（法学专业论文）论有限责任公司股东身份确认.pdf

摘要 股东身份是取得和行使股东权利、承担股东义务的基础。确认公司股东身 份是解决绝大多数有关公司争议的前提。无论是对公司内部或是对公司的债权 人而言，正确认定有限责任公司股东均具有非常重要的意义。 一般来说，有限责任公司股东身份的取得，主要有以下途径：一是参与公 司设立或者认缴公司出资而成为公司的原始股东；二是在公司成立后，通过继 受公司原股东的股权而成为公司的股东；三是在公司成立后，因公司增加资本 金而新加入公司，成为公司股东。无论是通过以上何种途径取得股东身份，有 限责任公司股东所持有的股权均需依托一定的方式来证明，当事人也需以一定 的方式宣示其公司股东身份，以便相关利害关系人对其公司股东身份有一个准 确的判断。实践中，认定有限责任公司的股东身份，通常需要结合公司章程、 公司股东名册、公司登记文件、出资证明文件等形式化证据进行认定，必要时 还需要结合签署公司章程、实际出资、公司其他股东的意思表示等实质性证据 加以认定。 笔者认为，要准确认定有限责任公司股东身份，应当区分当事人不同的取 得方式，对各种形式化证据和实质性证据进行综合认定。在股东身份原始取得 的情况下，参与签署公司章程并被公司章程记载为股东，对确认当事人的股东 身份具有决定性意义，当事人被有限责任公司股东名册记载为股东，具有对抗 公司的效力；在股东身份继受取得的情形下，不但要考量股权转让协议、遗赠 协议等形式的证据，还需要进一步探究有限责任公司其他股东的真实意思。另 外，在涉及公司之外第三人利益的情况下，考虑到公司法的公示主义和外观主 义特征，应当优先确认工商登记文件对确认有限责任公司股东身份的证明效力。 本文立足于公司法团体法的特征，从有限责任公司股东所具备的特征出发， 综合分析当事人在取得股东身份的过程中所形成的不同形式的证据材料，确立 了认定有限责任公司股东身份的若干原则和不同的具体规则，并结合笔者亲身 司法实践，对几种特殊情形下的股东身份认定进行了探索性的论述，希望在认 定有限责任公司股东身份的过程中，确立正确的司法理念、合理地分配举证责 任，从而实现维护公司稳定、追求交易安全和效率的价值取向。 本文以笔者所办理的一个真实案件提出问题，从认定有限责任公司股东身 份的法理分析、认定有限责任公司股东身份的原则、认定有限责任公司股东身 份的证据以及解决认定有限责任公司股东身份过程中的证据冲突等几个方面进 行阐述，表明观点，并依据所持观点，对实践中存在的，几种特殊情形下有限 责任公司股东身份的认定问题进行分析，最后结合所论述的有关认定有限责任 公司股东身份的原则、规则等，探讨性地提出了对真实案件的处理办法，试图 为实践中认定有限责任公司的股东身份开辟一条便捷而又可行路径。 关键词：有限责任公司股东身份；确认；原则；规则 a b s t r a c t t h ei d e n t i t yo ft h es h a r e h o l d e r si st h ef o u n d a t i o nt oa c h i e v ea n de x e r c i s et h e r i g h t sa n da s s u m et h eo b l i g a t i o n s c o n f i r m i n gt h ei d e n t i t yo ft h es h a r e h o l d e r si st h e p r e m i s eo fs o l v i n gt h em a j o r i t yo ft h ed i s p u t e w h e t h e rf o rt h ei n t e r n a lc o m p a n yo r f o rt h ec o m p a n y sc r e d i t o r s ，c o n f o r m i n gt h ei d e n t i t yo ft h es h a r e h o l d e r sp r o p e r l yh a s g r e a ti m p o r t a n c e g e n e r a l l ys p e a k i n g ，t h ef o l l o w i n ga r et h em e a n st oa c q u i r et h ei d e n t i t yo ft h e l i m i t e dl i a b i l i t ys h a r e h o l d e r s f i r s t l y , p a r t i c i p a t i n gi nt h ec o m p a n y se s t a b l i s h m e n t o ri n v e n t m o n e y i n t ot h e c o m p a n yt o b e c o m et h ec a p i t a lo ft h ec o m p a n y s s h a r e h o l d e r s s e c o n d l y , a f t e rt h ec o m p a n yi se s t a b l i s h e d ，s u c c e e d i n