（经济法学专业论文）存款保险法律制度研究.pdf

哈尔滨丁程大学硕十学位论文 摘要 2 0 0 6 年我国颁布0 1 - 资银行管理条例，按条例的规定，我国取消 外资银行人民币业务的地域和客户限制，鼓励其设立或将现在的分行转制为 中国当地注册的法人银行。由此，外资银行的全面涌入、国有商业银行股改 的进一步深入以及民营银行规模的不断扩大，势必加剧我国金融业的竞争态 势，造成我国金融环境的复杂化。我国比在任何时候都迫切需要存款保险法 律制度以保障存款人利益、维护金融体系安全。 本文旨在通过对存款保险法律制度的基础理论进行探索，在充分借鉴国 外实践经验的基础上，结合我国国情和现实条件，提出建构我国存款保险法 律制度的安排。全文主体内容分为四个部分。 第一个部分为存款保险法律制度的概述。本章从存款保险制度的产生与 发展、存款保险制度的理论基础和存款保险制度的分类三个方面全面介绍了 存款保险制度，笔者认为显性存款保险制度是我国建立存款保险制度的最佳 选择。 第二部分是存款保险法律关系的比较研究。存款保险法律制度在国外有 着相当时间的运作历史，已经形成了一个成熟的体系。通过对其制度的比较 分析，可以为我国制度建构起到很好的借鉴和示范作用。通过比较，全面论 述了存款保险法律关系的主体、客体和内容。 第三部分是我国构建存款保险法律制度的必要性和可行性分析。在必要 性方面，笔者认为，如果我国不建立存款保险法律制度将会导致银行挤兑危 机、银行破产等严重问题；在可行性方面，笔者认为，我国目前已经具备了 建立存款保险法律制度的基本条件。 第四部分是创建我国存款保险法律制度之立法构想。从存款保险制度的 立法宗旨、存款保险机构设置及其职能定位、存款保险对象、存款保险事故、 存款保险的投保方式及费率等方面全面论述我国存款保险制度的立法构想。 哈尔滨下程大学硕十学位论文 笔者认为，应该设置一个由政府、央行和商业银行共同出资组建一个全国性 的、非营利性的、专门的存款保险机构，来为我国金融系统的安全稳定运行 保驾护航。 关键词：存款保险制度；保险费率；法律调整；制度构建 哈尔滨下程大学硕士学何论文 a b s t r a c t o u rc o u n t r yp r o m u l g a t e dt h e ”r e g u l a t i o n so ff o r e i g nb a n k s ”i n2 0 0 6 a c c o r d i n gt ot h e ”r e g u l a t i o n s ”，o u rc o u n t 巧c a n c e l l e dt h eg e o g r a p h i c a l a n d c u s t o m e rr e s t r i c t i o n so fr m bb u s i n e s so ff o r e i g nb a n k sa n de n c o u r a g e dt os e tu p b r a n c h e so rc h a n g et h eb r a n c h e si n t ol o c a lb a n k sr e g i s t e r e di nal e g a le n t i t y t h u s ， t h eo v e r a l li n f l u xo ff o r e i g nb a n k s ，t h er e f o r mo fs t a t e o w n e db a n k sf u r t h e ra n d t h es c a l eo fp r i v a t eb a n k sc o n t i n u e st oe x p a n d ，w h i c hw i l li n e v i t a b l ya g g r a v a t et h e c o m p e t i t i v eo fc h i n a sf i n a n c i a li n d u s t r ya n dc a u s et h ec o m p l e x i t yo ft h ef i n a n c i a l e n v i r o n m e n t c h i n an e e d s l e g a ld e p o s i t i n s u r a n c e s y s t e md e e p l yt op r o t e c t d e p o s i t o r s i n t e r e s t st h a na n yt i m ea n dm a i n t a i nt h es e c u r i t yo ff i n a n c i a ls y s t e m t h i sp a p e ra i m st oe x p l o r et h eb a s i st h e o r yo fl e g a ld e p o s i ti n s u r a n c es y s t e m ， o nt h eb a s i so fd r a w i n gt h ep r a c t i c ea n de x p e r i e n c ef r o ma b r o a d i nl i