（金融学专业论文）国外农村合作金融制度的经验及对我国的启示.pdf

摘要 在现代市场经济中，经济的发展离不开金融的支持；农村经济的发展，自然 也离不开农村金融的支持。农村合作金融作为我国农村金融的基础，在支持农业、 农民、农村经济的发展中起着十分重要的作用。 当前，国外农村合作金融制度的经验之处我们可以很明显地看到：完备的合 作金融组织体系、健全的民主管理组织制度为农村金融提供了良好的发展环境， 权责明确的金融组织层次、完善快捷的资金调剂与清算系统使合作金融机构的运 行更具规范性，金融系统协会充分发挥监督管理作用，健全的金融法律法规条例 更明确的规范合作金融机构的权益与责任义务，完善的审计监督与风险防范系统 保证了合作金融机构资金的流动性和安全性，避免支付风险的发生。 在我国社会主义经济建设的实践中，由于农村合作金融制度的缺陷：产权制 度模式单一且与合作制原则相背离，所有者虚化、民主管理流于形式，金融机构 内控机制差，信用保证机制缺乏、信贷支农疲软，监管力度不够、法律法规不健 全等，造成农村合作金融在支农方面孤军奋战、力不从心的局面。通过对合作金 融制度在国际范围内的分析与评述，扬弃地借鉴国外先进农村合作金融制度与发 展模式，提出适合我国国情的发展模式与管理体制，因地制宜地发展具有中国特 色的农村合作金融体制，是推进和深化我国新一轮农村合作金融改革的有效之法。 关键词：农村合作金融；合作金融制度；国际经验；启示 a b s t r a c t i nt h ee n v i 玎嘎哪饥to fm o d e m m a r k e te c o n o m y , t h ee c o n o m i cd e v e l o p m e n t c a n n o t s e p a r a t ef - r o mm ef i n a n c i a ls u p p o r t ，a n ds oi st h er u r a le c o n o m i c s a st h ef o u n d a t i o no f o u rn l r a l 丘n a r l c e ，t 1 1 er u r a lc o o p e r a t i v ef i n a n c e h a sp l a y e da l li m p o r t a n tr o l em s u p p o r t i n ga g r i c u l t u r e ，f a r m e r s ，a n da g r i c u l t u r a le c o n o m y t o d a vw ec a ng a i ns o m ee n l i g h t e n m e n t sf r o mt h ee x p e r i e n c eo fr u r a lc o o p e r a t l v e 丘n a n c i a ls y s t e m si no t h e rc o u n t r i e so b v i o u s l y ：c o m p l e t ec o o p e r a t i v ef i n a n c i a ls y s t e m a n dp e r f 宅c td e m o c r l t i cm a n a g e m e n to r g a n i z a t i o n s ，w h i c hh a v ep r o v i d e dt h eg o o d d e v e l o p m e n te n v i r o n m e n tf o rr u r a lf i n a n c e ；f i n a n c eo r g a n i z a t i o n a l s t r u c t u r em t 上l e x p l i c i tp o w e ra n dr e s p o n s i b i l i t y , a n dt h ef a s tf u n dd i s p e n s i n ga n ds e t t l e m e n ts y s t e m ， w h i c hh a sr e g u l a t e dt h em o v e m e n t so fc o o p e r a t i v ef i n a n c i a li n s t i t u t i o n s ；t h ef i n a n c l a l s v s t e ma s s o c i a t i o nh a sb r o u g h ti n t of u l lp l a y i n gs u p e r v i s i o nf u n c t i o n ；p e r f e c tf i n a n c i a l l a w sa 1 1 dr e g u l a t i o n sh a sr u l e dm o r ee x p l i c i t l yt h er i g h t sa n dd u t i e s o fc o o p e r a t l v e f i n a u l c i a lo r g a n i z a t i o n ； c o n s u m m a