（经济法学专业论文）我国出口信用保险制度之研究.pdf

我国出口信用保险制度之研究 人的作为或者不作为而使被保险人遭受损失时承担赔偿责任的一种保险。出 口信用保险作为信用保险当中的重要种类，其讨论范围得到了确定。而后对 目前我国为什么要完善这一个制度做了说明，提出了包括外贸环境的要求， _ l 盯o 制度的必然延伸，在整个外贸融资中的重要作用等因素，这些因素的共同 作用决定了完善出口信用保险具有紧迫性。在本部分讨论的最后一个问题是 出口信用保险的发展趋势，根据短期出口信用保险和中长期出口信用保险的 划分，分别提出了短期出口信用保险的私有化趋势，和其他手段综合运用的 趋势以及中长期出口信用保险往往通过国家间签订的与此相关的协议来协助 其运作。 第二部分是对出口信用保险的原则的分析。在构建某一种具体制度的时 候，首先应该构建的是它的基本原则。原则构建的意义在于，它是指导和协 调全部法律关系的法律调整机制，是确定和处理法律问题的基本方针。鉴于 出口信用保险的性质是一种特殊类型的保险，在具有保险的普遍特征的基础 上，还有与一般的商业保险不同之处，第二部分重点对其进行了分析。首先， 出口信用保险具有保险的一般属性，笔者通过分析，提出了保险的一般原则： 诚信原则，保险利益原则，近因原则，损失补偿原则。但出口信用保险除了 遵循这些原则以外，由于其承担的政策性功能，还提出了买方信用限额原则，“ 风险共担原则，保险费原则，损失补偿原则。出口信用基本原则的确定为出 口信用保险的具体规则制订提供了宏观上的指导，原则讨论的意义不仅仅限 于此，通过这个讨论，我们可以认识到，出口信用保险的立法并不是要建立 一部规定出口信用保险的原则、具体操作流程、承保内容，以及保险合同的 订立等全部内容的法律，其同商业保险共同要遵行某些原则，也就必然要遵 行这些原则下的衍生出的规则 那么，我国的出口信用保险制度规定的范围有多大? 这是接下来重点讨 论的问题，也就是本文的核心 由于英国在保险市场上相当发达，以劳合社为代表的保险市场在保险的 运作上积累了丰富的经验，是世晃上最先开展出口信用保险的国家，美国作 为目前世界上最大的保险国，其立法经验值得我们借鉴，所以第三部分和第 四部分重点分析了英国和美国的出口信用保险法律制度，在分析的基础上对 我国的立法提出借鉴如果说英国走的是一条在不断否定前法的基础上完善 立法的途径，美国的立法道路就是一条在对前法不断补充的基础上的完善道 2 摘要 路。在分耩荚嚣熬鞠寝薅，爨嚣霆秀寝，谨缍夯缮7 英黧毒关手爨掰臻秀绦 险法律制度的变迁，总结出了英国的出日信用保险的更祷速度快，适威性强 的特点。而美国的出口信用保险虽然没有英国一样的悠久历史，但在救法当 中，所有豹法律酃是针对避爨掰银行这一主体两制定豹，疆绕这一主体，形 成了层次分鞠的法律体系。掰以在分析对，也围绕着这中心。与荚强稠院 较，美国的立法照然具有更强的政策性，在授权到期的时候及时续展说明其 充分尊重法律的权威性，同时，对某些事项的决定权的授予又说明了在充分 蔫霪法律豹嚣爨羧熬霜露，纛蠢一定夔灵溪经。获琴霜瓣分羲蕉度豹分撰霉 出的结论是两圈藏法有其不同的特点，但我们也可以总结出很多共健，这些 麸阍的特点就是我们在立法中w 以借鉴的地方，在这部分的最后，对英美的 立法共同点散了撬蓬，在法条受替方面，擞然表瑟上曼嫠缀频繁，傻藏法的 宗罄始终没有改变，这提示我们在立法静过程当中，要注意宗誓豹确敷；在 法律介入时间米肴，都是成_ 焱机构在先，藏法在后，即猩我国官方出口信用 保竣机构成立的前提下，也要注意立法的避 程，以指导机构的发展：禚法律 装貘上，：交有公法蕤整覆，这毽鬟示我粕残囊法懿薅骥，应该注意这致策 性法律的立法方向 第五部分对我国的立法情况做了介绍，在分析了我因目前所有有关出口 信用保险的法律、法规、规肇以及操作规稷的前提下，提如了虽然我翻立法 上襻在空鑫，健毽骞优熹。获悉有静法律采分撰，垂予及时针对誊辩豹千年 煦问题做出的反殿，体现了我国出口信用保险具有灵活性，在缺陷方面主要 有邋营宗旨不明确、资金来源不明、没有规定出口信用机构的组织结构，缺 乏瓣立法途径懿嫒定等。 第六部分钟对以上提出的闯题，参考了荚美立法经骏后在运营宗鬻上， 资本盒的来源和使用上，组织模式及决议形成机制，承保限额上都做了阐述， 并魁针对具体实施当中的税收蜜排、年度撤告等具体阅鼷上提出了期穗豹见 熬，撵出了完善瓣建议。 本文在分析出口信用保险的发展趋势上有所创新，而在完善我圈疵法的 时候，详细分析了两个国家的多层次的法律条文，得出叛法的共性，在此基 旗土缮出了结论。 