g h to f c h i n a sn a t i o n a la n dt h ea c t u a lc o n d i t i o n s ，b u i l d i n gc h i n a sl e g a l s y s t e m o f d e p o s i ti n s u r a n c ea r r a n g e m e n t s t h em a i nc o n t e n to ft h i sp a p e ri sd i v i d e di n t o f o u rp a r t s t h ef i r s tp a r ti st h eo v e r v i e wo fl e g a ld e p o s i ti n s u r a n c es y s t e m t h i sc h a p t e r i n t r o d u c e st h el e g a ld e p o s i ti n s u r a n c es y s t e m f u l l y f r o mt h r e e a s p e c t s - t h e f o r m a t i o na n dd e v e l o p m e n t ，t h ef o u n d a t i o no ft h e o r ya n dc l a s s i f i c a t i o n t h e w r i t e rb e l i e v e st h a tt h ed o m i n a n td e p o s i ti n s u r a n c es y s t e mi st h eb e s tc h o i c eo f e s t a b l i s h i n gd e p o s i ti n s u r a n c es y s t e mi nc h i n a t h es e c o n dp a r ti st h ec o m p a r a t i v es t u d yo fd e p o s i ti n s u r a n c el a w l e g a l d e p o s i ti n s u r a n c es y s t e mh a sc o n s i d e r a b l el o n go p e r a t i o nh i s t o r yo v e r s e a sa n d h a sb e c o m eam a t u r es y s t e m t h r o u g hc o m p a r a t i v ea n a l y s i so fi t ss y s t e m ，i tc a n p l a yav e r yg o o dr o l et ol e a r na n dm o d e lf o rc o n s t r u c t i n go u tc o u n t r y ss y s t e m s b yc o m p a r i s o n ，t h i sp a p e ro v e r a l ld i s c o u r s e st h es u b j e c t ，o b j e c ta n dc o n t e n to ft h e d e p o s i ti n s u r a n c el a wm l a t i o n s 哈尔滨工稗大学硕士学位论文 t h et h i r dp a r ti st h en e c e s s i t ya n df e a s i b i l i t ya n a l y s i so nc o n s t r u c t i n gt h e l e g a ld e p o s i ti n s u r a n c es y s t e mi n0 1 1 1 c o u n t r y i nt h en e c e s s a r ya s p e c t ，t h ew r i t e r b e l i e v e st h a ti fo u rc o u n t r yd o e s n te s t a b l i s ht h el e g a ld e p o s i ti n s u r a n c es y s t e m ； i t w 、i l l c a u s es e v e r a ls e r i o u sp r o b l e m s ，s u c ha st h ec r i s i so fr u n so nb a n k sa n d b a n k r u p t c y i nt h ef e a s i b i l i t ya s p e c t ，o u rc o u n t r yh a st h eb a s i cl e g a lc o n d i t i o n so f e s t a b l i s h i n gt h el e g a ld e p o s i ti n s u r a n c es y s t e m p a r tf o u ri st h el e g i s