t ea u d i ts u p e r v i s i o ns y s t e ma n dr i s kp r e v 饥t l o n s y s t e mh a sg u a r a n t e e d t h e f l u i d i t y a n ds e c u r i t yo ff u n d s ，w h i c hc a l la v o i dt h e o c c u r r e n c eo fp a y i n gr i s k i no u rc o u n t r yt h e r ea l es o m ef l a w si nt h er u r a lc o o p e r a t i v ef i n a n c i a ls y s t e m ：s o l e p r o p e r t ys y s t e mp a t t e r nw h i c hl e a v e st h ec o o p e r a t i o np r i n c i p l ec o n t r a r i l y , 嗍盯既 d e m o c r a t i cm a n a g e m e n tb e i n gam e r ef o r m a l i t y , w e a k c o n t r o l s 0 1 1t h ei n s i d em e c h 锄s m ， d e f t c i e n tc r e d i ts u p p o r tm e c h a n i s m ，s m a l l s c a l e a g r i c u l t u r a l c r e d i t ，i n c o m p l e t e s u p e r v i s i o nf r o mt h er e g u l a t o r ya g e n c ya n di m p e r f e c tl a w s w i t ha l lo f t h er e a s o n s ，t h e r i l r alc o o p e r a t i v ef i n a i l c ei no u rc o u n t r yh a sf a c e dt h ep r o b l e m o fs i n g l e 。h a n d e d l y f i g h t i n gi nt h ep r o c e s so fs u p p o r t i n ga g r i c u l t u r e a c c o r d i n g t ot h ea n a l y s i sa n dn a r r a t l o n i ni n t e m a t i o n a ls c o p e ，w ec a ng e tp r o f i t sf r o mt h ea d v a n c e dr u r a lc o o p e r a t i v et l n 锄c l a l s v s t e ma n dt h ed e v e l o p m e n tm o d e l ，p r o p o s i n gt h em a n a g e m e n ts y s t e m w h i c hs u i t so u r c o 蚰仃y ，s n d i t i 咀p r o m o t i n g t h ed e v e l o p m e n to fc h i n e s e c h a r a c t e r i s t l cn - a l c 0 0 p e r a t i v ef i i l a n c i a ls y s t e m i ti s ag o o dw a yt od e e p e nan e wr u r a lc o o p e r a t l v e f i n a n c i a lr e f o r mi no u rc o u n t r y k e yw o r d s ：r u r a lc o o p e r a t i v ef i n a n c e ； e x p e r i e n c e ；e n l i g h t e n m e n t c o o p e r a t i v ef i n a n c i a ls y s t e m ；i n t e r n a t i o n a l l l 独创性声明 本人郑重声明：所提交的学位论文是本人在导师指导下独立进行研究 工作所取得的成果。据我所知，除了特别加以标注和致谢的地方外，论文 中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果。对本人的研究做出重要贡 献的个人和集体，均已在文中作了明确的说明。本声明的法律结果由本人 承担。 学位论文作者签名：日期：迦2 尘丝 学位论文使用授权书 本学位论文作者完全了解东北师范大学有关保留、使用学位论文的规 定，即：东：i l n 范大学有权保留并向国家有关部门或机构送交学位论文的 复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权东北师范大学可以将 学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩 印或其它复制手段保存、汇编本学位论文。