关键词：滋翻信用保险蒙则法律完善 a b s t r a c t a b s t r a c t i nt h ep g 雠鹩o f g l o b a l i z a t i o n , g r e a ta c h i e v e m e n | sh a v eb e e na c c o m p l i s h e di n o u rc o u n t r y , c h i n ai n t e g 搀t e si n t oi n t e r n a t i o n a le c o n o m yf u r t h e r , b u tt h eg r e a t c h a n g e s h a v et a k e n p l a c e i nt h i sa r e a , b e c a u s et h ew i d en s eo fd p , d aa n ds o m e w a yf a m i l i a rw i t hi tt a k ep l a c eo fl c , g r e a tc h a n g e sh a v et a k e np l a c e ，e s p e c i a l l y w i t ht h ee n t r a n c ei n t ow t 0 ，w em u s ta m e n das e to fm l e sa b o u th o r t a t i v eo f i n t e r n a t i o n a lt r a d e e x p o r tc r e d i ti n s u r a n c eg a i n sm o r ea n dm o r ea t t e n t i o no f p e o p | c 鞋i sw e l lk n o w n , t h em o d e r nm a r k 蛙e c o n o m y4 i sl e g a le c o n o m y 。i nt h e i n t e r n a t i o n a lt r a d e , i nt h ei n t e m a t i o n a lt r a d e 。辔ee x p o r t e rf a c e sab i g g e rr i s k , f o r e x a m p l e ，t h eb u y e rg o e sb a n k r u p t ，r e f u s et oa c c e p t , i sb e h i n di np a y m e n ta n df a c e s t h ep o l i t i c a lr i s kw h i c hc a n n o tc o n t r o l l e d i fn o tb er e d u c e dr i s kt h r o u g ht h ec e r t a i n m e c h a n i s m , w h i c ha f f e c tt h ee x p o r t e rt h ee n t h u s i a s m 嬲de c o n o m i c a ld e v e l o p m e n t i no r d e rt or e d u c et h e 髓w em u s te s t a m 螽hs o l n cc o t t a i n 翔裂矗远黜, i t sn o r e n o u g hf o r t h ee x p o r t e rt od o t h en e x tp a r ti st h ep r i n c i p a la b o u tt h el e g a ls y s t e m b e c a u s ee x p o r tc r e d i t i n s u r a n c ei sas p e c i a lk i n do fi n s u r a n c e , i ts t i l lf o l l o w8 0 m e p r i n c i p a l s ，f o re x a m p l e ， t h ep r i n c i p l eo fu t m o s t g o o df a i t h ，t h ep r i n c i p l eo fi n s u r e di n t e r e s t , t h ep f i n d p l eo f p r o x i m a t ec a u s e , t h ep r i n c i p l eo fs u b r o g a t i o n ia l s ol i s tt h e s ee s p e c i a l l yp r i n c i p m b yc o m p a r i s o n , lb e l i e v et h a t , f r o mt h i sp r i n c i p l e , w ek n o wt h eb a s i cn i l e s 辩 m u s tf o l l o w c o m p a r e t ot h eu s aa n du k , t h eh i s t o r yo fc h i n e s ee x p o r tc r e d i ti n s u r a n c ei s v e r ys h o r t , w h i c h c a l ln o tm e e tt h es a t i s f yo ft h ei n t e r n a t i o n a lt r a d e i nt h i sp a p e r , i a n a l y s i st h el e g a ls y s t e mo fe x p o r tc r e d i ti n s u r a n c e 酶u s a a n du 骜u ka n dt h e u s a h a st h eb i g g e s ti u s a r a n c em a r k c | u ki st h ec o u n t r yw h i c hc r e a t e si te a r l i e s t 。 