gi nt h eo r i g i n a l s h a r e h o l d e r s i n t e r e s t s t h i r d l y , a f t e rt h ec o m p a n yi se s t a b l i s h e d ，w h e nt h ec o m p a n y n e e d st oi n c r e a s ei t sc a p i t a l ，y o uc a ni n v e s tm o n e ya n db e c o m et h es h a r e h o l d e ro ft h e c o m p a n y n om a t t e rw h a tk i n do fw a y a p e r s o nt a k e st oa c q u i r et h ei d e n t i t y , t h es t o c k r i g h t st h a tt h es h a r e h o l d e r so fl t dh o l dn e e dt od e c l a r et h e i ri d e n t i t i e si nac e r t a i nw a y , s ot h a tt h er e l e v a n ti n t e r e s t e dp a r t i e sh a v ea na c c u r a t ej u d g m e n t w h e np u t t i n gi ti n t o p r a c t i c e ，c o n f i r m i n g t h e i d e n t i t y o ft h el t d ss h a r e h o l d e r s u s u a l l y n e e d sa c o m b i n a t i o no fc o m p a n y sr e g u l a t i o n ，a r e g i s t e ro fs h a r e h o l d e r s ，c o m p a n yr e g i s t r a t i o n f i l e sa n d t h ec a p i t a le v i d e n c ed o c u m e n t s i ta l s on e e d st oc o m b i n et os i g nt h ea r t i c l e s o fa s s o c i a t i o n ，t h ea c t u a lc a p i t a la n do t h e rs h a r e h o l d e r s i d e a sw h e n n e c e s s a r y t h ea u t h o rt h i n k st h a tt h ed i f f e r e n t w a y st h ep a r t i e su s et o b e c o m et h e s h a r e h o l d e r ss h o u l db ed i s t i n g u i s h e da n dd i f f e r e n tf o r m a le v i d e n c ea n ds u b s t a n t i v e e v i d e n c es h o u l dh a v ec o m p r e h e n s i v ec o n f i r m a t i o n i nt h ec a s et h a tt h ei d e n t i t yo ft h e s h a r e h o l d e r sa c q u i r e so r i g i n a l l y ，p a r t i c i p a t i n gi n s i g n i n gt h ea r t i c l e so fa s s o c i a t i o n a n db er e c o r d e dt ob et h es h a r e h o l d e r sh a v ed e t e r m i n a n tf o r c ef o rc o m p a n y i nt h e c a s et h a tt h ei d e n t i t yo ft h ep a r t yi ss u c c e e d e d ，w em u s tn o to n l yc o n s i d e rt ot r a n s f e r p r o t o c o l ，t h el e g a c yf o r m a la g r e e m e n t s ，w ea l s on e e dt om a k eaf u r t h e ri n q u i r yo f o t h e rs h a r e h o l d e r s i d e a s i na d d i t i o n ，i nt h ec a s et h a tt h et h i r dp a r t y si n t e r e