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权书) 学位论文作者签名：淄 日 期：坦丛：p 学位论文作者毕业后去向： 工作单位： 通讯地址： 指导教师签名： 日 电话： 邮编： 东北师范大学硕士学位论文 引言 ( 一) 选题的目的与意义 中国作为一个农业大国，农业和农村经济的发展状况对整个宏观经济的影响 至关重要。在现代市场经济中，经济的发展离不开金融的支持；农村经济的发展， 也离不开农村金融的支持。农村合作金融作为我国农村金融的基础，在支持农业、 农民、农村经济的发展中起着十分重要的作用，其发展直接关系到农村经济的发 展程度。 改革开放以来，以规模化生产、产业化经营、社会化服务、高附加值、高度 市场化为特征的现代农业初露端倪。区域性、专业性的农村合作组织迅速发展， 带动了当地经济的起飞；农村信贷资金需求量日益扩大，农村经济对金融业的服 务要求日趋多样化，对农村金融尤其是合作金融提出了新的要求。面对中国农村 经济的巨大变化，农村金融体系尽管也在不断改革，但远不适应市场经济的新形 势，农村金融与农业可持续发展之间那种和谐与相互促进的关系还远没有建立。 中国农业银行与中国农业发展银行支农力度的弱化，农村合作金融机构形式的单 一，造成了农村信用合作社孤军奋战、力不从心的局面。加之外资银行入驻中国 带来的冲击，挤占国内零售业务市场，争夺个人消费信贷市场和国内的优质客户， 尤其是风险小、利润高的中间业务已成为竞争的重点，贷款业务争夺激烈。 发展我国的农村合作金融，主要就是研究如何对农村信用合作社进行可操作 性的改革。这不仅关系到农村信用合作社的前途和命运，而且事关农村经济的发 展和农民收入的提高，事关国家金融的安全和稳定。近几年，我国的农村合作金 融制度正在发生着积极的变化，然而同时又面临经常性的市场缺陷、金融产权模 糊、信贷歧视、政治干预等诸多因素的制约，从而造成农村合作金融“规模不经 济的低效率现象。晗1 总体来看，农村金融改革发展比较滞后，与城市地区金融业 的快速发展相比不太协调，无法满足农民和农村经济发展不断增长的需求，与新 农村建设和构建和谐社会的要求还有一定差距。因此，深入研究我国农村合作金 融现状，重构农村合作金融体系，以提高农村合作金融的服务效率，已成为亟待 解决的一项重大课题。 ( 二) 国内外研究现状 1 国外相关研究 国外对合作经济的研究较早，在1 9 世纪末即有专著问世，在德、法、英、美、 奥地利、瑞士、丹麦、荷兰等国均设有合作经济研究机构。整体研究具有如下特 l 东北师范大学硕士学位论文 点g 第一，把合作金融研究置于合作经济研究之中，从一般合作社角度认识合作 金融，没有形成统一认识，常常根据合作社法对于合作社的概念定义信用合 作社。信用合作社是一个通过共同的经营管理来资助和促进其社员各自的经济活 动的属于私法范畴的合伙组织和服务性企业( 格罗斯费尔德等1 9 9 0 ：o b s t h i n t n e r 1 9 9 3 ；罗尔夫埃申堡等1 9 9 5 ) 。作为合作金融组织的结构特征表现如下：( 1 ) 作为 合作金融组织具体表现形式的信用合作社，其经济主体是信用合作社的社员。( 2 ) 信用合作社是建立在信贷法基础上的从事所有金融业务的银行性金融机构。( 3 ) 信 用合作社是由社员共同维持和经营着的一个合作社企业。( 4 ) 信用合作社的最高目 标是以直接向其社员提供信用服务和其他服务的形式，对社员的经济( 生产或消费) 给予促进。 第二，从组织的业务特征和运行机理角度来界定合作金融( s o n n i e hs e n1 9 8 0 ； n b a r o n1 9 5 6 ) 。史屈克兰德( s r d e kl a n d ) 认为合作金融组织是一种具有平等地位 的人的结合，归纳出如下组织特征：人的结合；无论贫富，社员具有平等的地位； 其目的在于获取他们个别所不能获得的资金；业务仅限于社员。思拉恩埃格特 森( 19 9 0 ) 从产权经济学角度对合作金融产权制度进行分析，认为合作金融组织是一 种赋予其客户可重新赎回剩余索取权的资金互助组织。芬兰学者基哈特( h f e b h a r d ) 认为“合作社是一种按照平等原则的人的结合，社员人数无限制，以共同经营的 经营行动，增进社员金融上的方便，或改良职业上的现状。这些行动或纯由社员 的自助，或于自助外加上政府的协助”。 第三，把合作金融作为农村金融的组成部分，将合作金融置于整个农村经济 体系中，尤以日本、韩国为代表。合作金融组织是作为农业合作协同组合系统中 的一个子系统存在的，合作金融体系融于农村合作经济组织体系之中。 第四，发展中国家存在“金融抑制 现象，金融制度出现二元结构，合作金 融被视为“准金融组织 、“半正式金融组织、“正规金融组织 ( 理查德l 基 钦1 9 9 0 ；罗纳德工麦金农1 9 8 8 ) 。 在总结合作金融实践的基础上，理论归纳出三种发展模式：即以德、法两国 为代表的“金字塔模式 ，以美国为代表的“复合管理模式 和以日本为代表的“东 亚依附模式( 张功平，2 0 0 0 年) 。