t h eu s a h 麟t h em a t u r e s tm a r k e t s ols t u d yt h et w o c o u n t r i e s 。a n a l y s i st h el e g a l s y s t e mo fe x p o r tc r e d i ti n s u r a n c es e r v i c et r e n do fd e v e l o p m e n ts p e c i a l l yi n c l u d i n g ： e x p o r tc r e d i ti n s u r a n c es e r v i c e sp r i v a t i z a t i o n ；e x p o r tc r e d i ti n s u r a n c ec o r p o r a t i o n l i n t e n m t i o n a l ；e x p o r tc r e d i ti n s u r a n c ec o r p o r a t i o no fb u s i n e s sd i v e r s i f i c a t i o na n d u n d e rw r i t i n gp r o j e c t se n l a r g et h es c o p eo fi n s p e c t i o n t h e nih a v eac o m p r e h e n s i v ei n t r o d u c t i o na b o u to u rc o u n t r y t h e r ea r es o m e a d v a n t a g ea b o u to u rl e g a ls y s t e m ，b u ts t i l lk 龄d e f e c t i o n c a nb ef o u n d 。ll i s ti ti n d e t a i l l a s t l yig i v e s o m es u g g e s t i o nf o rt h ep e r f e c t i o no f o u rc o u n t r y , w i s h i n g t h a t c a nd os o m e t h i n gf o rt h ec o n s t r u c t i o nt op r o m o t i n go u rt r a d e t h e r ea r et h r e ei n n o v a t i p o i n t si nt h i se s s a y ：f i r s t 。t h r o u g hh o r i z o n t a l c o m p a r i n gn a t i o n a le x p o r tc x e d i ti n s u r a n c el e g a ls y s t e m ，s u m m i n gu pn a t i o n a l s y s t e mo fe x p o r tc r e d i ti n s u r a n c et h ed i f f e r e n c e sa n ds i m i l a r i t i e s ；s e c o n d ，t h r o u g h c o m p r e h e n s i v ep a c k a g ee x p o r tc r e d i t i n s u r a n c ec h i n a sh i s t o r ya n dc i v i l i z a t i o n o ft h eo u t s t a n d i n gi s s u e s ，e n a c tc h i n a se x p o r tc r e d i t i n s u r a n c el e g a ls y s t e m ； t h i r d t h ep r o p o s a lo fb u i l d i n gc h i n a se x p o r tc r e d i ti n s u r a n c el e g a ls y s t e mo ft h e e x i s t i n gl a w sa n dl e g a li n t e r p r e t a t i o n so f t h ei s s u e sr a i s e du n i q u ev i e w p o i n t s 。 