s ti s l l l i n v o l v e d ，w es h o u l dg i v ep r i o r i t yt oc o n f i r mt h er e g i s t r a t i o nd o c u m e n t s e f f e c tt o p r o v et h es h a r e h o l d e r s i d e n t i t yc o n s i d e r i n gt h en o t i f i c a t i o na n do u t w a r da p p e a r a n c e o f t h el a w t h i sa r t i c l ei sb a s e do nc o m p a n yl a wa n do r g a n i z a t i o nl a w , s t a r t e dw i t ht h e c h a r a c t e r i s t i co ft h el t d ss h a r e h o l d e r s ，a n a l y s i sc o m p r e h e n s i v e l yt h ed i f f e r e n tk i n d s o fe v i d e n c em a t e r i a l st h a tt h ep a r t ya c q u i r e si nt h ep r o c e s so fg e t t i n gt h ei d e n t i t y t h i s a r t i c l ea l s oe s t a b l i s h e sm a n yp r i n c i p l e sa n dc o n c r e t er u l e s i nc o m b i n a t i o nw i t ht h e a u t h o r sp e r s o n a lj u d i c i a lp r a c t i c e ，t h ea r t i c l eh a sae x p l o r a t o r yd i s c u s sf o rc o n c r e t e s p e c i a li d e n t i t i e so ft h es h a r e h o l d e r s i th o p e sw ec a ne s t a b l i s hc o r r e c tj u d i c i a lt h e o r y i d e aa n dr e a s o n a b l ed i s t r i b u t i o nt or e a l i z em a i n t e n a n c eo ft h ec o m p a n y ss t e a d ya n d s e e kf o rt h ev a l u eo fb u s i n e s s ss a f e t ya n de f f i c i e n c y i nt h ep r o c e s so fc o n f i r m i n gt h e i d e n t i t yo ft h el t d s h a r e h o l d e r s t h i sa r t i c l er a i s e st h eq u e s t i o nf r o mar e a lc a s et h a tt h ea u t h o rh a sh a n d l e da n d e x p o u n d sf r o mc o n f i r m i n g t h el e g a la n a l y s i so ft h es h a r e h o l d e r s i d e n t i t y , t h e p r i n c i p l ea n dt h ep r o o f o ft h ei d e n t i t ya n ds o l v i n gt h ep r o o fc o n f l i c t i tm a k e sc l e a ri t s v i e wa n da n a l y s i st h eq u e s t i o n se m e r g e di np r a c t i c ec o n c e r n i n gw i t ht h es h a r e h o l d e r s i d e n t i t yi ns o m es p e c i a lc a s e s f i n a l l yi tp u t sf o r w a r dt h es o l u t i o n sa n dt r i e st oo p e n u po rn e wa n db r i e fr o a dt oc o n f i r mt h ei d e n t i t yo f t h el t d ss h a r e h o l d e r sa c c o r d i n gt o t h ep r i n c i p l e sa n dr u l e si th a sd i s c u s s e dt oc o n f i r mt h es h a r e h o l d e r s i d e n t i t y k e yw o r d s ：s h a r e h o l d e rl i m i t e dl i a b i l i t yc o m p a n y ；c o n f i r m a t i o n ；p r i n c i p l e s ；r u l e s i v 引言 引言 股东身份是投资者取得和行使股东权利、承担股东义务的基础。