现状，应对全球气候变化【1 9 j 。美国银行发行融 资贷款有利率低、时间长的特点，这就使企业在生产过程中，能够更好地贯彻执行 环境保护法律法规，实现自身应尽的企业社会责任，同时也有利于银行在企业日常 的市场经济活动中，监测生产经营活动，以规制企业污染行为，更有利于政府环境 保护目标的贯彻实行。 8 表2 加入赤道原则的金融机构1 2 0 1 金融机构 ( 资料来源：网站及自我整理) 9 中南林业科技大学硕士学位论文 在绿色信贷法律执行上，日本不断完善绿色信贷法律制度，在此基础上各大银 行贯彻执行法律得当，自觉严格执行法律规范，作为我国的邻国，是率先实行赤道 原则的国家之一。由于地理位置与自然资源因素的局限，日本将低碳经济作为自己 的国策，特别重视自己的环境问题。先后颁布了节能法、合理用能及再生资 源利用法、：绿色经济与社会变革、能源供应和需求的长期展望等法案， 环境保护法律体系的完善，进一步促进和刺激了日本企业的发展与自身资源条件的 改善【2 1 1 。令世人周知的当属公害对策基本法，确立了衡平原则，这就迫使企业 在追求利益优化的同时注重企业对社会的环境保护责任，防止污染发生，维护生态 的可持续发展，保障公民的环境安全和资源的最大化利用。修改后的 公害对策基 本法，将环境优先原则作为主要原则，以使企业将环境保护立于优先考虑的地位。 因此，正是有了完善的环境保护法律制度，日本取得了长足的发展。自2 0 0 4 年开 始，注册资本超过1 0 0 亿美元的大型国有银行、政策性金融机构日本政策投资 银行，推出了旨在促进企业环保工作的“促进环境友好经营融资业务”，投融资方 向集中于政府确定的环保型重点项目，其经营不参与市场竞争，不以盈利为目的。 同年，该银行实行以环境评级的手法确定投资对象，为环境友好型企业提供优惠的 信贷措施，这就是“促进环境友好经营融资业务”。该业务有着完善的评价体系， 分别从生产、经营、环境对策三个层面评价企业的1 2 7 个项目，一般性项目有1 0 3 项，对企业有定性与定量的指标。合格的企业会被评定为三个等级，日本政策投资 银行严格地执行此项评价标准，对企业进行融资贷款，确定不同等级的贷款利率1 2 2 j 。 2 0 0 6 年，日本政策投资银行首次引入了“促进实现京都议定书目标 新的评分项。 在这一体系下，规制与二氧化碳排放有关的多个领域进行减排，使企业达到每年削 减8 以上的二氧化碳，并对这些企业提供政策性与金融性的优惠。例如，2 0 0 6 年 4 月运通公司成为该融资项目的第一批受益者。政策银行在开展“促进环境友好经 营融资业务”以来，为在环境保护领域表现优异的日本企业提供低息贷款的支援， 累计总金额超过了1 4 0 0 亿日元团j 。 在绿色信贷法律制度标准上，英国严格细化了绿色信贷标准，详细规范了生产 领域可能对环境造成的污染，禁止银行向在生产环节中污染环境的企业贷款。1 9 7 2 年处理危险废弃物的法律有毒废物处置法、1 9 7 4 年的 污染控制法、1 9 9 0 年环境保护法、1 9 9 1 年水资源法、2 0 0 1 年的 污染预防法、2 0 0 6 年的 废弃物管理法洲，这些法律法规均涉及绿色信贷制度，立法将污染预防立为指 导思想，通过信贷立法以起到保护环境的作用。同时英国政府也出台了一系列与之 配套的激励政策，例如 贷款担保计划等。英国环境立法主要指导原则有可持续 发展、污染者付费和污染预防。其中仅2 0 0 1 年的污染预防法就详细规定了9 0 0 0 个工艺过程来规范企业生产行为，凡是企业涉及这9 0 0 0 个工艺生产过程，都无一 1 0 我国绿色信贷法律制度构建研究 例外地向环保部门进行申报，减轻企业的污染行为对环境的破坏【2 5 j 。