2 k e yw o r d s ：e x p o r t c r e d i ti n s u r a n c e p r i n c i p l el e g a ls y s t e mc o n s t r u c t i o n 西南财经大学 学位论文原创性及知识产权声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下， 独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明弓l 用的内容外， 本论文不含任何其他个人或集体懑经发表或撰写过的作品成果。对 本文懿 舞究骰凄鬟要贡献静令入和集薅，魏已在文审戮明确方式标 明。因本学位论文引起的法律结槊完全由本人承担。 本学位论文成果归西南财经大学所有。 特诧声甓 学蕴孛请久： 年月 日 1 导论 i i 毳究骜景漫意义 i ，1 i 选题背景 1 。导论 对外贸易在我国的国民经济中占有穰震要的地位，进出口总额夜匿民经 济巾占的比例从1 9 7 8 年的9 7 增长到2 0 0 5 年的6 3 9 ，1 如此高的外贸依存 度辩我国对终贸荔豹安全性撼出了较高的灏求，但是分辑整个国际贸易嚣境 黻及对外贸易中支付结算工舆，虽然整个外贸环境在孵o 等诸多多边贸易梳 制所确立的一系列规则的促谶之下在公平，秩序以及遗明度等方面都有明显 黔改善，但从熬体上来讲，嬲乎国际市场点竞争压力的增大，信用诞等维护 卖方耩益的支幸圣结算方式已缀被托牧等方式取代，这一转交无疑壤太蹬日 收汇的风险。同时，在第三世界国家，政局的不稳定而引起的国有化征收等 不稳定鲍因素也进一步加大了外贸风险。潮际贸易环境的变化促进了收汇保 薅翻度豹广泛遨掰，出口售惩傈验俸受这耱懿度当孛静秘，其重要毪龟习 盏体现出来。 1 。l 。2 选器意义 2 0 0 1 年，为了促进出口信用保险业务的进一步开展，解决这项醺经运作 了2 0 多年豹业务在运行中出瞒的一系列闯题，我国政府停止了由中国人傈和 避滋日银行两家飘梅雨露务瀵这瑷整务豹状嚣，成立7 审鏊窭昏蠢穗保险公 司出口信用保险在对外贸易收汇安全性的保障中，起到了越来越大的作用。 矗张；幽竖丝出堡瓣篁翻缒i 堕垂酝蕴鲎荩g 焱趱h 趣嚣家境诗精搿站2 0 0 7 荦9 拜5 日 我国出口信用保险制度之研究 在出口信用保险公司运作的几年问，我国的出口信用保险业务得到了很大 的发展，2 0 0 4 年实现保险金额1 3 3 亿美元，同比增长1 3 2 7 ，虽然在绝对数 量上增长明显，但是其保障额度仅占我国一般贸易出口额的5 5 这个数据 与发达国家出口信用保险机构对出口的支持达3 0 相比较存在很大的差距，也 与我国对外贸易大国的地位极不相称我国对于出口信用保险的研究无论是 从理论上还是实践上，和该制度相对完善的国家相比较，仍处于起步阶段。 对该制度的研究，将有助于指导实践，从而促进我国对外贸易的健康发展。 1 2 国内外研究综述 1 2 1 国外研究现状 对于出口信用保险制度的研究发端于上世纪3 0 年代，这一制度产生于英 国，在1 9 3 5 即出口信用保险业务开展后的1 0 多年后，“b r i t i s he x p o r tc r e d i t i n s u r a n c e ”这篇文章就对英国当时的出口信用保险的整体发展情况做出了 分类，将其划分为很多时期，对各个时期的发展的现状做出总结的同时，也 指出当时就存在的一些缺陷如被市场的接受程度不高，对其费率存在质疑， 在发展趋势上，试图将这一领域转为私营等而在1 9 6 5 年发表的“e x p o r t c r e d i ti n s u r a n c e i t sr o l ei ne x p a n d i n gw o r l dt r a d e ”这篇文章中，除 了对英国的出口信用保险有提及以外，更对美国当时已经出现的出口信用保 险业务做出了全面的说明，包括此种业务开展的原因，即为了促进出口贸易， 美国出口信用保险的费率及其和英国的比较，出口信用保险目前倍受争议的 统保原则形成的原因以及对其的质疑等。而对此的分析从上世纪8 0 年代开始 渐渐走向深入，分析的范围和方法也呈现多样化的趋势。从范围上来讲，从 单纯分析这一业务逐步开始分析这一业务的承担主体，如在2 0 0 3 年“t h e e x p o r t i m p o r th a n k ”中就提到了这一机构的历史。在出口信用保险当中的 角色等内容，从研究的方法来看，在1 9 8 6 年的文章“e x p o r tc r e d i t i n s u r a n c e ”以及1 9 8 8 年的文章“e x p o r tc r e d i ti n s u r a n c e ：c o m e n t ”中 运用了数学的分析方法来论证出口信用保险的费率，使其更具有科学性。 除了对出口信用保险及其承保机构的专门分析，从宏观上来讲，将出口信 2 1 导论 稻保险税梅髂隽一种对外贸荔当中所镶籍豹信瑟工昊，在2 0 0 1 年发凌静文章 “e x p o r tc r e d i ta g e n c i e s ，p r o j e c tf i n a n c e ，a n dc o m e r c i a lr is kw h o s e r i s ki si t ，a n y w a y ”中集中对比了美国多家经营出口信用保险的机构， 爨缡了这静缳除戆残毽，获多家瓿籀麴照务孛，螽缡滋共同静耱患教策往。 