确认股东 身份是处理涉及公司纠纷案件首先需要面对的问题。在股东权确认纠纷、股权 转让纠纷以及债权人追究有限责任公司股东瑕疵出资责任等诉讼中，首先必须 正确认定公司的股东。以下是笔者于2 0 0 9 年办理的一起确认股权转让协议效力 纠纷案件：秦某系一家玻璃生产、销售集团公司的销售部经理，被派往该集团 公司下属全资子公司担任法定代表人，负责生产石英砂( 生产玻璃所需的主要 原材料) 。2 0 0 6 年9 月8 日，秦某、戴某、陈某、张乙商议共同设立a 有限责任 公司( 主营生产、销售石英砂) ，并推选张甲( 秦某的母) 为拟设立的a 公司的 执行董事，戴某为总经理，陈某为财务总监，张乙为监事。同年9 月1 0 日，秦 某( 以张甲的名义) 、戴某、陈某、张乙签订出资协议书，约定，共同出资5 0 万元设立a 公司，张甲出资占公司注册资本的3 5 ，并担任公司法定代表人。秦 某在该出资协议书上签署了张甲的姓名。张乙在办理a 公司验资、登记等事宜 的过程中，凡需要张甲以拟设立公司法定代表人身份进行签名的材料，多由秦 某或他人代签。a 公司成立后，秦某掌管a 公司的行政章和法定代表人( 张甲) 印鉴章，并实际行使公司法定代表人的职权。2 0 0 7 年1 0 月2 9 日，秦某、戴某、 张乙、陈某四人开会形成的会议纪要载明，各股东均同意将a 公司股权转让， 具体转让方式另议。同年1 2 月7 日，秦某、戴某、张乙、陈某再次开会决议： “根据2 0 0 7 年1 0 月2 9 日股东会决议，今股东会议再次确认通过，各股东自愿 将各自在a 公司所拥有的股份转让给张乙，具体转让的股权数为，秦某3 5 ，陈 某2 0 ，戴某1 5 ”。同日，秦某( 以张甲的名义) 作为乙方，与作为甲方的张 乙签订股权转让协议，将登记在张甲名下的3 5 的a 公司股权转让给张乙。当日， 秦某于向张乙出具一份收条，载明：“今收到张乙购张甲在a 公司股本金之9 0 ， 股东身份，国内大多数学者称之为“股东资格”或“股东地位”，新公司法也采用了“股东资格” 的概念，仅有少数学者使用“股东身份”这称谓。笔者认为：资格多是指取得某种身份的条件，如司 法任职资格、会计师资格等；而身份则是指主体现实地、所处的地位：符合取得某种身份条件的人，并不 一定现实地具有该身份。股东对公司享有_ 权利、承担义务，更多的是基于其作为公司成员身份、地位，故 本文采用“股东身份”的称谓。 堕妻堡重堡垒型鉴奎塑丝塑坠 计人民币9 4 5 0 0 0 元整，秦某代收”。此后，秦某退出a 公司的经营管理，但并 未交出公司的印章及法定代表人印鉴章。有关本次股权转让的决议、协议，以 及变更后的股东结构等均未经工商管理部门登记。2 0 0 8 年3 月5 日，戴某、陈 某、张乙通过假冒张甲签名的方式，伪造a 公司股东会决议、股权转让协议等 文件，将登记在张甲名下的a 公司的股权转让给陆某，将登记在陈某、戴某名 下的a 公司的股权转让给李某，并骗取工商管理部门办理了股东变更登记手续。 2 0 0 8 年5 月1 2 日，秦某以张甲的名义向工商管理部门举报：a 公司伪造股东会 决议、股权转让协议等材料，骗取变更登记。工商部门对此进行了查处，并撤 销了对a 公司的变更登记。2 0 0 8 年6 月2 3 日，张甲起诉戴某、陈某、张乙、陆 某、李某及a 公司，请求确认a 公司于2 0 0 8 年3 月5 日作出的股东会决议及相 关当事人于同日签订的三份股权转让协议无效，并恢复其在a 公司的股东身份。 该案因戴某、张乙、陈某另案起诉张甲及第三人秦某，要求确认a 公司于2 0 0 7 年1 2 月7 日作出的股东会决议及秦某与张乙于同日签订的股权转让协议有效， 被中止审理。虽然上述两个案件最后因当事人庭外和解结案，但如果继续对案 件进行审理裁判，首先就要认定a 公司在不同时间段的股东构成，这就涉及到 有限责任公司股东身份确认的衡量标准问题，是实际出资、工商登记、公司章 程、出资证明还是股东名册? 如果这些标准相互冲突甚至矛盾，应当如何认定? 本文从有限责任公司股东身份认定的法理、原则、证据等几个方面进行阐述， 主张在认定有限责任公司股东身份的过程中，应坚持尊重相关当事人意思自治 和适度司法干预的原则，合理分配证明责任，尽量维持有限责任公司内部稳定， 从而实现维护法律权威、保障交易安全，兼顾平衡相关当事人利益的价值追求。 文章试图寻求一些确认有限责任公司股东身份的规则和方法，以期能对实践中 认定有限责任公司股东身份有所裨益。 