归纳这几种模式存在与发展的基本特点：一是 立足国情，各具特色；二是组织机构产权关系比较明晰；三是管理体制规范；四 是运营机制灵活；五是政府采取明确的支持政策。 2 国内相关研究 中国农村合作金融理论与实践的发展呈一个渐进过程，这是经济运行与经济 理论相互作用所决定的，认为合作社是社会主义经济制度利用商品交换的形式， 是建设和实现社会主义目的的过渡工具( 石会文等，1 9 9 7 年) 。2 0 世纪7 0 年代以来， 合作金融理论也由单纯讨论合作金融组织所有制性质问题，开始转向合作金融组 织的有关组织原则、经济效率、内部管理体制、合作金融体系等，并形成以下几 2 东北师范大学硕士学位论文 方面的共识： 第一，认为合作金融是长期存在的经济形式，具有强大的生命力。合作经济 体系中的合作金融组织日益处于中心地位。第二，认识到合作金融与国有商业金 融的区别，强调国家对合作金融的支持和规范的必要性。第三，同意现代合作金 融正在从封闭性互助合作走向开放。第四，多样化的合作金融组织体系。 关于农村信用社的改革方向，目前主要存在两种不同的观点： 一种观点认为信用社的改革方向是恢复合作金融属性，回归到农村信用合作 社的本质上来。郭田勇等人( 2 0 0 3 ) 认为应该在坚持合作制为农村金融组织基本产 权形式的原则下，改造农村信用社。岳志( 2 0 0 2 ) 主张应该按照现代合作金融制度稳 步改造我国农村信用社体制，他指出合作制是一种适应性很广的制度，既适应落 后地区，也能在发达地区生存，在落后农村地区广泛实行政策性金融，无论在理 论上还是在时间上都行不通。合作金融和商业金融是两种性质不同的企业组织， 根本不存在相互转换的依据。农村金融改革的重点应该是创造条件，实现合作金 融组织的制度性绩效，而不是转向组建和发展股份制商业银行。阎庆民、向恒( 2 0 0 1 ) 在对农村合作金融产权制度进行一般性考察的基础上，根据实际调查的结果对我 国农村合作金融的产权制度的现状和缺陷进行描述和分析，指出合作金融产权制 度在我国农村没有得到真正建立，是导致现阶段农村信用社出现各种问题的根源。 并且指出，我国在现阶段和今后的较长时期内，合作金融是适应我国农村经济发 展的主要金融形式。 第二种观点则认为，合作金融商业化是历史的必然。合作金融商业化最主要 的是指其服务范围不再局限于社员之间，在它对社会的服务中是以商业原则开展 业务的。赵万宏( 2 0 0 3 ) 认为，农村信用社走合作制的发展道路，是完全行不通的， 农村信用社必须选择股份制作为终极产权制度。谢平( 2 0 0 1 ) 认为，我国农村信用合 作社不符合合作制原则的历史已经表明，这些原则在我国农村金融领域是行不通 的，因此，农村金融改革和发展的重点应转向组建和发展股份制商业银行。王家 传( 2 0 0 3 ) 认为，农村信用社是集体所有制性质的企业，已经不可能走合作金融的道 路，它的唯一现实的定位便是股份制、商业化，利润最大化将是其终极目标。 现在介于这两种观点之间，出现了第三种区域论的观点：认为合作金融的改 革要视当地情况而定，即在经济发达地区实行农村信用社商业化，追求商业利润， 走商业化道路；而在经济欠发达地区则坚持合作制的原则，强化其政策性。这样， 在不同的地区、不同的经济条件下，农村信用合作社都可以发挥最适合当地农村 金融市场需要的功能。葛勇( 2 0 0 7 ) 提出，应该倡导多样性的地区模式。在经济发达 地区，农村经济已经市场化，应推动市场化的农村信用合作社的改革，按照股份 制原则建立商业银行模式。对于正在逐步走向市场化的部分农村，同样应对农村 信用合作社进行股份制改造，但应该建立农村合作金融作为必要的补充。在欠发 达的地区，主要以低收入的农民为主，重新建立合作性质的信用社，解决农民的 生活和生产的资金需要。崔国平( 2 0 0 5 ) 认为，农村信用社分别改组为中国农业发展 3 东北师范大学硕士学位论文 银行的基层网点或政策性金融机构、股份制商业银行、股份合作制农村合作银行。 彭宇文( 2 0 0 4 ) 主张在经济金融发达地区，把信用社改组为农村商业银行；在经济金 融较发达地区，按股份合作制原则和并信用社，实行县级联社一级法人制度；在 生产力和经济较为落后地区，可以按合作制原则对原有信用社进行规范，把县级 城市信用社划入农村信用社的县联社或新成立的农村商业银行。 ( 三) 本文的研究框架 任何经济学的研究，都离不开演绎推理和经验分析等基本办法。研究中国农 村合作金融，也同样如此。在比较分析的基础上，本文将以经验分析为主，逻辑 演绎为辅，逐层展开。本文将从产权经济学和新制度经济学的分析角度，对中国 农村合作金融的发展过程进行认真的剖析，结合国外农村金融体系建设的经验， 提出适合我国国情的农村合作金融发展框架及相应的改革措施。全文的研究主体 共分四部分： 第一部分介绍合作经济与合作金融基本原理。结合一些典型国家的合作金融 模式分析现代合作原则的演变过程，找到合作制组织的精筒，探讨现代意义合作 金融的基本原理，为研究中国农村合作金融打下良好的基础。 第二部分概述国外农村合作金融发展的特点，并对美国、法国、德国、日本、 奥地利、加拿大、丹麦、荷兰、印度等国农村合作金融的经验进行总结归纳。 第三部分重点分析我国农村合作金融发展状况及当前存在的问题，探讨农村 合作金融问题的本因，为有针对性地研究中国农村合作金融如何发展打下基础。 