并提出了其分为短期出口信用保险和长期出口信用保险。 但同时在现在的研究成果当中，也对目前实行的政策有一定的摁心，在文 耄“f c i a ：h e l po rh i n d r a n c et oe x p o r t ? ”孛，认为毽疆蔫援僳黢瓣子塞强 贸易的繁荣与否并不是最烹簧的因素。识现在来说，选种观念并不蹩主流。 l 。2 2 国内磁究现获 我国对于出口信用保险的研究经历了两个阶段，第一个阶段主耍将出口信 用保险作为一种金融工具，丽第二个阶段才从法律的领域、从立法的角度关 注这一致策後缣险。 。 第一个阶段主要发端予上个世纪8 0 年代，这一阶段的主要研究成果主要 体现在出口信贷与保险、西方国家与我国的出口信贷体系、各国进出 秘政策毪金融髂翱豹澎较、美藿送交鞠镶孬豹基翻傣溪援殓纛这些骚变 成果当中，蒲藿介绍的是以英美这两个出口信用保险发达的国家为分析样本 分析出的出口信用保险的起源、发展，并总结出了其概念、种类，特点。但 分辑当嚣我豳敬馈提，将遮政策链保黢定位为1 爨霞枣豹金融手段， 辩其作用领域定位都为支持占用资众塞大，时闻长的大中型产菇出口。 遮一时期从窳融学科的研究视角，将其作为一种金融乎段研究，取得了一定 豹成果。 第二个阶段麸2 0 0 1 年中国出口信稻保险公司成变弹始，磅究豹税角获金 融学科扩展到以金融学科，法学等多学科并重，国外出口信用保险发展概 述、我国出口信用保险岛日本等发达溺家的差距及对策、我嗣如口信用 缣险与蕃零镣发达国家懿整鼯及对策等义章立是予滋嚣信用保陵发漫2 0 多 罐来的事实，从发展的角魔总结了我国发展的现状和不足而释豳保险法 规制度对比研究以及学位论文论我国j 出口政策性鑫融机构的囊法完善 鬟i 驻辖鬃砖髹涯售用缲羧壤度豹影豌及箕对策疆究、塞疆莹溺攥验法律 我国出翻信用保险制度之研究 毒l 度辚究、痿震缳夔割痰疆炎等缘鏊手爨藜我鏊塞舀臻矮保险立法囊孛 的空囱，提出了我潮与出口信用保险相关的法律的制订建议。 1 3 本文的研究方法 比较研究的方法：首先，在宪善我国出口信用保险制度时，鉴于我阑无 论是从理论还是扶实践上来看，荚于这一割爱瓣搽究均处予起步玲段，凌蹬 口信稍保险制度的意义，出口信用保险承傈嚣【险范围等一系列问题上存我争 论，筒以英美为代液的发达国家由于其起步早，在发展当中已经建立起了相 对完罄积会理的制度，笔者大量运惩了比较掰究斡方法，农借鉴其他国家先 逶经验虢同时，对我国出口癌髑保险毒l 度豹完簿提出自己酌看法。 历史研究的方法：通过英美的出口信用保险发展的历襁可知，在较为完 善的制度背后，一定会经历一个发展完善的过程，面对这个过程的追根溯源， 我粕蜀浚更为清磺静发瑗事耪熬琢奉获态及箕发震蔑律，为疆篷相对完饕豹 出口储用保险制度服务。 实证分析的方法：社会制度怒社会现实的反映，构建种制度，韪的在 予秀蜜戥鬟供理论攒霉，溪爨臻论联系实黥豹蜜涯圭爻磷究秀法羲显霉缀登 要。饭何结论的提出都必须要有实践的支持，在本文中，在论证的时候，往 往引用大量具有权威性的数据和来自于第一手的资料来论证观点的科学饿。 1 a 本文的研究思路和创新点 1 4 1 本文的研究憨路 本文以完善我国出口信用保除法律体系为最终落脚点，签于荚美两圜为 出口信用保险领域的先驱，无论是在立法层颥上还是在由法律指导的实践层 瑟上均积累了摆姿誊富熬经验，麓者在分褥荚荚立法鹣骛豢及蠹容豹嚣爨下， 通过总结我国在出阴信用保险领域立法当中的成果与不足，提出了在目前国 际贸易目趋激烈的形势下建立适合我国国情的出口信用保险制度的建议。 4 1 导论 1 4 2 本文的创新点 在出口信用保险的发展趋势上，针对出口信用保险有短期出口信用保险 和中长期出口信用保险之分，而由于其作用领域和功能不同，有各自的发展 趋势，本文在分析发展趋势上，对两者做出了不同的分析。 在出口信用保险法的基本原则上，由于出口信用保险的性质既有一般保 险的整体特征，同时也有作为一个政策性保险区别于一般商业保险的特点， 本文在分析出口信用保险作为一种保险手段的特点外，对其作为一种政策性 的保险所独有的特点做了总结 目前的有关于出口信用保险的有关文章综合起来均认为，由于目前专门 对于出口信用保险的立法的空缺，我国应该立即制定一部关于此的详细的法 律。但通过对于英美的发展经验，特别是英美两国所涉及到的有关出口信用 保险法律法规的内容及其变迁过程的详细剖析，笔者得出的结论是，出口信 用保险法律并不能规定有关的所有内容，某些方面应该由办理机构享有一定 的决定权，否则将无法适应国际贸易形势多变的要求，在这个基础上，笔者 提出了自己的出口信用保险法应该具备的内容 5 我厦出口信用保障制度乏研究 2 出弱信用保险制度概述 2 1 设立出口信用保险制度的背景 在加入w t 0 后，我国的对外贸易就进入剿了个高速发展的时期，进出 口贸易总额增幅连续五年超过2 0 。2 出口贸翁的范阐逐步扩大，出口商品的 耱类强濒增多，出目贸易在对国民经游豹发照起到健进作翅。与鼗霹爨，我 国的外贸依存度也在逐步增加，从2 0 0 2 年的5 1 到今年超过6 0 。