一、有限责任公司股东身份确认的法理分析 一、有限责任公司股东身份 确认的法理分析 关于认定有限责任公司股东身份的标准，理论界尚有不同观点，有学者基于 有限责任公司的人合性特征，主张应以当事人的真实意思表示为基础，以反映 当事人真实意思的实质性证据为标准，对有限责任公司的股东进行识别；有的 学者从保护交易相对人利益的角度出发，主张以有限责任公司公示的形式性证 据为标准，判断有限责任公司的股东身份，以维护交易的安全和效率。 ( 一) 股东与股东权利 按照通常理解，股东是指因出资或其他合法的原因而持有公司的投资或股 份，并基于其出资或持有的股份，对公司享有相应权利并承担相应义务的人。 公司作为一个团体，首先是由成员组成，股东作为公司的成员，是公司成立、 存续的基础。凡是对公司进行了投资或者基于其他合法原因而持有公司资本的 一定份额，并享有股东权利的主体，都是公司的股东。股东与股东权利( 又称 股权) 并不是同一概念，二者既相互联系，又存在本质不同。股东既是公司的 组成成员，又相对独立于公司，对公司既享有权利又承担义务，是公司意思形 成的基础；股权则是股东这一民事主体基于其对公司的投资或持有的公司股份， 而对公司享有的权利的具体内容，包括身份权和财产权，是股东身份的价值取 向。股东身份是股东权利的前提和条件，只有具备了股东身份，才能享有股东 权利。 ( 二) 有限责任公司股东身份取得的限制 公司是由法律拟制设立的团体法人，设立公司不仅需要符合相应的条件， 包括成员、财产、场地等，而且需要经过一系列的法律程序，履行相应的法律 行为。一般民事主体要想成为公司股东，亦需具备相应的条件。从公司法的发 有限责任公司的股东与股份有限公司的股东之间在本质上并没有区别，只是由于两种公刊对公司资本的 划分方法不同，在股东身份的取得方式卜存在一些差异，比较而言，有限责任公司股东身份的取得相对更 复杂。 堡塑堡重堡坌型鉴变量堡堡坠 展看，各国对公司股东的限制呈现出逐步宽松的趋势，原则上不管是自然人或 是法人，不论是本国人还是外国人，甚至对自然人是否具有行为能力，也在所 不问，均可以成为公司股东。但在某些情况下，一般民事主体要想成为有限责 任公司股东，会受到一些限制，主要有以下几种情形：1 、规定自然人成为有限 责任公司股东必须具备完全民事行为能力，如在英国，未成年人认购公司股票， 可能会导致合同被撤销。2 、在有些允许设立无限责任公司、两合公司的国家， 法律规定无限责任公司、两合公司的无限责任股东只能是自然人，法人不能成 为无限责任股东，日本、瑞士等国就有这样的规定。3 、有限责任公司一般不得 持有本公司的股权，也就是说，公司不能成为自己公司的股东。这是因为：有 限责任公司持有本公司的股权，一方面会混淆公司与股东的关系、损害其他股 东以及公司债权人的利益，另一方面会事实地造成有限责任公司资本的减少， 违背了公司资本维持的原则；故大多数国家原则上普遍禁止公司持有本公司股 权，只有在少数特殊情况下才可以例外。4 、子公司不得成为母公司的股东。包 括我国香港特别行政区在内的多数国家或地区，均规定子公司不得持有母公司 的股份。只有在特殊情形下才可以例外，如公司合并或受让其他公司的全部营 业等。 我国新修订公司法对有限责任公司股东身份的取得也做了一些限制性 的规定： l 、自然人作为有限责任公司发起人，应当具备完全民事行为能力 虽然我国新公司法就自然人发起设立有限责任公司是否需要具备完全 民事行为能力，未作明确的限制性规定，但根据民法理论，设立有限责任公司 的行为属于民事法律行为，对发起人直接产生实体上的权利、义务，故应当适 用民法通则关于自然人民事行为能力的规定，限制无民事行为能力的人参 与设立有限责任公司。另外，根据我国相关法律、行政法规规定，对一些相对 特殊的行业，发起人还应当具备特殊的民事行为能力和民事权利能力；法律、 行政法规禁止设立公司的自然人，也不能成为有限责任公司的股东，如公务员、 检察官、法官等，不得作为有限责任公司的发起人。 对限制民事行为能力人能否作为有限责任公司的发起人，以及成为存续公 司的股东，目前尚存在不同观点。支持的观点认为，公司法没有明文禁止限制 4 一、有限责任公司股东身份确认的法理分析 民事行为能力人发起设立有限责任公司，只要当事人拥有相应的责任财产，限 制民事行为能力人就应当可以设立有限责任公司，成为公司股东；限制民事行 为能力人完全可以通过其法定代理人完成投资行为，这也符合法律关于民事行 为能力的规定精神。否定的观点认为，商事交易安全的原则，要求尽力减少和 消除交易活动中的不安全因素，以确保商事交易行为的法律效力和法律后果的 可预见性，限制行为能力人参与商事活动，增加了交易行为效力的不确定性； 在有限责任公司登记时，如果发起人中存在限制民事行为能力人，就是发起人 不适格，登记机关应当要求该限制民事行为能力人退出。笔者认为，设立有限 责任公司属于一项投资活动，具有其固有的风险；相对于一个自然人民事主体 而言，是一项比较重大的民事行为，对其切身利益影响重大，这需要当事人具 备相应的判断能力和承受能力；另一方面，我国法律对法定代理人处分被代理 人的财产亦有限制性规定，法定代理人处分被代理人财产只能是获益性的处分， 而投资则必然存在风险，并不能保证一定获益，法定代理人能否代理限制行为 能力人进行投资，值得商榷；再次，有限责任公司具有很强的人合性质，要求 设立有限责任公司的发起人之间应当充分信赖，并能够协调配合，这不是仅具 有责任财产所能解决的问题。