l a t i o ni d e a so fc r e a t i n gc h i n a sl e g a ld e p o s i ti n s u r a n c e s y s t e m t h i sp a p e re x p o u n d st h ec h i n a sl e g i s l a t i v es y s t e mc o n c e p tf r o mt h e f o l l o w i n ga s p e c t s - t h el e g i s l a t i o ni n t e n to fl e g a ld e p o s i ti n s u r a n c es y s t e m ，t h e i n s t a l l a t i o no fd e p o s i ti n s u r a n c ei n s t i t u t i o n sa n dt h e i rf u n c t i o n sp o s i t i o n i n g ，t h e o b j e c t so fd e p o s i ti n s u r a n c e ，t h ed e p o s i ti n s u r a n c ea c c i d e n ta n di n s u r e dm e t h o d s a n dr a t e so fd e p o s i ti n s u r a n c e t h ew r i e rb e l i e v e st h a to u rc o u n t r ys h o u l d e s t a b l i s han a t i o n a l ，n o n - p r o f i ta n ds p e c i a l i z e dd e p o s i ti n s u r a n c ea g e n c yw h i c hi s i n v e s t e db yg o v e r n m e n t ，c e n t r a lb a n ka n dc o m m e r c i a lb a n k s ，w h i c hc a np r o t e c t a n de s c o r tt h ef i n a n c i a ls y s t e mo fo u rc o u n t r y k e yw o r d s ：l e g a ld e p o s i ti n s u r a n c es y s t e m ； i n s u r a n c er a t e s ；l a w sa d j u s t m e n t ； s y s t e mc o n s t r u c t i o n 哈尔滨工程大学 学位论文原创性声明 本人郑重声明：本论文的所有工作，是在导师的指导下， 由作者本人独立完成的。有关观点、方法、数据和文献的引用 已在文中指出，并与参考文献相对应。除文中已注明引用的内 容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经公开发表的作品 成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中 以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承 担。 作者( 签字) ：鞋垄 e t 期：黼年易月y 日 哈尔滨t 程大学硕十学位论文 第1 章绪论 1 1 选题背景及意义 被业界议论的沸沸扬扬的存款保险制度，历经十多年的讨论和争议后， 尤其是在2 0 0 7 年底全国经济工作会议的工作报告中，再一次敦促“加快建立 存款保险制度的情况下，在2 0 0 8 年将进一步加快建设步伐并有望在近期内 面世并付诸实施。中国存款保险制度的孕育可以说是千呼万唤始出来。 在计划经济和有计划的商品经济条件下，人们对银行业的信心建立在国 家信用之上，没有必要也无需建立存款保险制度。因为银行是国家的，国家 要利用银行来进行经济建设，即使经营不善也不会让银行破产倒闭，所以人 们把钱存在银行里不必担心。然而，随着改革开放，尤其当中国要推行市场 经济时，国有商业银行的股份制改造使国家也只是作为_ 个大股东分享其收 益，而不再是一个完全的所有者。此时银行的信用已不再是建立在国家信用 之上，而是建立在其经营和管理的效益之上。人们不得不重新审视其存款在 银行的安全与否的问题了。当银行经营管理不善或从事风险经营时，客观上 存在破产倒闭的可能。在没有存款保险制度的情况下，国家为维护金融稳定 和社会稳定，对出现风险的银行或存款类机构的债务进行全额赔付。这种实 际上的隐性存款保险的处置方式不仅增加了国家负担，而且也产生了较大的 道德风险。它不是市场经济条件下保护存款人合法权益，防范和处理金融机 构市场退出的长效机制。 我国加入世贸组织后，银行业按照入世时的承诺逐步取消了对外资银行 的限制，并在2 0 0 6 年底之前完全开放。银行业全面开放后，外资银行的进入， 必将加剧国内银行业的竞争。一方面我们不得不加快国有商业银行的改革步 伐，培育新兴的民营银行，提高国内银行的竞争能力，提高金融运行效率； 另一方面我们也必须完善银行业的优胜劣汰机制，建立银行业的退出渠道。 