第四部分在前述基础上，就国外农村金融体系发展对我国的一些启示提出一 些针对我国农村合作金融体系改革的方案，比如规范农村合作金融产权的界定和 明晰量化、完善农村金融组织结构、加强农村金融风险监管制度的建设、因地制 宜地选择合适的农村合作金融组织模式、建立农村合作金融保护与扶持机制，以 及改善农村金融发展的外部环境等措施。 ( 四) 论文创新 对农村合作金融制度进行了系统全面的分析，在总结归纳国外合作金融先进 经验的同时对比国内存在的问题之处，从优势的角度归纳国外合作金融的特点而 非以国家的角度总结合作金融的优势，并结合各国国内金融发展的演变历史谈经 验，便于对比各国不同历史时期的农村金融发展状况，发现其中的改革捷径。 结合近期农村金融的问题联系实际进行分析研究，在新设邮政储蓄银行为农 村金融提供资金支持的背景下，探寻合作金融的发展前途与改革方向，比较信用 合作社与邮政储蓄银行的优劣势，在对我国农村合作金融的改革方面提出建设性 的启示，对农村经济发展、提高农民生活水平具有切合实际的指导意义。 4 东北师范大学硕士学位论文 一、合作金融制度概述 ( 一) 合作经济与合作金融 1 合作经济 合作经济是指具有特定生产关系即具有特定生产要素结合形式，并且具有与 此生产要素结合形式相适应的分配关系的一种经济形式。【3 】合作经济以合作经济组 织为基础，这种合作经济组织是由自愿结合的劳动者共同筹集资金( 或称入股) ，共 同占有生产资料，属于共同享有劳动成果的集体所有制经济组织。 4 1 合作经济有其独特的宗旨和目的，合作经济一般是由合作者结成一种利益的 共同体，是合作者进行自我服务的一种经济形式。因此，其目的不是获取利润， 而是为全体组织成员提供所需的服务。 合作经济有其独特的经济关系，这表现在：其经济活动的前提是合作者自愿 将一定的资金、劳力、技术或生产资料作为股份入股；经济活动是按自主劳动、 经营和民主管理的方式进行的；经济活动的结果是社员获得一定的经济利益和各 种各样的服务。这是合作经济所特有的自愿、自主、互利的经济关系。 2 合作金融 合作金融是合作经济在金融领域的具体表现形式。它是以金融资产的形式参 与合作，并专门从事规定范围内的金融活动。它是商品经济条件下劳动群众自愿 入股联合、实行民主管理、获得服务和利益的一种集体所有和个人所有相结合的 资金融通形式。自愿、民主、互利的合作关系是合作金融在不同社会制度下所具 有的共性。信用合作社、合作银行及合作企业特设的各种融资组织都属于合作金 融组织。 作为一种特殊的资金融通形式，合作金融从一般意义上讲，具有以下特点： ( 1 ) 合作金融是经济上的弱小者以承认合作者个人财产所有权为基础，以自 愿入股投资形式组织起来，采用合作组织形式所经营的金融市场。由于在经济生 活中处于弱者地位的劳动群众很难从商业金融机构得到贷款，于是，他们按合作 制原则，组织自己的金融机构信用合作社和合作银行，集中分散的资金用以 发展生产、改善生活，或通过合作组织取得信用，向外融资，解决社员的资金需 要。合作者的股权代表个人对财产的最终所有权，不仅是参与合作劳动和经营活 动的资格，也是参加权益分配的重要依据。 ( 2 ) 合作金融虽有精神及道德要素，但不具有慈善性质，其行为始终坚持信 。在1 9 9 5 年国际合作联盟1 0 0 周年代表大会上，通过了在经过长期不断完善的基础上产生的新的国际合作制 原则，其基本内容是：自愿和开放的社员原则；社员民主管理原则；社员经济参与原则；自主和自立的原则； 教育、培训和信息原则；合作社间的合作原则；关心社区原则。 5 东北师范大学硕士学位论文 用原则，是强调道德要求的组织。经济上的弱者为了发展生产、改善生活，对资 金的需求欲望很强，而其除了拥有劳动能力和少量的生产资料外，别无他物可以 向别人借贷时作抵押，只有用其忠实可信的人格作担保。因此，信用社在吸收社 员时，特别注重其人格和道德水准。合作金融组织遵循信用原则开展业务，以改 善社员的生产条件为主要目标，不特别支持社员生活方面的需求，更不办理无息 的带慈善性的贷款。 ( 3 ) 合作金融是相互金融，不以盈利为唯一目的。信用社从本质上看只为社 员服务，一般不为非社员提供服务。社员有余款存到信用社，需要时则向信用社 借贷，利用资金余缺的时间差，调剂社员资金余缺，实现互助互利。信用社向其 金融机构借入资金时，以全体社员信用作担保，即使不需用款的社员也须承担责 任。信用社的业务风险，也须由全体社员承担。信用社之间进行资金融通时，也 不应以盈利为目的。这是合作金融组织的一个重要特征。评价信用社经营成绩的 标准是它为社员提供服务的质量，而不是盈余。当然，该特征也影响了信用社的 资金来源，因为以盈利为目的的资金一般不会投入到信用社。合作金融要使其服 务能力不断提高，需将盈利从属于服务，通过服务扩大积累能力，从而拓展服务 空间，提高服务质量 ( 4 ) 合作金融是人的结合，而非资本的结合。信用合作社是各社员的组织， 个人的合作是其基础。它实行一人一票制，不论缴纳股金多少，每个社员一般都 只有一个表决权。信用社的出资者也是其资金的使用者，主体与客体合一，社员 对信用社的要求是对他提供更多的服务，而不是取得更多的特权。虽然当代新型 合作金融在形式上突破了传统的以人为核心的合作方式，但在实质上仍保留着这 一传统的特征。 ( 5 ) 合作金融组织以业务交易量作为社员责权利的标准。信用合作社是以对 社员提供服务为宗旨的机构，这种服务主要表现在社员与信用合作社的业务往来 中，社员与信用合作社业务往来量的多少就表示社员获得服务的多少。资金即是 信用合作社对社员提供服务所需使用的手段，那么接受服务较多的人，自然应该 对提供资金有较多的责任和义务。根据接受服务多的社员自然应该对提供资金负 有较多的责任和义务的理由，有些国家规定了社员交纳股金额需要与其交易额成 比例，规定信用社的盈余按社员与信用社的交易额比例分配，甚至对交易量特别 多的社员增加一定的表决权。这些多缴股金的社员，在信用合作社有了亏损时， 自然就要承受较多的损失。 ( 6 ) 信用合作社的建立和发展离不开国家的支持和帮助。信用合作社是经济 力量比较弱小者的联合，政府无论就社会政策的观点，还是就经济政策的观点， 都有必要予以支持。政府对合作金融组织的支持，或者是给予低息贷款，或者是 协助设立合作银行，或者是在税收上给予优惠等，这都是一般金融企业所享受不 到的。【习 6 东北师范大学硕士学位论文 ( 二) 合作金融制度构架 1 产权制度 合作金融是一种资金的联合，或者更确切的说，它是以资金的联合或合作为 基础的。为了实现这种联合，要求每个社员必须交纳一定的入社费，由此形成合 作金融的原始投资。这种由社员原始投资构成的初始股金，呈现了合作金融最初 也是最核心部分的产权制度框架。 合作金融组织一般明确规定其股金归投资者个人所有，入社时必须投入，退 社时可以撤走。对这部分股金，合作金融组织要支付红利，也就是说要对资源的 所有者支付使用这种资源的成本。这样，在合作金融组织中，每一位成员都是股 金的持有者。另外，由于合作金融组织所特有的制度规定，每位成员对股金的拥 有量要受到限制：其上限是各个合作金融组织规定的认购股金的最高限额，下限 是个人进入合作金融组织的进入费，因而全体成员对其合作社的股金的拥有量有 一个明确的分布区间。因此，可以说合作金融的产权基础是一定范围内直接结合 的个人对同一范围内金融资源的大体均等的个人所有。1 6 1 然而，仅有这样的基础是远远不够的，这不可避免地存在以下两个缺陷。第 一，参加合作金融组织的人一般都是经济上的弱小者，他们能够投入的资金有限， 再加上合作金融组织特有的投资上限的规定，合作社能组织的资金量也有限，这 就导致合作金融组织的规模不会很大，人均资金只能处于较低的水平。第二，合 作金融实行“自愿进出 的原则，股金归成员个人所有，这在实践中会产生两方 面的影响：一是在合作金融组织中，没有个人不归任何人所有但同时又归每一个 人共同拥有的财产，这不利于形成以产权制度为基础的全体成员的共同利益；二 是在现行制度下，成员退出合作金融组织时，一般的做法是撤走其投资，如果这 种资金转移达到一定程度，合作金融组织的规模就会严重削弱，严重时合作金融 组织将会面临垮台的危险。 正是上述缺陷，形成了对合作金融制度进行调整的必要。西方合作金融组织 的普遍做法是建立提取公积金制度，形成不归个人所有而归成员集体所有的公积 金，这种产权单一的公积金为合作金融组织的长期发展提供了一定物质基础。1 7 】 此外，可以在不改变合作金融产权性质的基础上进行调整。例如，为了扩大 股金数量，西方合作金融组织大多实行鼓励成员将盈余分配所得留在组织内，转 为股金继续发挥作用。这一政策导致成员个人拥有股金数量的上限有上升的趋势。 又如，为了稳定股金存量，有些合作金融组织要求成员将剩余分配所得转为股金 存入个人资本账户的同时，还规定这些股金只能在其成员退休时兑现。这一政策 实质上是在修订“退社自由”原则，设置了资金退出障碍。 这样，合作金融的产权框架就演化为股金制度和公积金制度的结合。具体说 就是，一定范围内结合的个人对同一范围内资源大体均等的个人所有，加上合作 金融组织成员对一定金融资源的集体所有。这种产权制度既不同于以职工个人所 7 东北师范大学硕士学位论文 得为基础的个人产权制度，也不同于职工共同筹资、共同占有生产资料、共同享 用劳动成果的集体产权制度。确切的说，合作金融产权制度可以概括为：复合产 权制度，是由众多数量大体均等的个人产权复合而成的，由此形成的关系是合作 金融所特有的平等合作关系。【3 1 2 管理制度 管理制度也是由产权制度决定的。合作金融的产权制度是一种复合产权制度， 这种产权制度呈现出三个主要特征：第一，它的产权主体是个人而不是集体或整 体，称之为产权主体的个体性。第二，合作金融组织的每一个成员都拥有一部分 财产的所有权，称之为产权主体的普遍性。第三，所有权主体对其客体的拥有量 是受到限制的，全体成员对他们在合作金融组织的财产拥有一个确定的分布区间， 称之为产权客体的均齐性。【9 l 在实践中，正是上述产权特征形成了合作金融特有的管理制度：产权的个体 性要求确保个人而不是法人对其财产的管理权；产权主体的普遍性要求所有成员 而不是少数人或部分人对其财产具有管理权；产权客体的均齐性要求每个成员拥 有相同的管理权。 合作金融产权的上述要求在合作金融组织内部的整合，就形成了其特有的管 理制度框架：以一人一票为基础的集体管理制度。这种管理制度要求由合作金融 组织的全体成员集体拥有对其全部经济活动的支配权和控制权，实质上体现了合 作金融组织每一位成员享有平等的管理权，反映了他们之间的平等互助关系。