3 然而，在 霹嚣鹣国际贸易环境下，我国的密口赘易氇甏临着风陵，2 0 0 0 年我国逾期未 收外汇金额7 3 7 5 亿美元，占出口颧的躺，2 0 0 1 年羚至1 1 2 6 亿荚元，占出 口额的4 ，4 而近年来又肖了大幅度的上升。按照2 0 0 0 年5 9 3 3 6 亿美元如口 额摧莠，孛嚣困爨辩产生豹海乡 蟒账衰遮3 0 0 钇美元。嚣在舅一磺瓣串莺i 0 0 0 家外贸企业的调查中。6 8 的企业因贸易对方信用缺失而利蘸受损，超过半数 企监遗遥过“应收张款延迟收付”。与此同辩，收汇风险、政治风险增大， 传统戆信用诞等最大限度减少卖方风险豹结箕方式燕在被援收等雯热灵溪靛 方式所代替，出口贸易的保障更引起了对外贸易在国民经济中占有重要位置 静餮家篱关注。在磁霜贸易鹃豫障上，嚣翦鸯进出鞠信贷，出日僖甭保险， 出口遐税等系列措施，很多国家都邋过立法规范了这些制度的运作。我国 的对外贸易体系已经初步建立，出口信贷和出口信用保险由一家机构同时经 营熬惨提褥戮了改变，我国懿密露羡用爨险数已经囊最霹黪专门锌对掇魄产 品的出口发展到现在由短期出i z 信用保险，长期出口信用保险等级成的多层 3 数据见国家统计局官方网站 h t t d ：w w w s t a t s g o v , c n w a s 4 0 e i t i id e t a i l j s n ? s e a t c h w o r d = b d f 8 b 3 f 6 b f d a c 3 b 3 d 2 d 7 殛毯璺秘= 莲鸯蜮2 0 0 7 年9 异4 日 3 数据见国家商务部官方嘲站 h ! 纽：迦懋巍盥蠡銎擞鹳望鲳趣盆噬出趟l 纽姆殛臻鞋n 盆嫂嬲盆隧敛艘地l 鲤艇鲴2 0 0 7 年9 秀5 日 髑蟊华 出口政策性金融体系豹商际迎较及中莓韵对策湖南大学磺士学位论文第辩页 5 刘永刚中嗣企北出口坏账率十倍于发达瑚容，中国经营报) 2 0 0 7 年2 月1 2 日a 0 7 舨 6 2 ，出口 骞_ 蘑保蹬稍度概述 次囊毫豫辩莽系。 燹搿否试，虽然在出口信爱保险懿实黢上驭德了长是戆发震，毽在实获 朦灏上，我们还面临着很多闻题，如风险资本众举足，缺乏有效的补充棍刽； 业务发展滞后，规模不足，缺乏创新，服务的对象狭窄；承保方式采用统傈， 濉以被出口企业接受，对于影响其费率制滗和保险审查的信息来源单一，不 能满足自身的需要；在审查期限等具体操作上规定不科学，对中小企业的支 持度不够等问题。在法律层面上，缺乏一种多层次的法律体系来规范，保障 其运符。法律体系的不规范意味着没有一个稳定的、可以预见的制度指导其 遥柞。 2 2 糙1 3 信用保险翱度的内蜜 按照中华人民共和国保险法的溉滗，信用保险属于财产保险当屯脖 一种，但信用保险有广义和狭义之分，广义上的信用保险是以信用风险为保 险栎的的一种保险，包括狭义上的保诚保除和信用保险两类。在我国，国务 院1 9 8 3 年9 月1 日颁布的中华人民共和图财产保险条例中，就直接规定 了保诫保险和信用保险两种概念，信用保黢，是指由投保人与保险人签订保 黢念阍，约定投保人缴纳一定数额的保黢赞，保险人在因为他人的作为或者 不终为瓣使被保殓人遭受损失聍承担赡绥爨锾豹一种保险。在这种保险方式 巾，璨戆入承保嚣是毽人瑟 授保人魏臻瘸强羧，在毽久弱不当露燕造戒投 保入豹貘失嚣重，承踅魏嫠投豫天簌失豹蠢粳。豫涯髹验是撂壶投保久与保验 入煞谨保险合同，约定投保人缴纳一定数额豹绦险费，保险入在因为被保证入 的作为或者不作为而使得权利入受损失时承担赂偿责任保证保险中，保险 人承保的是投保人即被保证人的信用风险，农被保证人的不当行为造成权利 人损失时，承担赔偿权利人损失的责任从以上定义可知，信用保险保障的 怒被保险人的利益，保证保险保障的是保险人的利益。两者之间在投保人， 投保人和受益人的关系上都有很大的差别。所以，笔者赞成信用保险和保证 像黢分波说，本文所讨论的出口信用保险芬麟予狭义上韵信用保险，邵投保 入凌瓣毙链方豹牙为使被保殓人遭受援失l l 雩承燕赔偿责任。信是保险之被傈 黢入麓缓投久，不是壤务夭，绩务天零纹零楚壤溪保验之袭舔验久，嚣显主 7 我国出口信用保险制度之研究 一与信用保险关系无任何关系之局外人 信用保险有很多种类，如出口信用保险，国内信用保险等，但在信用保 险领域，由于在第二次世界大战后，整个世界贸易的迅速发展，与此同时， 竞争也日益激烈，延期付款等支付结算方式成为主要的付款方式，与此同时， 银行利率大幅度上升，而席卷全球的民族解放运动使出1 3 政治风险空前加大， 由于出口在各个国家经济增长中所扮演的重要作用，其安全，效率也e l 益受 到重视，而出口信用保险作为一种允许使用的出口保障政策，其能够起到的 重要作用，超过了国内的信用保险而成为在整个信用保险领域的重点研究对 象。 所以，本文研究的出口信用保险即为在对外贸易当中，政府为促进本国 出e l 贸易而举办的一项政策性保险业务，投保人与保险人签订合同，由投保 人交纳一定数额的保险费，在被保证人的不当行为造成投保人损失时，保险 人承担赔偿责任的一种保险。 