然而现实的情况是，在我国现有的金融市场环境下，该进来的进不来，该退 哙尔滨下程大学硕士学侮论文 出的又出不去，妨碍了我国银行业整体经营管理水平的提高。因此，必须尽 快设立存款傈险制凄，保护存款入的合法利益，维护金融秩序的稳定为中小 银行的发展提供良好的市场环境，畅通问题银行的退出渠道。 面对中黧现存的以上实际情况，对存款保险制度进行研究无疑具有十分 重要的理论和现实意义。 重2 国内外研究现状 1 2 1 国外研究现状 存款保险制度的雏形是1 9 世纪出现的美国的州存款保险制度，全国性的 存款保险制度产生于欧洲。1 9 2 4 年原捷克已建立了信用及存款保险制度，成 为世界上第一个实行全国性存款保险制度的国家。美国的存款保险制度最为 著名，一般被认为是这一制度的起源。3 0 年代的大恐慌促成了美国联邦保险 公司( 阳王c ) 的成立，此后许多国家也纷纷引入这一机制。2 0 世纪8 0 年代 以来，世界上相继发生了一系列银行危机与货币危机，促使许多囡家政府在 强化银行监管当局职责的同时，着力建立或改善包括存款保险制度与最后贷 款人机制在内的金融安全网。从美国联邦存款保险制度建立到1 9 9 3 年的近 6 0 年时间里，全世界共有4 8 个国家建立了存款保险制度。1 9 9 4 年欧盟制定 了欧盟存款保险计划指导原则，加速了欧盟成员国存款保险制度的建立。 从1 9 9 4 年到2 0 0 3 年近l o 年的时间内，全世界又有4 2 个国家建立了存款保 险制度。也就是说，存款保险制度的建立呈加速发展的趋势。据最新数据显 示，到2 0 0 6 年6 月，全世界共有9 5 个国家与地区建立了存款保险制度，另 外还有2 0 多个国家正在研究、计划或准备实施之中。n 1 各国存款保险制度的异同有以下几个方面： 存款保险制度的屦标基本相同，即：( 1 ) 保护存款入的利益，尤其是保 护居子多数的小额存款人的利益；( 2 ) 建立对出现严重向题，濒于破产的银 行进行处置的合理程序：( 3 ) 提高公众对银行的信心，保证银行体系的稳定。 2 哈尔滨t 程大学硕+ 学位论文 从存款保险机构的组织管理形式上，基本为三种，一种是由政府建立存 款保险机构，如美国、英国、加拿大；一种是由政府和银行共同建立和管理， 如日本、比利时、荷兰；一种是由银行业内建立的以协会性质存在的保险机 构，如德国、法国、意大利。 存款保险的投保方式：各国一般有强制和自愿之分。强制方式是通过法规 规定所有的存款机构参加保险；自愿方式是各银行自主选择加入与否。各国 情况不同，或两者择一、或两者兼用。一般认为由于竞争因素的存在，银行 若不将自己纳人存款保险体系就会在竞争中处于十分不利的地位，也有人认 为，自愿保险下，经营稳健信誉良好的大银行不易发生挤兑，加入保险只会 徒增成本。风险偏好性的银行则会力求加入保险并以此来吸引储户，自愿方 式下逆向选择的结果使存款保险机构本身成为风险的根源，而强制性保险则 可消除这一不利影响。 存款保险的范围和限额规定：并非所有的存款都纳入保险范围，对存款所 有人、本外币、地域分布以及期限长短等，各国规定不尽一致。但被多数国 家排除在外的存款为：银行同业存款、本国银行在国外分行的存款、作为担保 或抵押的存款。外币存款被认为具有投资倾向，也被多数国家排除在外；而 另一些国家如美、德、意等认为保护外币有利于吸引外资，因此对这类存款 也予以保险。一般认为规定存款保险的上限，实行限额或部分保险有利于在 一定程度上降低道德风险。具体而言有三种方式：( 1 ) 按限额赔偿，如美国 规定赔偿最高限额为1 0 万美元；( 2 ) 按比例赔偿，如德国、爱尔兰，在不同 额度内规定不同比例；( 3 ) 按比例有限额赔偿，如英国按存款的7 5 理赔， 同时规定赔偿额不超过2 0 0 0 0 英镑。最高保险补偿的限制主要是为了保护小 储户的利益和控制保险成本；实行部分保险则是为了激励存款人监督银行的 资产风险，这一方法可以让大额存款人承担部分风险来强化银行自律。但是 在保险上限内实行部分保险与小储户的利益是相悖的，甚至会加剧银行道德 风险，因为它没能为经济和心理承受能力均较差的小储户提供足够的安全感。 因此有人认为最佳选择是实行分级分率制，可将保护小储户的利益与降低道 3 哈尔滨1 = 程大学硕十学位论文 德风险较好地结合在一起。 资金筹集与保险费率：除去设立之初财政投入和成员认缴的股份外，存款 保险机构的资金来源一般有两种：一种是不设经常性资金或只有小额初始金， 当需要额外资金时，由各成员在上限内共同支付；一种是成员按年缴保费。 如奥地利、瑞士、荷兰、法国等在银行倒闭之后才筹集必要的资金偿付存款 人。支付保费一种为固定的单一费率制，即按存款总额的一定比率交费，这 一方法的缺陷在于保费交付与银行的财务状况和资产的风险相脱节。另一种 为可变费率，根据不同银行的风险水平确定不同的保险费率，以加强银行的 自律性，但可变费率实务操作难度较大。 