（统计学专业论文）我国中小企业ERP实施及绩效评价研究.pdf

江苏大学硕士学位论文 摘要 e r p 进入中国已有一段时间，但大多是应用于大型企业，中小企 业在一无资金二无技术三无人员的基础上，很多人认为e r p 与他们无 关。但随着市场竞争加剧，中小企业处在日新月异的市场机遇、价格、 质量和服务水平等众多因素的挑战环境中，面临着如何提高工作效率、 降低成本、加速资金流转及减少库存等问题，必须以新的管理思想和 管理手段帮助实现企业流程再造、规范现场管理和疏通物流等，全面 提升企业的管理水平。因此e r p 被提上了中小企业的议事日程。 本文遵循“理论一实际”的原则进行研究。首先在对有关e r p 的 基本理论进行阐述的基础上，对我国中小企业e r p 的应用状况进行研 究，并分析了我国中小企业e r p 实施关键成功因素；其次，构建了适 于我国中小企业e r p 实施绩效评价体系及方法模型，采用改进的层次 分析法及灰色系统理论相结合的方法使得计算结果更科学更精确。最 后运用本文提出的评价体系及评价方法对具体的企业实施e r p 案例进 行绩效评估，证实所选择的评价指标体系可靠及所使用的方法在实际 中具备可操作性。 关键词：e r p中小企业绩效评价指标体系 一兰墨垄兰堡主兰堡垒查 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ - - _ - _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ ， - _ _ _ _ _ _ _ _ _ - _ _ - _ _ 一 a b s t r a c t e r ph a sb e e nb r o u g h ti n t oc h i n af o rs o m et i m e ，b u ti tw a sm o s t l yb e u s e di nl a r g ee n t e r p r i s e s ，s m a l la n dm e d i u me n t e r p r i s e s ( s m e s ) w h i c ha r e o nt h eb a s i so ff u n d si nl a c ko fm o n e y , t e c h n o l o g i e s a n dh u n m a n r e s o u r c e s ，al o to fp e o p l et h i n kt h a te r p i sn o tr e l a t e dt ot h e m h o w e v e r , a s m a r k e tc o m p e t i t i o ni n t e n s i f i e s ，s m e sa r ei nt h ee n v i r o n m e n t a lc h a l l e n g e s o fc h a n g i n gm a r k e to p p o r t u n i t i e s ，p r i c e s ，q u a l i t ya n ds e r v i c el e v e l ，f a c i n g h o wt oi m p r o v ew o r ke f f i c i e n c y , r e d u c ec o s t s ，a c c e l e r a t e c a s h f l o wa n d r e d u c ei n v e n t o r ya n do t h e ri s s u e s ，w em u s tu s en e wm a n a g e m e n ti d e a sa n d m a n a g e m e n t t o o l st o h e l pa c h i e v ee n t e r p r i s ep r o c e s sr e e n g m e e n n g ， s t a n d a r d i z i n gt h em a n a g e m e n ta n dc l e a r i n gu pl o g i s t i c s ，c o m p r e h e n s i v e u p g r a d ee n t e r p r i s em a n a g e m e n t l e v e l t h e r e f o r et h es o l u t i o nw a sp u to nt h e a g e n d af o rs m e s t h i s p a p e r f o l l o w e dt h ep r i n c i p l eo f ”t h e o r y p r a c t i c e ”t os t u d y f i r s t l o nt h eb a s i so fe l a b o r a t a t i o no ft h eb a s i ct h e o r yf o re r p , i tw a st o s t u d ye r pa p p l i c a t i o ns t a t u si ns m e s o f c h i n aa n da n a l y z ec r i t i