f l o 】 从管理内容来看，在合作金融组织中，管理者同时以被管理者的身份出现，被管 理者同时以管理者的身份出现。实际上，这体现的是合作金融自我管理的制度特 征。 3 分配制度 合作金融的复合产权制度决定了其分配制度也是复合的。在复合的分配制度 中，按社员个人实际完成的业务量进行分配居主体地位或支配地位。可以把合作 金融分配制度的基本框架概括为：以按实际业务量分配为主的复合分配制度。 h i 这种分配制度是按照社员与合作金融组织的交易量及社员对合作金融组织股 金贡献的大小进行利润和盈余分配。虽然由于各国合作金融组织产生和发展所依 赖的经济环境、社会制度的各异，即使在一国以内也可能存在较大差异，因而在 分配方式上做法较多，但普遍做法是按交易量返还利润。对于交易量，各国合作 金融在管理过程中通常以两种方法来体现：一是以存款量作为交易量；二是以贷 款量作为交易量。 除了按照“社员与合作金融组织的交易量进行分配以外，还有以下分配模 式：( 1 ) “股金保息分红+ 贷款量返利 模式；( 2 ) “股金分红不付息+ 贷款量返利 模式，( 3 ) “股金保息不分红+ 贷款量返利 模式：( 4 ) “纯粹按存款量返利”模式； ( 5 ) “股金保息分红+ 存款量返利”模式；( 6 ) “股金分红不付息+ 存款量返利 模式； ( 7 ) “股金保息不分红+ 存款量返利 模式。p 2 “保息 是指对社员入社股金按照 8 东北师范大学硕士学位论文 一年期银行定期存款利息率给付固定利息；“分红”是指每年按一定比例从合作金 融组织税后利润中提取一部分，按社员出资金额比例进行分红；“存款量”一般是 指合作金融组织成员在合作金融组织开立的成员专户的活期存款年平均余额。 就世界各国合作金融实践而言，上述八种分配模式均不同程度存在。但现代 合作金融组织按照交易量返还利润时，大多以存款量为标准，以此为标准可以鼓 励合作金融组织的成员偏重于在合作金融组织存款，这对于靠运用负债而增加资 产的合作金融组织的发展是有利的，社员与合作金融组织企业得以同时促进，合 作金融原则得以最好的体现。1 1 3 ( 三) 合作金融制度运行的主要模式 1 一元性单一银行制度的合作金融组织体制 多数国家采取这种体制，其中以德国最具代表性。这类国家的合作银行体系 由三个层次组成；中央合作银行、地区性合作银行和基层地方合作银行。基层合 作银行直接经营货币信用业务。地区性合作银行主要从事直辖市管理工作，为基 层合作金融机构保存准备金和融通资金，充当基层合作金融机构与中央金库的资 金中介，提供信息，对外联系，执行有关法规条款。中央合作银行主要维护和保 证全国合作金融组织的共同利益，除此之外中央合作金融组织还要负责处理地区 行无法承担的付款业务，负责与国家政府及其他机构的业务联系、国际间业务往 来的处理、中高级业务职员的培训、法律咨询服务等。1 1 4 2 多元复合式合作金融体制 这种体制以美国为代表。美国的合作金融体系是在国家农业信用局的领导下 由联邦土地银行及其协会、联邦中期信贷银行及其生产信贷协会、合作社银行及 其信用社三个独立的合作金融组织及位于组织之上的中央合作银行组成。三个组 成部分相互独立，是一个较为松散的联合体，它们在全国各地都有自己的分支机 构，业务上也有不同的分工。联邦土地银行及其协会，主要提供长期信用；联邦 中期信贷银行及其生产信贷协会，主要提供中短期信用；合作银行及其信用社， 主要是向生产信贷协会和合作社提供中、短期信用，然后由它们再向个人放款。 3 政府与民间相结合式合作金融体制 这种体制以法国为代表。法国的合作金融体制由三个不同的层次组成，第一 层是官办的全国性的合作金融机构法国农业互助信贷银行总行，它是全国合 作银行最高管理机关，受中央农业部和财政部双重领导；第二层是省农业互助信 贷银行，由若干个地方农业信贷互助银行组成，是连接总行与地方合作银行的半 官半民性质的合作金融组织；第三层是地方农业互助信贷银行，它是法国合作金 融的民间组织，也称为农业信贷合作社。 1 5 l 这三个层次通过行政、法律和经济手 段结合在一起，构成了一个完整的体系。这个体系实行三级管理、三级经营和总 行、省行二级核算制度，具有较强的竞争力。 9 东北师范大学硕士学位论文 4 与农村合作组织一体化的合作金融体制 这种体制以日本为代表。信用合作系统属于协同组合系统的一个子系统，同 时也是一个独立的资金融通部门。这种体制由三个层次构成：就日本而言，包括 基层一级的农协、县一级的农业信用组合联合会和国家一级的农林中央金库。 各层次之间不存在领导与被领导的关系，也不存在竞争关系，每个层次都是 独立核算、自主经营的经济实体。上一级对下一级负有提供信息和融通资金的责 任。【1 q 5 作为政府政策工具的合作金融体制 印度是这种体制的典型。印度的信用合作以村级信用社为基础，在全国范围 内建立了三级组织体系，即总行、地区中心行和村级合作社。 然而从一开始，印度的信用合作社就违背了互助合作和民主管理原则：它不 是一个融通资金的商业信用机构，而是政府的一个政策工具。政府对信用社的管 理具有很大的影响力，可以干预信用社的贷款，规定贷款利率并对信用社提供大 量的贷款，使得信用社的贷款成为一种福利和资助。由于其非商业化倾向严重， 出现大量的呆滞、呆帐贷款，使得信用市场难以为继，陷入萎缩境地。