1 2 2 国内研究现状 1 关于投保对象，金艳平( 2 0 0 4 ) 主张境内一切从事存款业务的商业银 行，包括本国全部商业银行和外国商业银行在本国的分支机构均参加保险， 李佳( 2 0 0 5 ) 主张这一范围应包括经营人民币业务的外资银行；潘修平( 2 0 0 5 ) 主张只有经营居民存款业务的股份合作制或集体所有制银行参加，而全资国 有和国有控股商业银行不参加；刘向东( 2 0 0 6 ) 认为国有商业银行必须纳入 存款保险的范围，而部分已处于高风险状态的中小金融机构可采取自愿申报、 严格审查的办法逐步纳入。 2 在加入方式上，任碧云( 2 0 0 7 ) 主张我国实行强制投保制度，所有办 理存款业务的金融机构都应加入存款保险。采取强制加入方式主要有两方面 考虑：一是有利于保护金融制度稳定，二是由于我国市场经济体制还不完善， 金融管理手段不够健全，银行和居民的风险意识不够强，因此有必要强制所 有吸收存款的金融机构都参加保险。戴小平( 2 0 0 6 ) 主张分步骤采取强制保 险方式：第一步，对规模和实力较小的地方性银行和区域性银行实行强制参加 保险原则，四大国有商业银行则可自愿决定是否加入；第二步，视四大国有 银行改革进程决定是否实行强制原则。 3 关于投保标的，任碧云( 2 0 0 7 ) 主张首先应将居民储蓄存款( 包括外 4 哈尔滨f t 程大学硕七学何论文 币存款) 纳入保险范围，而金融存款和境外金融存款不应纳入；夏德仁、张 奇( 2 0 0 7 ) 认为将居民储蓄存款和企业存款纳入保险范围有利减轻银行压力； 郭培强、刘荣芳( 2 0 0 5 ) 认为目前的保险存款只应包括本币存款不包括外币 存款，只保居民存款不保其他存款；乔炳亚( 2 0 0 6 ) 认为参加保险的存款必 须是居民小额存款；我认为主要分歧在于保险标的是否局限于小额储蓄存款 及外币是否纳入投保范围。 4 关于保险费率，冯肇伯、张桥云( 2 0 0 5 ) 主张按照存款余额缴纳保费， 费率差别体现在国有商业银行( 较低) 和其他中小银行( 较高) 不同。即所 谓分等级的统一费率制度，且银行保险基金达到某个安全线以上时，可暂停 缴纳或采取保费返还制度以降低投保成本；刘士余、李培育( 2 0 0 6 ) 主张确 定个基础费率，国有商业银行按此交费，其他中小银行适当加成，在不同 银行之间实行差别费率使保险费率与银行风险挂购；郭研( 2 0 0 4 ) 主张按存 款的期限实行差别费率，而不能以存款资金规模为标准；任碧云( 2 0 0 7 ) 主 张按累进制收取保费，实质上也是根据存款规模确定银行风险的做法。此外 戴小平( 2 0 0 6 ) 认为差别费率应根据银行的风险评级来确定。 5 关于赔偿限额，冯肇伯、张桥云( 2 0 0 5 ) 主张，每个账户规定一个最 高赔偿限额，超过最高限额的部分分段按递减比率赔付；任碧云( 2 0 0 7 ) 主 张不规定最高限额直接分段进行部分理赔。一致认为对限额或比例的规定应 有一定的稳定性。 6 在存款保险机构的资金来源上，郭培强、刘荣芳( 2 0 0 5 ) 认为我国存 款保险机构的注册资本金可通过股份形式筹集，主要由财政拨款、央行认购、 所有投保机构按净资产的一定比例缴纳；刘士余、李培育( 2 0 0 6 ) 认为平时 资金主要靠收取保费来获取，在特别时候有特别融资功能，可经财政担保向 社会筹资或向央行贷款。 7 在存款保险机构的职能和管理上，郭培强、刘荣芳( 2 0 0 5 ) 认为，我 国处于市场经济初级阶段，应将控制权集中于中央银行，因此存款保险机构 应由中央银行建立和领导；夏德仁、张奇( 2 0 0 7 ) 认为存款保险机构应由政 5 哈尔滨工程大学硕士学位论文 府和金融机构共同出资建立，直属于央行；乔炳亚( 2 0 0 6 ) 主张存款保险机 构应与央行分设，承挺央行的部分监管职能。关于存款保险机构的职能，刘 士余、李培育( 2 0 0 6 ) 主张单一的保护存款人利益，在金融机构出现支付危 机时予以支持和提供特别融资；郝克力( 2 0 0 6 ) 主张不仅保护存款人利益， 还可以对参加保险的机构进行监督、检查，对面临破产倒闭的金融机构进行 业务接管，提供资金支持或对必须的合并和资产转让给予资金援助。 1 3 写作思路及创新之处 1 3 。i 写作思路 笔者从法学角度运用比较的研究方法，结合法学的基本理论，在存款保 险制度领域作较深研究。拟在借鉴世界各国或地区存款保险制度经验的基础 上，结合我国金融领域的现状，探讨我国建立存款保险制度的必要性及可行 性，最后立足我国现实国情，对我国将建立的存款保险制度提出较详细的设 计构思，希望得到一个既有一定理论价值，又有一定可行性的较完整的方案， 希望这些研究能为我国存款保险立法及其配套制度建设提供有益的参考。 1 3 2 创新之处 本文的创新在于：1 、对存款保险法律制度法学理论基础的阐释中，提出了 由“个人本位到“社会本位的转变。2 、结合我国最毅颁布的法律文件， 剖析我国建构存款保险法律制度的必要性和可行性。3 、在具体制度设计中， 结合钋国经验及我国现有制度，提出了存款保险制度立法的设计方案。 6 嚷尔滨t 程大学硕士学傅论文 第2 章存款保险法律制度概述 2 1 存款保险制度的产生与发展 2 1 1 存款保险制度的概念 存款保险制度是指为了保护存款入的合法利益，维护金融体系的安全与 稳定，设立专门的存款保险机构，规定吸收存款的金融机构必须或自愿地按 吸收存款的一定比例向存款保险机构进行投保。在金融机构出现支付危机或 陷入破产境地时，由存款保险机构向其提供资金援助或直接向其存款者支付 部分或全部存款的一种制度安排。