限制行为能力人参与设立有限责任公司，其相关 行为的效力均有赖于其法定代理人进行确认，必然增加相关行为的不确定性， 影响公司的稳定性。因此，笔者倾向于不支持限制行为能力人作为发起人设立 有限责任公司。 2 、法人作为有限责任公司发起人在法律上的限制 根据现行法律规定，我国目前不允许党政机关、军队机关经商办企业。这 些机关法人自然就不能成为有限责任公司的发起人。对这些机关法人设立公司 进行限制，主要是因为党政机关、军队成为公司股东，可能会利用其拥有的特 殊地位或权力，以权经商，并可能导致垄断，不利于公平竞争。另外，允许这 些机关法人经商办企业，与这些机关法人的设立目的和职能也不吻合，不利于 这些机关法人的自身建设。当然，党政机关及军队不能设立公司，并不影响经 国家授权的有关主管部门代表国家行使国有资产的所有者权益，也不能排除经 国家授权的投资机构或投资部门参与某些公司的设立活动。 笙塑堕重堡坌望壁查墨竺丝坠 3 、公司不能成为本公司的股东 公司为何不能成为本公司的股东，前文已有涉及。我国新公司法在对 公司不得持有本公司股份作出明确规定的同时，也规定了一些例外情况。这些 例外的规定，实质上是为了解决公司运营过程中的特殊问题而作的设计，且不 允许公司永久地持有本公司的股份，公司并不能因此而最终成为自己的股东。 4 、公司章程约定排除的人也不能成为公司的股东固 根据我国公司法实践，公司章程对股东身份作限制性约定的主要表现在有 限责任公司和以发起方式设立的股份有限责任公司中，尤其是有限责任公司， 为了维护有限责任公司人合性的特征，新公司法允许发起人在公司章程中 对后加入公司的人作限制性规定，这也是对当事人意思自治这一重要民法原则 的尊重。 ( 三) 有限责任公司股东身份的取得方式 l 、股东身份的原始取得 凡是在公司设立时就因创办公司或者认购公司首次发行的出资或股份的 人，在公司成立后，就成为公司的原始股东，这种股东身份的取得就是股东身 份的原始取得。有限责任公司原始股东通过制定公司章程的方式，决定公司的 基本框架，同时对公司资本的真实性承担保证责任。通常，有限责任股东身份 的原始取得包括三种方式：一是设立取得。即通过设立有限责任公司而取得公 司的股东身份。在公司设立前，作为设立公司的发起人，通过签订设立协议、 履行认缴出资、签署公司章程等行为，在有限责任公司成立后成为公司股东。 二是增资取得。有限责任公司通过增资扩大经营规模时，既可以向公司原股东 募集所增资本金，也可以向公司原股东以外的人募集资本金。如果是向公司原 股东以外的人募集，则这些人也因其向公司投资而成为公司股东。这种因公司 增资而后加入公司，并取得股东身份的人，在性质上也应属于股东身份的原始 取得。三是合并取得。公司合并存在新设合并和并入合并两种形式，但无论采 。我国新修订公司法第1 4 3 条规定，公司不得收购本公司的股份，但是公司为减少公司注册资本、与 持有本公司股份的其它公司合并、将股份奖励给本公j 彳 职工、股东冈对股东大会作j j 的公司合并、分立决 议持异议，要求公司收购其股份的情形除外。 圆新公司法第7 2 条第4 款规定，公司章程对股权转让另有规定的，从其规定；第7 6 条规定，自然人 股东死亡后，其合法继承人可以继承股东资格，但是，公司章程另有规定的除外。 赵旭东主编：公司法学，高等教育 h 版社2 0 0 3 年版，第2 7 3 页。 一、有限责任公司股东身份确认的法理分析 取何种合并方式，被终止公司的原股东，在履行相应的法律程序和手续后，均 可以依法取得新设公司或存续公司的股东身份。 2 、股东身份的继受取得 股东身份的继受取得是指在公司成立后，通过实施相关民事法律行为或因 某些法律事实的发生而取得股东身份，具体包括受让原公司股东的股权、因解 除婚姻关系分割夫妻共同财产而取得公司股权、继承取得公司股权以及因法院 强制执行或有权机关处置罚没财产而取得公司股权等。通过这些方式取得有限 责任公司的股权，并依照法律规定的方式完成相关手续后，即取得公司的股东 身份。当然，实践中对继承人、财产析得人或受赠人因继承、析产或者受遗赠 等，是否可以当然地取得有限责任公司股东身份还存在不同看法，我国新公 司法对此类问题也未作明确规定。笔者认为，股权的内容主要是一种财产权 利，其中的非财产权利主要也是为了实现财产权而设定的，故股权应当是可以 继承、遗赠的一种合法的财产权利。但是，正如上文所述，股权与股东身份并 非同一范畴，允许继承、受遗赠死亡股东的股权，并不意味着继承人或者受遗 赠人就可以当然地取得股东身份。继承人、受遗赠人能否取得有限责任公司的 股东身份，最需要考虑的是有限责任公司的人合性特征。人合性特征要求有限 责任公司股东之间必须相互信任，具有较好的合作关系，否则，公司将不可能 设立或存续，也就无法再取得股东身份。所以，继承、受遗赠股权作为特殊形 式的股权转让，亦应满足有限责任公司人合性的特征要求。新公司法第7 6 条的规定表明，如果有限责任公司章程作了特别约定，股东死亡后，其继承人 不能通过继承的方式当然地取得股东身份，死亡股东的股权只能由公司其他股 东受让，或在其他股东同意的前提下向公司外的第三人转让，转让的价款由死 亡股东的继承人继承。