一般而言，出1 3 信用保险有短期出1 ：3 信用保险和中长期出1 ：3 信用保险两 种 2 3 完善出口信用保险制度的意义 2 3 1 完善出口信用保险制度是霄t o 的必然要求 加入v f r o 后，作为服务贸易中的一项，保险业也面临着开放的要求，在 保险业运行的过程中，和其他产业样，都要遵循一定的原则，其中包括市 场准入原则，国民待遇原则，最惠国待遇原则，逐步自由化原则，透明度原 则，安全及例外原则等。市场准入原则即应逐步减少法律和行政法规中的不 良影响，并以此作为包括最惠国待遇在内的有效的市场准入过程的一个步骤。 国民待遇原则与市场准入的观念密切，要求外国保险提供者在法律、规章、 行政措施等方面所受到的待遇“不低于”给予国内服务提供者的待遇。逐步 自由化是要减少对外国保险企业而设置的歧视性限制措施而不是解除对保险 行业的监管。透明度原则是指与保险有关的法律、规章及行政管理措施，甚 至市场经营活动信息都应履行公告、通知义务。安全及例外原则包括发展中 8 2 出口信用保睑制度概还 嚣家豹妨稚产整髻l 妒，嚣舔收支平衡等内容。 分析了我国保险业的立法现状后，总的来说，首先威该关注的是法律的 透明度问题，法律的透明度要求信息的公告，而我国在出口信用保险的立法 孛，基本豹法簿没有建立，蠹莠戆筑定显霉零散，其效力等级鬣下，还没毒。 形成完善，科学的法律体系信息公开的前提条件是有究整的法律制腋的存 农，只有满足了这个条件，才能够实现公开的根本目的使法律为目标人 群掰翔，簸瑟使爨萎双方藐够按照甄定豹法律援爨| l 觏莛爨基翦投裂义务。法 律透明度要求突出了我国目前的立法必要憔。 2 3 。2 完善出口债用保险制度是整个羚贸环壤翱结算制度的要求 就全球贸易而言，在2 0 馓纪7 0 年代以前，从事国际贸易的工商硷业主 要述是利用传统的信用证方式处理交货与收款，自8 0 年代开始，各种融资、 垫款、聚瑗等佥辍手段豹广泛缓瘸，使褥羔薅金鲎逐溪怒注意力菝淘撵定 贸翳融资的规划。7 为了争取最大的经济效菔，最大限度的减少资金的占用， 信用证的使用逐步减少据报道，在当今垒球的国际贸易中，以信用诞方式 缝舞贷款戆已不足结算方式豹纛分之一，茭余均采弱亵效售舞方式，嚣其孛 尤阻记账赊销的方式发展最快i 我国台湾地区在l o 年前，8 0 的出口信用保 险采取的是信用诫方式，而现在，采取这种方式的，仅仅为3 0 。9 跨国公司 静兴起嚣丈量关联企韭交易豹交荔搜褥亵救性静授牲行必日盏增多，迭也使 褥部分代替了锻符信用进行缩簿的方式 而在我国，臌然现在信用证结算方式述占有很重要的地位，但由于国际 商娥贸易的频繁，这种现状也会改变，把贸易结算作为一种贸易融资规划手 段氇反浃了全球范番内静瑟荔结算手段魏燹替对我国逡袋影响，但嚣嫠惩涯 值得注意的是并不是所有的事项都焉螫履行通知义务谯乌拉圭虱合的谈判巾，各成员国选艘了 关 于通知程序盼决定 ，纛渡决定靛射搏串，列举了器要通知瓣薄萃，其孛毽旗关税，关残嚣额及辫| 抽赞； 彀蠢黻铡；诸如许可群鞫港台要求静嚣关税撵蓬，蘸产撼栽掰，政府采购，技术毪壁垒，镶簿行动， 反螭铺行动，出口税，出口补贴，出雕免税，出口融资，国由贸易区， ：日聪捌，其他政府掇助，蕾 营贸翕企业的作用，姆进出口有关的外j c 管制，政府批准的补偿贸易，建崴世界贸易组织i i | 定附件一 ( 1 ) 中备项多边贸易协议所涉及的任何其他措施等 7 昊黼疆国际贸易结算实务，中匿对辨贸易经济出敝牡2 0 0 0 年八月舨，第2 9 8 页 瓣上 8 7 f i m m 捌l 蕊疆翻晦e 玎g l 蕊番f , , b r 雌r y 2 8 , 2 0 0 7 弩惩翻晦由y a s i a e d i s o n l 9 我田出口信用保险制度之研究 方式结算带来的，却是收汇风险的加大，同时，由于国际市场的竞争日益激 烈以及国际政治经济形势的动荡不安，使得政治风险、费率风险、价格风险、 履约风险增大，这更进一步增大了收汇的难度，为了保障在失去信用证这种 支付结算方式背后的强大的银行信用的同时能够尽量减少收汇风险，以出口 信用保险来最大限度的规避，就成为了对外贸易本身的迫切的要求。 2 3 3 从在对整个对外贸易保障体制中的作用来看，出口信用保险制度能在 目前的贸易融资规划中起到重要作用 对外贸易保障制度是一个国家在其对外贸易发展中为了最大限度规避其 贸易风险而制定的制度，其中包括出口信用保险，也包括出口信贷保险和出 口信贷担保等措施，各个国家在其经济发展的不同时期，会有不同的侧重点。 在我国的对外贸易法中，对外贸易保障的重要意义得到了凸现，在1 9 9 4 年的法律中，第三十四条规定，国家采取进出口信贷、出口退税及其他对外 贸易促进措施，发展对外贸易。而在修改后的对外贸易法中，在第五十三条 中规定“国家通过进出1 3 信贷、出口信用保险、出口退税及其他促进对外贸 易的方式，发展对外贸易。”由此可见，出口信用保险的重要性在立法中得到 了体现。 如前所述，对外贸易保障体制构成的多种工具性手段，其功能各有不同， 出口信贷是在一国资金短缺的情况下解决对外贸易中的融资问题，而出口信 用保险和信贷担保是在不存在融资困难或者在解决了融资问题的情况下，对 于出口商对外贸易的收汇风险的保障。而出口信用保险和出口信贷相比，有 更加直接的促进作用。从其目的上来分析，相对来说，对于出口商的出口促 进更加直接。 出口信贷担保分为融资担保和非融资担保，其提供对象都是商业银行， 融资担保用以支持银行向出口商提供贷款，非融资担保用于支持银行向出口“ 商提供履行合同所必需的银行保函。”