乜1 存款保险制度是上世纪3 0 年代世界经济、金融危机后的产物。当时，在 经济金融危机的冲击下，破产银行数量急剧增加，银行存款人的利益受到严 重损害，社会公众对银行失去信心。在这一历史背景下，美国率先于1 9 3 3 年通过立法建立了存款强制保险制度，创立了联邦存款保险公司( f d i c ) 和 联邦储蓄放款保险公司( f s l i c ) ，从褡开创了世界现代锻行存款保险制度的 历史纪元。此后，6 0 - 8 0 年代，大多数两方国家也先后效仿美国，在金融体 系中导入保险制度，建立存款保险机构；发展中国家的存款保险制度也在积 极发展之中，其中少数国家，在秘鲁、巴西、印度、菲律宾等则已经实行了 正式的存款保险制度，存款保险制度在全世界各国得到了普遍推广。善前， 存款保险制度己成为各国普遍采用的一种重要的金融管理制度。 2 重2 存款保险制度的功能 存款保险制度之所以被许多国家采纳，源于该制度不仅能够保护存款人 利益维护金融业的安全与稳定，还有其他多项功能： 1 保护功能 即保护小额存款人的利益，这是存款保险制度的直接功能，相对于银行 而畜存款人作为金融服务的消费者，总是居于弱势地位，特别是占绝大多数 的小额、分散的存款人，链稍缺乏获取信息和实旋益督的能力，是进行挤兑 7 哈尔滨丁程大学硕士学位论文 造成银行恐慌的大众基础。在这种情况下，存款保险制度可以为存款人提供 一定程度的保护，即使银行破产倒闭，存款人也能获得一定额度的补偿。 2 稳定功能 即维护整个金融体系的安全，这是存款保险制度的间接功能，存款保险 制度通过为存款人提供保护，增强了存款人的安全感和信心，有效扼制了系 统性风险( s y s t e m a t i cr i s k ) 的扩散，大大降低挤兑的可能性和程度。 3 危机处理功能 即救助和处置有问题的投保机构。协助金融监管当局处理有关投保银行 的危机是存款保险制度的重要功能之一。当某个投保银行出现问题时，存款 保险公司可以根据不同情况采取不同的危机处理措施，以化解金融风险或防 止风险扩散。 4 监管功能 存款保险公司为了防范投保金融的经营风险和道德风险，一般都会采取 有效措施加强对投保金融机构的监督管理。许多国家立法规定了存款保险公 司的金融监管权力，有的甚至纳入了国家金融监管体系，如存款保险机构通 过现场检查、获取信息、资产清查方式，及时发现、披露投保金融机构所存 在的问题并及时提出整改意见，促使投保金融机构安全稳健地运行。 5 提高效率功能 巴塞尔委员会文件指出：存款保险与适当的退出程序结合在一起，可使 监管者有更多的允许银行倒闭的自由，它为金融监管当局采取果断措施、促 使那些效率差的金融机构退出市场消除了后顾之忧，有利于提高金融体系的 运作效率。 6 完善金融机构市场退出机制的功能 现实中，政府当局往往倾向于延迟关闭问题金融机构，之所以会有如此 倾向，是担忧怎样处理破产机构庞大的负债。而存款保险制度对破产金融机 构资产的清算，债务的处理都做出了适当的安排，如此一来，政府当局关闭 金融机构就没有后顾之忧了，从而有利于经营不善的金融机构退出市场。 8 哈尔滨t 程大学硕士学位论文 2 1 3 存款保险制度在其他国家的发展 存款傈险制度在其他匡家的发展主要在2 0 世纪后半叶，从1 9 6 1 年印度 和挪威两个国家建立存款保险制度以来，全球已经有7 0 多个经济体拥有该制 度。巨前，其发展趋势呈现毒以下四个主要趋势： 1 在全球的传播发展越来越快 2 0 世纪8 0 年代蠢9 个国家创建了存款保险制度，? 0 年代增加了? 个； 8 0 年代频繁爆发的银行危机促使越来越多的国家加入到存款保险行列，1 0 年润就有王9 个经济体建立了该制度；年代由于银行问题特别是发展中图 家的问题继续恶化，因此约有三分之一的国家在该时期建立了存款保险制度。 3 】 2 地区分布不平衡但有平衡发展态势 从绝对量上看，欧洲和美洲经济水平较高的地区有更多的国家建立了存 款保险制度；不过，非洲和中东等相对欠发达国家，特别是9 0 年代以来，发 展速度正在加快，尤其是非渊有后来居上之势。 3 国家层面上的强制性保险已成为一种主流 几乎所有的国家从一开始就建立了国家层磷上的存款保险，而且，无论 发达国家还是发展中国家，强制要求所有存款机构全部加入保险体系的越来 越多，并成为主流形式。在i m f 调查的6 8 个建有存款保险制度的经济体中， 5 5 个是强制性的，只有1 3 个没有这样的规定。 4 存款保险机构的职能综合化 从单纯的保险资金的管理入向危机银行的接管人、清算入、资产保管和 处簧人转化。存款保险制度之所以被许多国家采纳，源于该制度独特的价值 功麓，美国1 9 3 3 年银行法把建立存款保险制度的西的表述为：重振公 众对银行体系的信心；保护存款人利益：督促并促使银行在保证安全的 前提下进行经营活动。淹吕本存款保险法修改法案第i 条明确规定此僳 险制度的目的是：保护存款者的利益，在金融机构停止支付存款的情况下， 存款保险机构毖须对金融机构支付必要的保证金，并对破产金融枫构的合并 9 哈尔溱t 程大学硕士学俜论文 或营业转让进行适当的资金援助，以维持信用秩序。 