如果有限责任公司的其他股东主张受让，而不同意向公 司股东以外的第三人转让死亡股东的股权，主张受让的股东就应当与死亡股东 的继承人协商确定转让价格，协商不成的，公司原股东应当有权按照合理价格 或者评估价格主张受让该部分股权。 新公司法第7 6 条规定，自然人股东死t l = 后，) 合法继承人可以继承股东资格，但是，公叫章程另 有规定的除外。 论有限责任公刊股东身份确认 二、有限责任公司股东身份确认的原则 任何法律规则产生的背后，都有一定法律理念的支撑，如商法的调整理念 是维护团体法律关系的稳定性，注重共识主义和外观主义。有限责任公司股东 身份的认定属于商法中公司法的一个具体问题，也应遵循这一商法理念。从实 践的角度出发，人民法院在确认有限责任公司股东身份时，应当综合考虑各利 害关系人的利益平衡，结合争议的法律关系的性质，以合理的标准对股东身份 作出正确认定。笔者认为，在对有限责任公司公司股东身份进行确认时，应遵 循以下基本原则： ( 一) 维护团体法律关系的稳定性 公司法是团体法，保护围绕团体所发生法律关系的稳定，是团体性立法的 主要价值取向。公司是以其投资人和投资人的出资为基础，由法律拟制设立的 团体法人。作为社团，公司所牵涉的利益主体多元，法律关系复杂。在认定有 限责任公司股东身份时，应当首先考虑保护公司内部各种法律关系的基本稳定。 只有维护了公司内部法律关系的稳定，才能避免因公司内部法律关系的不稳定 而造成公司与债权人等外部法律关系的不稳定，并进而降低对公司正常生产经 营活动的影响，甚至是保持某一范围内社会经济秩序的稳定。股东身份的确认 应尽可能地促使公司成立有效，使公司已经进行的行为有效，而不能因轻易否 定股东身份，导致相关已经发生的行为无效。特别是在现行法律已经规定一人 公司的情况下，公司维持原则在股东身份认定过程中更应得到重视。否则，轻 易否定公司设立的效力，可能给公司及其债权人带来各种不利后果，甚至影响 社会稳定。 ( - - ) 兼顾各方当事人的利益平衡 利益平衡是法官在司法活动中经常需要面对的问题，也是司法活动的一项 原则。这一原则要求法官要以公平丁f 义的理念，寻找冲突各方的最佳利益平衡 点，从而满足社会公众对司法公f 的期望。有限责任公司股东身份的确认，涉 及公司股东、公司和公司债权人等多方主体的利益。其中，债权人和公司之间 的关系应当属于交易制度的范畴，而股东和公司之间的关系则应当属于公司制 二、有限责任公司股东身份确认的原则 度的范畴。所以，股东身份的确认涉及两种法律制度的交叉，维护各方利益主 体的利益平衡就显得十分重要。确认有限责任公司股东身份时，既要考虑维护 公司制度稳定，又要考虑保护交易安全，同时还要保护股东的合法权益，以实 现鼓励投资活动、促进经济发展的立法目的。因此，在认定股东身份的过程中， 应同时兼顾相关各方主体的利益。 ( 三) 体现商法的公示主义和外观主义 商法的公示主义是指公司应当将与交易有关的重要事实、营业、以及财产 状况等，以法定的形式予以公开，使交易相对人知晓，以免交易相对人免受不 当之害。商法的外观主义是指以行为的外观为准来确定行为所发生之效果，外 观主义设立的目的在于保护善意第三人，维护交易秩序的稳定。固首先，有限责 任公司的成立、权利能力和行为能力的取得，不仅需要有作为公司成员的股东 共同的意思表示，还需要经过一定的法律程序进行登记、公示，从而形成对公 司、股东等的约束力，以保持公司内部法律关系的稳定性。这种程序性的要求 是公司法作为团体法对有限责任公司设立、变更、股东身份的取得等在法律上 的规制。其次，从表面上看，股东身份的取得与变更似乎只需要股东出资或受 让股权便可实现，但实际上，由于股东权与公司交易相对人的风险和利益密切 相关，各国法律均要求有限责任公司股东身份的取得与变更均需要以一种外在 的形式表现，以实现股东及公司以外的交易相对人对公司股东构成情况有所了 解，从而能够准确评估公司的资信状况、判断交易的风险程度。最后，公司法 为实现对交易效率的追求，要求有限责任公司将其营业、资本结构、股东构成 等事项以形式化的外观和法定的形式、程序进行公示，从而避免交易的无效和 浪费。众所周知，无论是股东进行投资，还是公司与相对人进行交易，都是以 追求利益最大化为其终极目标。如果有限责任公司股东因出资不实而被否定其 股东身份，或者因实际出资者与公司章程、股东名册上记载的股东不一致，而 导致否定登记股东的股东身份，势必导致公司内部法律关系的改变或公司人格 的否定，这不仅对公司与交易相对方的交易安全造成威胁，而且会造成整个社 会交易的低效率或无效率。鉴于相对人与公司交易通常是通过公司的外观特征 来了解和判断公司的资信状况，公司应当将其股东、资本等基本情况以法定的 。蒋人兴著：公司法的展开与评判：方法判例制度，法律版社2 0 0 1 版，第4 9 6 页。 蒋大兴著：公司法的展开与评判：方法判例制度，法律j j 版社2 0 0 1 版，第4 9 8 页。 论有限责任公司股东身份确认 形式予以公开，使交易相对人周知，交易相对人不应承担因公司外观特征不真 实而产生的交易成本和风险。因此，有限责任公司股东身份的确认既要考虑当 事人的真实意思，更要考虑有限责任公司对外表现出的外观形式。 ( 四) 优先保护善意第三人的利益 根据以上论述，有限责任公司以外的第三人除了通过公司公示的信息和外 观特征来了解公司的情况外，无法从其他途径获取更多的公司资信。