由于法律规定 污染者付费原则，并以完善的环境标准来规范企业的生产行为，确保银行不会向环 境污染高风险的企业发放贷款，这就达到了实施绿色信贷的目的。在2 0 0 3 年6 月， 英国巴克莱银行宣布接受赤道原则，该银行凭借自身的优势，制定了一个集社会和 环境于一体的信贷指引，该指引涵盖了所有的融资条款，涉及到5 0 多个行业i z o j 。 在绿色信贷法律监督机制上，德国在法律规制绿色信贷的基础上，强化了第三 方机构对于绿色信贷的外部监督作用。德国是国际上最早为绿色信贷倡导的国家之 一，西德意志州立银行是参与起草并率先实施了“赤道原则 的九大银行之一，该 州立银行旨在建立一套金融机构自愿性指南，以监管与发展项目融资有关的社会和 环境问题。截至目前，德国已经将“赤道原则 作为整个金融业的基本原则，成为 普遍遵守的准则。在银行机构审查信贷项目时，严格执行绿色信贷标准，按照“赤 道原则 对所审批的项目划分等级，以行业通行的环境、健康与安全指南( e h s g u i d e l i n e s ) 为依据，评估项目对环境造成的影响以及可能产生的风险，并提出项目 整改意见，促使企业更加关注环境问题。涉及对社会环境造成重大影响的项目，政 府、银行机构、贷款企业和n g o 的专家运用一切适合的方式征询受项目影响的群 体意见，本着公平公正的原则，而不是仅仅注重经济利益群体的得失，确保每个受 项目影响的个体参与其中，大大提高整个绿色信贷机制运行的透明性。德国复兴信 贷银行的下属k t wf 6 r d e rb a n k 将从资本市场融资的金融产品销售给各大商业银行， 再由商业银行以优惠的贷款期和利息提供支持节能、环保和温室气体减排的金融产 品和服务。2 0 0 8 年共计有4 2 亿欧元的绿色贷款投向了珂蜾节能产业，比2 0 0 7 年增 长1 1 ，大约占德国投资项目的近一半。截至2 0 0 8 年底，“能效特别基金 共计 批准了5 5 8 个能效项目贷款，总额达3 1 5 亿欧元。k f w 有4 个效果评估标准，二 氧化碳减排( 每年减少4 6 0 0 万吨二氧化碳排放) 、创造就业( 超过4 万个) 、减 少能源进口( 减少5 0 亿欧元的能源进口) 、中小企业( 新增岗位大都集中于中小 型企业) 。k f wf 6 r d e rb a n k 针对节能建筑的绿色贷款包括两个方面：一方面对新建 生态建筑的贴息贷款；另一方面对原有建筑的节能改造。德国复兴银行每年向采用 节能设施的项目进行贴息贷款，仅2 0 0 8 年一年的时间节能改造项目的贷款总额为 6 7 亿欧元，同时生态项目贷款数额也达到了2 4 亿，共计5 4 万个项目1 2 7 1 。 总的来看，国外绿色信贷发展的一个共同点在于强化绿色信贷法律制度的作 用，以法律强制手段去规制绿色信贷制度的发展，并取得了一定的成果。在此基础 上，各国对于绿色信贷法律制度又具有自身的特点，在绿色信贷法律标准、执行方 式、外部监督机制上做出了贡献，因此，我国也应以法律强化绿色信贷制度，并在 着些方面加以改进。 中南林业科技大学硕士学位论文 我国绿色信贷法律制度构建研究 3 绿色信贷制度的理论依据 健全的理论能够有效的指导实践，引领制度的发展方向。一项制度在实践中发 挥出作用，应当有理论作为基础，这样能够在实施过程中减少阻力，降低风险，有 效的分析制度，研究实施的问题与成果。绿色信贷作为一项制度被国际社会广泛的 接受，是以其强大的理论基础为支撑的。绿色信贷制度以企业社会责任和银行业环 境风险管理理论作为支撑，体现出环境优先理论，倡导企业将环境外部不经济性转 化为内部进行消化，并最终实现经济的可持续性发展。