2 1 4 存款保险制度与一般商业保险制度的比较 根据存款保险法律的规定，保险机构许诺存款人，一旦投保金融机构不 能支付存款时，他们将得到存款保险机构的适当赔偿，这是一种弥补意外损 失的方法。从这个意义上说，它具有一般商业保险的共性，存款保险也是通 过定的保险费率积聚社会资金，作为经济补偿和赔纣资金的来源，形成保 障金融安全和经济健康发展的互助共济制度。存款保险又是一种独特的保险 形式，与一般的商业保险相比，它其有以下特点： 1 经营园标不同 商业保险以追逐盈利为最高譬标，丽存款保险以金融稳定为根本剩益， 存款保险在保护存款及其储户的同时，通过对存款性金融机构提供资金支持 的方法，保证了金融筵规时金融机构持续经营。之所以要对金融机构提供如 此保护，是因为不同于财产保险合同的双边性质。存款保险涉及三方，具体 面言，对储户来说，英存款彳譬到保护；对金融枫构来说，它受到信贷支持， 降低了资本成本，避免了挤兑造成的营业中断以及破产；其他的有关利益团 体( 毙如金融监管部门及政治团体) 也会直接或间接地得益于存款保险。 2 保险涉及的对蒙不同 商业保险通常只设计两方被保险人、承保人。丽存款保险合同却涉 及三方当事人存款保险机构、存款人和存款性金融机构。 3 保险险种不同 一般商业保险品种纷繁复杂，而存款保险种单一，除合格存款外，别无 其它。 4 市场竞争不同 一般商业保险是竞争性行业，多家商业保险追逐同一险种和对象，竞争 极其激烈，丽存款保险大多为独家经营，且投保一般具强制性，很少存在网 业竞争，在绝大多数图家的实践中，存款保险属于政策性保险。 l o 哈尔滨工程人学硕十学位论文 5 职能不同 大多数实行存款保险制度的国家赋予存款保险机构监管和补偿之双重职 能，而商业保险不具有金融监管之职能。 6 道德风险不同 商业保险在于抵御来自不可抗力或被保险人本身无法控制的由于外界原 因而造成的损失，故寿险中的“自杀行为 不属承保范围：与存款保险相比， 商业保险的道德危害程度较轻。此处道德危害是指被保险人在投保人投保后， 降低了对被保物体看护保管的动力。例如，存款人在得到存款保护的情况下， 会怠于对金融机构的监督，因此，存款保险的道德危险现象较为严重。道德 危害不仅影响了被保储户的行为，也影响了未保险的债权人、监管部门等人 士的行为。 7 当局提供的支持不同 为了避免金融恐慌，维持宏观经济的平稳有序，一旦金融动荡，政府当 局会公开或隐蔽地对存款人实行保护，对存款性金融机构提供援助，对存款 保险机构予以支持。一般情况下，商业保险则很少得到政府的支持、保护。 2 2 存款保险制度的理论基础 2 2 1 存款保险制度存在的经济学基础 这里从银行经营的内在风险角度入手，探讨银行危机给经济带来巨大冲 击的危害，论证存款保险的产生和存在是信用经济发展的必要产物，它的存 在具有深刻的理论基础。 i 高负债经营的潜在高风险性 商业银行是一种高负债的特殊经济体，具有极强的扩张规模的内在张力， 潜伏着极大的经营风险。根据巴塞尔协议的规定，银行的资本充足率必 须达到8 聆1 。事实上，许多银行的自有资本尚未达到这一比例，一旦负债结 构失衡，发生经营危机，银行难以其自有资本抵补巨额亏损，极易发生经营 风险。 。 哈尔滨t 程大学硕十学位论文 2 资产负债具有不对称流动性 在存款业务中，不仅活期存款可以随时流出，定期存款中相当比例也有 可能提前支取，因此它也具有一定的流动性。在贷款业务中，一方面由于贷 款合同明确规定了贷款期限，没有特殊理由银行不能提前收回贷款；另一方 面，银行贷款由于缺乏二级市场，在银行需要增加流动性时，一般不能通过 出售资产来获取。存款和贷款的债权债务约束对银行要比对客户严格，这使 银行在应付流动性危机时极易陷入被动。 3 存款人、银行、贷款人之间存在着信息不对称 这种不对称性导致逆向选择和道德风险，在不确定的经济环境下，人与 银行之间是一种博弈关系，一般情况下这种博弈关系无确定解。一方面，“这 种信息上的不平等极易导致逆向选择，那些最有可能导致不利影响即造成信 贷风险和借贷者，常常是贷款最积极，而且是最有可能得到贷款的人。 呻1 这种状况使得存款者难以确定银行的资产质量，削弱了存款人的存款动机； 另一方面，银行难以掌握存款人流动性需求与偏好，难以对存款人取存款项 的时间和数额做出准确的预测和判断，难以对存款人大量提取款项的行为作 出超前灵敏的反应，一旦存款人大量提取现金，银行将会出现挤兑风险。 负债经营的潜在高风险性、资产负债的不对称流动性和银行与客户之间 的信息不对称性，决定了银行危机爆发的可能性甚至是必然性。而且，银行 危机又具有高昂的社会成本，其中包括银行体系的崩溃和整个经济发展受损 的直接成本和公众对银行体系信心丧失的间接成本。这就不仅需要能够对银 行危机爆发进行约束的银行审慎监管的制度，更需要一种可以尽量降低银行 危机社会成本的制度。而存款保险制度正是一种针对银行危机爆发的必然性 设计的制度，它不仅可以降低银行危机的直接社会成本，同时也可以保障公 众对银行体系的信心。 2 2 2 存款保险制度存在的法理基础 存款保险制度作为银行破产法律制度的一项配套制度，是伴随着银行破 1 2 哈尔滨丁稃大学硕+ 学位论文 产的法律变迁而产生的，其存在有着相应的法理基础。银行破产最初源于商 人破产制度，早期对商人破产的立法将银行列为商人主体之一，如英国1 7 0 5 年立法和美国1 8 0 0 年立法，明确规定只适用于商人，比如银行、经纪人、保 险商及海上保险商等。