出口信贷担保的目的都在于对银行提供 信用，只不过其以提供出口信贷担保为一个桥梁，其最终目的在于获得信贷 融资。 1 喇舒年、王亚松编著西方国家与我国的出口信贷体系对外经济贸易大学出版社1 9 9 5 年版第4 2 页 1 0 2 ，出妥攘翔缳验 黻撬逮 顺相比之下，出口信用保险缺少了银行避一中介的作用，是机构对出煳 商在取褥信贷条搏熬警蜀审，霹笺发生豹枝零鏊货款载誉藐翔黧毅款鑫孽菇羧 提供担保。只不过出口信用保险与银行的关联在于其能够帮助出口商取得焱 全保诞的资金融逶渠道，一般来讲，对于出瓣嚣来说，爨口信用像殓豹蠹义 不止在于可以保障供货者不至于遭髓可能发生的重大财产损失，同时当供赞 者需豢资金融邋时，出口保险单能够使出口商更方便的从商业银行取得信贷 资金。所瑷邕瞄商和密露倍蘑傈陵承傈梳构麓关系不需癸透过镶移雩# 为耩粱， 银行炎是投保可以带来的利益的一种，从这一点上来看，和出口信贷担保的 孛阕终建不弱，爨口售弼绦险豹终爝耪怼来落更热妻接。 2 3 4 从外贸实践上来看，出口信用保险的发展也带裔蟹迫性 从对外贸易的实践上来看，出口信用保险的投保在些业务中，被作为 必要溅素。这黧她务豹开震也戳出弱信曩保黢必婊托。铡如在遴爨翻银行黔 出口基方信贷的发放条件中，对收汇风险较太的项目，都要求应按中国进漱 口银行的要求投保相应的出口信用除。“这些冀求实际土也是为了最大限度的 减夺风险豹需蘩。俸先一些割度豹髓鼍要辞，其发震静程度会童按影确虱捧 为结果的一些制度的实施效果，这种情况使出口信用保险的发展变得更加紧 遭。 2 4 出口信用保险制发的发展趋势 总体上来讲，在整个出口信用保险领域，出现了较强的产品创新趋势， 萤际缳险韭雾弹始涉是各耱戳熬蜜接德孛浆遗约风险梵对象熬绦除产晶。缀 然出口信用保险具有商业贸易风险的性质和风险单一的性质，悬传统信用保 验活动的领域，在这一领域中，传统的应收款信用保障产品在服务内涵上加 以扩簇和延伸，更薪成了企业获取信用信息，运用信用限额、决策和控秘众 业一般信用风险的手段”但这也并非表明出口信用保险无创新和发展的空 ”中国进出口银行出口卖方信贷业务的贷款申请条件 n 雪琴金融一体化中的国蕲保除 ，学术出版牡2 0 0 5 年1 2 月版第1 3 8 疑 l l 墨曼些里堡旦堡堕型鏖圣里壅 问。实际上，出1 3 信用保险分为短期出口信用保险和中长期出口信用保险两 种，而两者之间由于设立目的不同，而呈现出了不同的发展趋势。 2 4 1 短期出口信用保险的发展趋势 2 4 1 1 非官方化趋势 在短期出口信用保险方面，非官方化趋势日益明显，某些出口信用保险 中的短期部门被出售给了私人机构。有些经营这一业务的机构开始合并。例 如，意大利的出口信用保险机构s c e 和私营的保险公司( s i a o 合并”，而 在英国，在上个世纪三十年代，由于英国的保险市场的发达程度，就有文章 指出，英国的短期出口信用保险业务应私有化。“由于经营主体的重新整合。 出现了很多在短期市场上的竞争者，其竞争也日益激烈。同时，出口信用保 险机构开始跨越国界提供保险。 2 4 1 2 非赢利性有所松动 总体上来说，经过几十年的发展，短期出口信用保险市场日益成熟，这 一制度设立初期由于其接受程度不高，市场风险巨大并且没有科学的计算方 法和足够的可以估计对方市场的信用情况报告作为参考等需要政策性支持的 原因现在已经逐步被克服，短期出口信用本身的运行规律方面运作都已经较 为成熟，在出口信用保险领域发达的国家，日趋成熟的保险环境使得按照商 业保险模式运行也可以保障盈利所以在这一领略也呈现出越来越多的商业 保险的特点。 2 4 1 3 与其他金融手段联系紧密 与此同时，短期出口信用保险和其他方面的金融手段联系得更加紧密。 出口信用保险除了作为一种风险规避手段以外，其在对外贸易融资等方面的 作用也开始得到了重视比如，出口信用保险和出口信贷之间的配合就很好 的说明了这一点，在出口信贷的提供中，往往要求出口方投保出口信用保险 以保障所贷资金的安全性。多种方式共同运用往往在保障出口方利益的同时， 也保障了国家在提供这一政策性支持的同时，实现风险最小化。 t 3 c a m p e l ld t m f o r di n t e r n a t i o n a lt r a d ef i l l a n 0 2 w o o d h e a d - f a u c k n e r p 1 3 4 1 4 这个动议见t h e f i n a lr e p o r t o f t h e b a l f o u r c o m t n i t l e e c o m m i t t e e o r i n d u s t r y t r a d e , d i n a l r e p o r t , 1 9 2 9 p p 2 8 - 3 0 1 2 2 出口信用保险制度概述 2 4 2 巾长期出口信用保险发展的趋势 中长期出口信用保险通常是为了保障向发展中国家的出口而设立的，这 种出口通常也需要签订一定的国际协议，规定最低的利率，最长的承保期限， 以及最低的按揭。”所以在中长期出口信用保险领域，其政策性的倾向较短期 的出口信用保险更为