在与公司 进行交易的过程中，由于信息的不对称，第三人总是处于相对不利的地位。为 了保护善意第三人的利益，以及维护市场交易秩序和交易安全，优先保护善意 第三人的信赖利益就显得尤为重要。具体来说，就是在确认有限责任公司股东 身份时，如果涉及善意第三人、公司以及股东之间的冲突时，应首先考虑保护 善意第三人的利益，这其实也是利益平衡原则的体现。 ( 五) 制裁规避法律的行为 有限责任公司在设立、运作的过程中，有些股东可能会出于自身利益的考 虑而采取一些规避法律的行为，以谋求其经济利益的最大化，还有一些当事人 可能因不具备股东应该具备的条件而采用规避法律的行为来谋求不正当利益。 对这些规避法律的行为，如果不采取严格的限制措施加以规范和制裁，可能会 影h 向公司法的权威和公司的交易安全，甚至于损害公司制度。如果公司的投资 者恶意规避法律，且公司存在的股东瑕疵达到足以影响有限责任公司的成立是 否符合相关法律规定的公司成立的条件时，司法机关应当通过司法活动进行一 定的规制，制裁规避法律的行为，以维护公司制度的基石和社会公共利益。常 见的规避公司法的行为，主要包括公司法修订前规避一人公司情形的挂名 股东、为规避相关法律对某些公司股东身份限制而设立的隐名股东等。有限责 任公司设立和出资转让中存在的规避法律行为，特别是规避强制性、禁止性法 律规范的行为，必将危及公司法律制度和市场交易的安全。所以，在认定有限 责任公司股东身份时，应当准确把握立法精神，对规避法律的行为加以引导和 规范，力求将相关法律关系调整到合法状态，使恶意规避法律行为人的不法目 的无法得逞哪。 范健、王建文著：公司法，法律出版社2 0 0 6 年版，第2 8 6 2 8 7 页。 1 0 三、认定有限责任公司股东身份的证据分析 三、认定有限责任公司股东 身份的证据分析 根据我国新公司法的规定，股东身份的原始取得，是通过设立公司的 一系列程序而完成的，公司的有效成立是取得原始股东身份的前提条件。特别 是有限责任公司的原始股东身份，当事人必须在完成以下法律行为和程序后才 能取得，首先是签署公司章程并在章程上记载出资比例，其次是认缴出资并按 约定缴纳出资、通过验资，再次是在公司设立的工商登记文件中记载股东姓名 或名称以及其出资额，最后是由成立后的公司向其出具出资证明书并将股东姓 名或名称记载在公司股东名册上。如果当事人完整地履行了上述程序，自然就 表明其取得了有限责任公司的原始股东身份。在股东身份继受取得的情形下， 除了转让双方当事人形成转让股权的合意或者继承、遗赠等法律事实发生外， 尚需公司其他股东同意受让人成为公司股东的决议，并涉及公司章程和股东名 册的变更等。在具体确认公司股东身份的过程中，履行上述程序过程中所形成 的证据材料，就成为认定股东身份的依据。所以，认定有限责任公司股东身份 的证据形式主要有公司章程、工商登记、出资证明、股东名册、股权转让协议 以及继承、遗赠的事实材料等。 ( 一) 签署公司章程并被公司章程记载为股东，对认定 原始股东身份具有决定性意义 有限责任公司章程是经公司全体股东或发起人同意，依法以书面的形式制 定，用以记载公司有关事项，规定公司组织结构和行为准则的内部规范。设立 有限责任公司时，公司章程是公司成立的必备条件，同时也是公司内部重要的 自治规约。合法成立的公司章程对公司、股东及公司的管理人员均具有约束力， 是公司经营的基本准则，也是公司制定其它规章的重要依据。但对被公司章程 记载为股东，能否成为认定公司股东身份必要条件，曾有不同观点。多数学者 论有限责任公司股东身份确认 认为，公司章程记载并不是取得股东身份的的前提条件。在司法实践中，许多 法院都将公司章程记载作为取得有限责任公司股东身份的必经程序。而在有些 国家，公司章程的签署即是确认股东身份的充分条件。笔者认为，鉴于有限责 任公司的人合性特征，如果当事人签署了公司章程，说明行为人具有成为公司 股东的真实意思表示，据此可以认定行为人有设立公司并加入公司的意思表示， 同时也说明其他发起人具有同意行为人加入公司的意思表示。有限责任公司的 章程对内具有对抗公司、股东之间约定的效力，经过工商登记后，公司章程对 外具有公示的效力，是公司股东之外的相对人判断有限责任公司股东身份的主 要依据。股东签署公司章程是股东对公司重大事项的共同意思表示，是股东最 重要、最基本的团体法行为，且股东姓名或名称也是法律规定的有限责任公司 章程的绝对必要记载事项。在有限责任公司设立时，既没有签署公司章程，又 没有在公司章程上被记载为股东的人，一定不具有设立后公司的股东身份。所 以，签署公司章程对有限责任公司股东身份的原始取得具有决定性意义。 正常情况下，有限责任公司设立后，股东姓名或名称已经被记载于公司章 程。在发生股权转让、继承或遗赠等继受取得股东身份时，受让者要想成为公 司股东，通常会通过股东会作出决议，变更公司章程。此时，公司章程的记载 与公司及公司其他股东的真实意愿是一致的，变更后的公司章程亦可以作为确 认公司股东身份的依据。但现实中也存在这种情况：公司其他股东已经形成决 议，同意继受取得股权的受让人成为公司股东，但因种种原因，公司章程并未 变更，新加入公司的受让人也未参与签署新的公司章程。在此情形下，由于公 司章程的变更依赖于公司全体股东的签署行为