之后，破产法演变为对商人和非商人的一般性调整， 即一般破产主义，适用于所有的自然人、法人、非法人团体以及遗产，使用 对象无限制，其法理基础是平等的法律观念。平等最初是一种社会观念，在 其作为近代资本主义政治法律制度的价值目标之前，早已为远古的哲学家所 推崇。从人类历史发展来看，平等这一制度或思想始终都是社会正义的化身， 也是法律价值体系中首要的构成内容。在法学范畴内，主体的机会平等是平 等最重要的含义，亦即是民事主体要平等地被对待，在权利能力上必须平等。 商业银行作为以营利为目的的企业法人，在破产能力上应该和其他民事主体 没有差异。早期的银行破产被平等地纳入破产法的一般程序和规则中，作为 一种民事行为而没有任何特殊之处。然而，银行高负债经营的先天模式造成 的流动性支付风险始终存在，使得银行信用存在先天的缺陷。使用一般的破 产程序和规则容易使银行破产风险传染，形成整个行业的系统性风险，导致 银行信用的全面崩溃。这在周期性的经济衰退中表现得最为明显，并且促成 了危机的扩大和深入。 银行破产虽然是市场竞争的必然，但是适用一般的破产程序和规则，则 会对本已薄弱的银行信用基础造成更大的冲击，放大银行破产的风险。存款 是整个银行信用制度的基础。存款人在银行法律体系中居于重要地位。银行 破产时，如果存款人的利益得不到保护，那么就有可能引发恐慌扩散和挤兑 狂潮。这样银行业先天存在的流动性支付风险凸现将导致全行业信用的崩溃 和更大的危机，整个社会的公共利益受到严重危害。以平等为理念的一般破 产主义不能解决公共利益的维护问题。这就促发了以保护公共利益为目的， 能对存款人利益加以特殊保护的，以存款保险制度为核心的银行特殊破产制 度的诞生。从崇尚个体平等的一般破产主义到对特殊群体加以特殊保护，以 维护公共利益为目的的银行特殊破产制度的产生，从具体部门法的角度，见 啥尔滨下程大学硕士学位论文 证了法学理念“个人本位”到“社会本位”的转变。 2 3 存款保险制度的分类 目前，除了建立显性存款保险制度的国家以外，另有多个国家实行隐性 存款保险。一个设计良好的存款保险制度有利予保护中小存款入的利益、提 高公众对银行体系的信心，充分发挥安全网的重要作用，同时提高金融业的 效率。 2 3 1 隐性存款保险制度 隐性存款保险制度通常是指一国政府或中央银行通过行使最后贷款人职 能，对有闻题银行的债权入进行保护性安排。口1 在隐性存款保险制度下，存 款保护是由政府信用担保的。在不提供保护、提供有限保护和提供完全的保 护上，政府的决定具有随意性，保护的数量和形式是在特定的基础上决定的， 而不是根据事先存在的法律和程序。这样一个框架主要采取以下方式：( 1 ) 政府可能通过财政部门或中央银行注入资金，在银行破产时向存款人提供保 护，但政府并没有法定的义务这样做；( 2 ) 当破产银行被关闭时，政府直接 对存款人偿付或安排失败银行的存款由另一家银行兑付；( 3 ) 政府指令或者 提供资金支持使有问题的银行并入另一银行；( 4 ) 政府可能选择向问题银行 注入资金改蒋银行状况；( 5 ) 政府可能决定承担问题银行帐面不良资产，使 银行能有一个新的开始。 长期以来，我国实际上直采取的是隐性存款保险制度，这样做的弊端 在于；( 1 ) 隐性存款保险成为政府的沉重负担。就中雷情况丽言，隐性存款 保险覆盖到银行及证券、信托等各个非银行金融领域，无论是剥离四大国有 银行的不良瓷产，还是向它能注资，抑或是向被关闭金融机构提供再贷款偿 还私人债务等，都可看作是政府为国民提供了一种变相的“存款保险服务”。 与隧外普遍采用的显性存款保险制度不同的是，这种存款保险制度几乎覆盖 了所有数额的银行存款，使政府背上了沉重的负担。( 2 ) 强化了金融企业的 “道德风险动机和存款人豹“逆向选择风险，无论是小额存款入还是大 1 4 哈尔滨工程大学硕士学位论文 额存款人在选择开户银行时都不会关注它们的风险转移。相反的是，越是违 规操作( 如嵩息揽存或变相提嵩利率) 显风险大的金融机构，给存款入带来 的预期收入越高，对存款人也越有吸引力，并且各银行无需为它们的过度冒 险支付额外成本( 隐性存款保险实际上是单一的“零费率制 ) 。概括地讲， 隐性存款保险割断了各银行资金运用收益和资金筹集成本之间的制衡关系。 所以，我国金融企业普遍存在这样一种激励尽量去争取那些麓带来高回 报的高风险贷款业务。如果把一些银行不健全的内部治理机构也考虑进去， 那么这种激励可能会扭曲为尽量去争取那些能使个人获得高回报的关系贷 款。可见“隐性存款保险制度 是造成我国银行业( 尤其是国有商业银行) 不良贷款增量居高不下的一个非常重要的原因。更为严重的是，因“道德风 险 问题而形成的不良贷款存量又必须依靠“隐性存款保险”自身( 即不断 向银行注资) 来解决，从而使政府维持现行存款保险模式的成本越来越高。 ( 3 ) 难以应付系统性金融风险，隐性存款保险无法律依据，没有制度化，政 府在处理金融机构关闭案件中随机性很大，成本高。在中国目前财政收支状 况和货币发行制度下，基本上可以说隐性存款保险根本无法应付系统性金融 风险。( 4 ) 隐性存款保险没有事前监督效果，也难以通过制度完善来解决危 机处理中暴露出来的阏题，更不可能通过存款保险制度的设立来达到加强银 行业监管的目的。