c a ls u c c e s s f a c t o r sf o re r pi m p l e m e n t a t i o n si ns m e so fc h i n a ；s e c o n d l y , s e t t i n gu p d e r f o r m a n c ee v a l u a t i o ns y s t e ma n dm o d e l sf o re r pa d a p t e dt os m e so f c h i n a t h eu s eo fi m p r o v e da n a l y t i ch i e r a r c h yp r o c e s sa n dg r e ys y s t e ma r e a p p l i e ds y n t h e t i c a l l yt o t h em o d e lm a k et h er e s u l tm o r ep r e c i s ea n d s c i e n t i f i c f i n a l l y , t h es y s t e ma n dm o d e la r ea p p l i e dt oas p e c i f i cb u s i n e s s c a s ef - o rt h ee v a l u a t i o no fi m p l e m e n t a t i o no fe r pp e r f o r m a n c e i ti sp r o v e d t h a tt h ei n d e xs y s t e mi sc r e d i b l ea n dt h em o d e n sp r a c t i c a l k e y w o r d s ：e r p ，s m e s ，p e r f o r m a n c ee v a l u a t i o n ，i n d e xs y s t e m i i 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定， 同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版， 允许论文被查阅和借阅。本人授权江苏大学可以将本学位论文的全部 内容或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫 描等复制手段保存和汇编本学位论文。 保密口，在年解密后适用本授权书。 本学位论文属于， 不保密髟 学位论文作者签名取砖- 妒1 。月( 孑日 指导教师签名： 忻秒 护b j qt y 日 独创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独 立进行研究工作所取得的成果。除文中已注明引用的内容以外，本论 文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文 的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本 人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。 学位论文作者签名： 日期：m 年b 月i 子日 n 江苏大学硕士学位论文 1 1 研究的背景及意义 第一章绪论 近几年来，为了获得未来竞争优势，我国大型企业纷纷在企业内部进行企业 信息化改革，实施e r p ，进行业务流程再造，引入客户关系管理等等，并取得了 一定的成效。而中小型企业大都对e r p 持观望态度。我国有1 0 0 0 多万中小企业， 占全国企业总数9 9 以上，创造了7 0 以上的国民生产总值，其工业产值、实现 利税和出口总额分别占全国的6 0 、4 0 和6 0 左右；在流通领域中中小企业占 全国零售网点的9 0 以上；中小企业也是安置社会就业的主体，是社会的“稳定 器”，据统计，中小企业吸纳了7 5 以上的城镇就业人口。随着我国社会生产力水 平的提高，中小企业还将对活跃市场、解决就业、推动创新、经济结构调整、工 业化和城镇化进程的加快发挥重要的作用。因此中小企业的发展水平对国民经济 不仅具有举足轻重的作用，同时也是经济发展的潜力和活力，对中国经济的可持 续性发展和解决就业起着重要的作用。 然而我国中小企业普遍存在着管理水平落后、库存资金积压严重、生产现场 管理凌乱、产品质量不稳定等问题，这些问题严重阻碍了中小企业的发展壮大和 竞争力的提高。为了在生产过程和管理上与国际接轨，适应迅速变化的国际市场， 中小企业必须以新的管理思想和管理手段实现企业流程再造、规范现场管理和疏 通物流等，全面提升企业的管理水平。e r p 系统则为企业实现这些目标提供了一 个有效途径。 e r p 的核心思想是供应链管理，它强调仅靠企业的内部资源( 人、财、物、技 术、信息、时间等) 不可能有效地参与市场竞争，还必须把经营过程中的外部资源( 如 上游的供应商和制造工厂以及下游的分销商和客户等) 纳入到一个整体的供应链 中，将企业的内部资源和外部资源整合在一起，才能有效地安排企业的产、供、 销活动，满足企业利用全社会一切市场资源快速高效地进行生产经营的需求，实 现对企业的动态控制和各处资源的集成和优化，迸步提高效率和在市场上获得 竞争优势。