l i t l o 东北师范大学硕士学位论文 二、国外农村合作金融制度的经验 经过1 0 0 多年的发展，农村合作金融组织己遍及全世界，己经成为世界各国 经济力量的重要一极，无论在发达的西方资本主义国家，还是在发展中国家，信 用合作运动都有了长足的发展。对于促进弱势群体的生存与发展，实现效益与公 平的统一，对世界经济的发展起到了巨大的推动作用。尽管各国国情不同，措施 各异，但有许多共性和相通的经验，对我国合作金融的建设必将起到积极作用。 ( 一) 金融组织形式 1 完备的合作金融组织体系 纵观世界各国合作金融的发展，从地方到中央都建立了系统的合作金融组织 体系，为合作金融事业的健康发展提供了保障，并且也增强了合作金融的“市场 谈判能力与资金融通能力。 美国农村金融的主要特点是渠道多，除了有商业银行、合作信贷和私人借贷 以外，还有人寿保险公司和政府农贷机构。( 1 ) 在美国以联邦储备系统为核心的 金融体制中，商业银行处于基础地位。其主要功能是发放贷款，特别是中短期贷 款。美国的商业银行是遍布全国城乡的独立私营机构，除由财政部和州主管部门 对国民银行和州银行分别依法进行管理以外，还受到美国联邦储备系统的控制和 监督。( 2 ) 美国借鉴西欧农业合作金融的经验，并结合本国的实际，于本世纪初 自上而下地创办了具有美国特色的合作农业信贷系统，该系统的职能是“提供信 贷和服务，改善农民的经营以增加收入，由农贷专业银行和农业信用管理局监督 管理机构两个组织构成。( 3 ) 美国政府还为农民直接办理农贷，机构有农民统计 局、商品信贷公司、小企业管理局和农村电气化管理局等，其目的在于贯彻国家 的农业政策和推行农村建设计划。【1 8 】在多种金融机构共同支持下，美国农业经济 发展迅速，主要农作物有玉米、大豆、冬小麦、高粱、燕麦等，主要牲畜有牛、 猪、羊及奶、蛋等畜产品，而且具有各主要农产品的国际定价权，拥有世界上数 一数二的商品期货交易所，农业发展水平世界领先：2 0 0 0 年大豆产量7 5 0 6 万吨， 占世界总产量一半以上； 2 0 0 0 年产棉3 7 4 万吨，占世界总产量的1 9 4 ；2 0 0 0 年，美国肉类总产量为3 7 4 7 3 万吨，人均占有量为1 3 6 8 公斤。 1 9 1 美国之所以成为 世界头号农业大国，其完备的金融组织体系的作用功不可没。 丹麦信用合作组织体制，包括雷发巽合作社系统、储蓄银行系统、农民信贷 合作系统和合作银行。雷发巽信用合作社主要面向各类合作社办理存贷款业务； 储蓄银行是根据特别法所设立的劳动者自治的金融机关，严格说，它并不是合作 社，但由于它是农民所创立，为农民的利益而经营，故将其规类于准合作组织。 东北师范大学硕士学位论文 该行资产业务是面向购买、销售合作社、学校及教区评议会等，主要发放中短期 抵押贷款；农民贷款合作社是借款的自主团体，它可依据政府特别法发放债券。【2 0 】 在上述四种合作金融组织的共同协助下，农业融资得到了很大支持。1 9 6 3 年以前， 丹麦农产品出口额占其出口总额的5 0 以上，直到现在，该国仍有约2 5 的出口 额来自农产品和食品。1 9 9 6 年，丹麦黄油占世界市场份额的5 4 、奶酪占8 1 、 肉类占1 5 6 、猪肉占2 3 3 、草种占3 1 3 、貂皮占4 4 1 。丹麦农业取得如 此骄人的业绩，除了与其适宜的气候条件和广阔的可耕土地有关外，其合理的农 业产业体系更是功不可没。【2 1 】 奥地利的基层合作银行由若干合作银行或合作社组成，直接从事信用合作业 务，中间层由地区性信用合作机构经营管理机构组成，最高层是全国信用合作组 织的中央协调机关。莱夫埃森合作银行系统就属于这类，包括上中下三个层次， 即基层银行、地区分行和中央合作银行。各级行之间的关系都是经济往来关系， 实行自主经营，单独核算。莱夫埃森中央银行既是该系统的清算中心和培训中心， 又负责对外联络。【2 2 j 完善的合作金融体制，给奥地利的经济提供了良好的发展环 境，2 0 0 5 年奥地利的农产品及食品在国际市场上进一步巩固了自己的地位，填补 了奥地利的食品经济对外贸易的空白。2 0 0 4 年的前3 季度奥地利食品出口的逆差 额为3 2 2 0 万欧元，而2 0 0 5 年同期，奥地利食品出口实现了顺差2 6 0 万欧元的好 成绩，首次实现了奥地利食品出口贸易的顺差。【2 3 】 基于上述对各国合作金融组织体系的介绍，可见完善的金融体系是一个国家金 融系统得以稳定运行的关键，健全的外部经济大环境会给国家内部的职能机构创 建一个良好发展的平台。各个部门各司其职，全方位、多角度的对农村合作金融 进行支持，不仅可以使本国的农村金融需求得到充分的满足，而且还能在资源配 置过程中更多、更快、更全面地发现问题隐患，这对完善一个国家宏观金融环境 是十分有益的。 2 权责明确的金融组织层次 各国合作金融组织基本上都实行多级法人制。各级金融组织都具有自主经营 和独立的法人资格，基层合作银行、地区合作银行和中央合作银行均拥有独立的 经营自主权，不存在领导和被领导的关系，每级法人都是由各自的成员入股，形 成一个独立的经营体系。上一级机构作为下级机构的联合组织，是行业性的自律 管理组织，承担一定的管理任务，但主要职责是为下一级提供各方面的服务。合 作银行体系通过自下而上的持股和自上而下的服务实现了经济上的联合，形成了 强大的合作银行系