绿色信贷正是体现了这五个 基础理论，因而具有了强大的生命力，保障绿色信贷健康稳定的发展。 3 1 企业社会责任理论 企业社会责任( c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ) 是指企业在创造价值、对股东承担 法律责任的同时，还要对其利害关系人、社会和环境负有相应的责任【2 引。这是与传 统的经济理论主张的精神实质截然相反的，传统理论认为企业只有一种责任，就是 在不违背市场规则的情况下，使用其资源，并致力于设计完备的、能够增加公司利 润的活动。在最初，这种理念极富有代表性，在自由资本扩张时代，企业仅注重自 己的利益最大化，就已经符合了社会、经济对于企业的要求，就能够满足消费者对 于企业的需求【2 9 j 。但是，进入1 9 世纪，随着世界经济危机的加深，随后又爆发了 两次世界大战，经济形势发生了翻天覆地的巨变，自由资本主义理念跟不上社会发 展的节奏，逐渐被国家垄断资本主义所代替。两次科技革命的成果，带来了生产科 技性与社会生产力的飞跃，随着一系列的刺激作用，企业在规模与数量上实现了跨 越式的发展，随之而来的是企业对于社会生活的影响与干预越来越大，如果不约束 企业，企业膨胀式的发展最终会制约经济的进步与环境的改善。加之在理论上，垄 断资本主义要求企业对国家、社会负责，限制企业权利的膨胀，因此，企业社会责 任理论诞生。如何解决公司的社会利益与自身利益的冲突与平衡问题是企业社会责 任理论提出和建构的归宿。 原材料过度的开采，资源无规划的滥用，企业在快速发展的同时，对于环境造 成了在相当长的时期内不可修复的破坏。从长远来看，基于对企业商业模式的可持 续发展的思想，对环境造成破坏的反思，企业自身必须承担生态修复的责任。绿色 信贷正是基于企业、社会长久的发展，作为企业社会责任的一种实现方式，被现代 社会经济所推崇。 中国企业社会责任研究报告指出，2 0 1 1 年中国1 0 0 强企业社 会责任发展指数平均分由1 7 o 分增长为1 9 7 分，稍有进步，但社会责任整体水平 仍然较低，只有中国远洋集团一家企业处于卓越者阶段【3 0 l 。这说明，我国企业对于 承担社会责任的认知力与实行力很低，造成了绿色信贷制度在实施过程中的乏方。 1 3 中南林业科技大学硕士学位论文 第一，企业作为市场经济的主体，同时又是借款方，应当强制其参与绿色信贷。 在社会经济发展初期，企业的数量、生产规模与生产力较之社会需求极不适应， 企业的唯一任务就是利用一切资源生产出更多的产品以满足社会需求，所以企业无 论怎样浪费资源，只要能够生产出社会需求的产品，社会就会容忍这一浪费行为， 企业无视对于环境的破坏。但是，随着企业的迅猛发展，社会需求的饱和以及资源 的消耗，为了能使企业持续性地发展，必须在源头规制企业的行为，在生产活动实 施前就对环境加以保护。在经济活动中，对大量资金的需求，是每个企业所面临的 重要问题，资金链一旦断裂，就会引发一系列的经济问题，导致企业最终被兼并、 重组甚至破产。温州爆发的“借贷风波 突出的说明了这一点，在中国现阶段资金 的周转对于企业来说尤为重要。“两高一剩 行业一般多是高投入的行业，需要大 量地汲取资金，才能使自身企业有效的运转，一旦资金短缺，就会使这些企业举步 维艰，数额庞大的资金量只能从商业银行那里去申请借贷。因此，实施绿色信贷制 度更能有效地从源头遏制企业的污染行为。企业要寻求发展，作为市场最活跃的因 素，企业的行为可以主导市场进程，企业生产产品产生污染是主要的，如果能够约 束企业，就能引导市场朝更环保的方向发展，通过影响企业，进而影响整个