e r p 强调在管理变革的基础上，实现企业的信息化建设。它是从哲理 和实践两个方面，体现企业迈向知识经济时代，顺应管理革命发展趋势的应用软 件，是提高企业管理水平的有效手段。 然而我国目前实施e r p 的中小企业比例很小，很多中小企业甚至还没有计算 江苏大学硕士学位论文 机，这远远低于发达国家及一些发展中国家的水平。由此看来，在中国e r p 离中 小企业似乎比较遥远。但毕竟有一些中小企业已经实旋了e r p ，并且不同程度的 提高了效率和效益，这也促进了e r p 在我国中小企业的实旖。 面临资金、技术、等困难的我国中小企业能否实施e r p 、实旋的应用效果如 何，这些问题引起了学术界的重视，因此本文的研究对中小企业实施e r p 以及提 升国内中小企业e r p 实施成功率有一定的帮助和现实意义。 1 给国内中小企业成功实施e r p 指明方向。 2 通过建立的e r p 实施绩效评价体系，对中小企业的e r p 实施效果进行综合 评价，为企业以后的努力和改进指明方向。 1 2 国内外e r p 研究现状 1 2 1 国外研究现状 e r p 是在2 0 世纪9 0 年代初，由美国著名的g a r t e rg r o u pi n c 提出的，它是基于 m r p i i 基础上发展起来的更先进、更成熟的企业管理信息系统。以欧美等工业化 国家制造方式为背景产生的m r pi i ( 制造资源管理计划) 和e r p ( 企业资源管理计 划) 系统，经过多年的不断应用、发展和创新，己成为企业管理的一个有效工具。 到了2 0 世纪9 0 年代，随着信息技术的进步，产生了主从式( c s ：c l i e n t s e r v e r ) 运算 的新架构，使以往集中式的m r p i i 技术得以延伸功能，将企业散布各地的机构做 更进一步的整合。在应用对象上，也从制造企业延伸到其它的行业，产生了现代 的e r p ( 企业姿源规划) 。 西方国家企业自m r p i i 和e r p 的一贯应用思想，经过2 0 世纪7 0 年代与8 0 年代 的蓬勃发展，在2 0 世纪9 0 年代时已经是极为成熟的管理技术了，目前，e r p 管理己 经在国外的大中小型企业普遍使用，并取得了非常好的效果。 对企业经营绩效进行评价，在西方国家己出现多年，己经成为企业发展战略 制定的基础。由于信息时代信息系统的发达和高科技信息技术的应用，在企业经 营绩效评价方面已不再是简单的财务评价体系，非财务指标评价、过程适时评价、 无形绩效评价、顾客导向评价等也都被纳入评价的体系当中。美国生产与库存管 理协会( a p i c s ) 提出的针对系统运行的a b c d 检测表和美国的标准化研究机构 b e n c h m a r k i n gp a r t n e r 的e r p 项目评价体系己经在这方面作了有益的尝试，也是目 前国外最先进的评价体系。 1 第四版a b c d 检测表 江苏大学硕士学位论文 最早的a b c d 检测表是由m r p i i 的先驱者o l i v e r w i g h t 于1 9 7 7 年提出的，共 提出2 0 个问题，按技术、数据准确性和系统的使用情况分成三组，每个问题均以 “是”或“否”形式回答。第四版a b c d 检测表于1 9 9 3 年推出，集中了十几年来 数百家公司的研究和实施应用人员的经验，主要包括：战略规划、人的因素和协 作精神、全面质量管理和持续不断的改进、新产品的开发、计划和控制过程共五 章内容，每一章都以简明的定性描述开始，说明对于该章所考虑的问题，a b c d 四个等级的不同的定性特征。然后列出一些综合问题，每个综合问题又被分成若 干明细问题。对综合问题和明细问题的回答按照5 个等级从4 分到0 分记分旺”5 ： ( 1 ) 优秀( 4 分) ：完成该项活动得到了所希望的最好结果。 ( 2 ) 良好( 3 分) ：全部完成了该项活动并达到了预期目标。 ( 3 ) 一般( 2 分) ：大部分的过程和工具已经准备就绪，但尚未得到充分的利 用，或者尚未得到所期望的结果。 ( 4 ) 差( 1 分) ：人员、过程、数据和系统尚未达到规定的最低水平，如果有 效，也是极低的。 ( 5 ) 没有做( 0 分) ：该项活动是必须做的，但目前没有做。 对于每一章的评估，首先应从回答明细问题开始，然后根据明细问题的答案 回答综合问题。要注意的是综合问题的评分并非相应的明细问题计分的平均值， 回答这些明细问题的目的在于帮助确定综合问题的计分，而这些明细问题并不具 有相同的重要性。 一旦完成了综合问题的记分，即可根据所有综合问题的平均值来确定一章所 讨论问题的a b c d 等级，标准如下：平均值大于3 5 分为a 级；平均值在2 5 分 和3 4 9 分之间为b 级；平均值在1 5 分和2 4 9 分之间为c 级：平均值低于1 5 分 为d 级。 2 美国的标准化研究机构b e n c h m a r k i n gp a r t n e r 的e r p 项目评价体系 1 9 9 6 年，美国著名的标准化研究机构b e n c h m a r k i n gp a r t n e r s 受s a p 公司之邀， 对用户项目的投资回报情况进行了全面调研，同时提出了一套e r p 项目评价体系。 在这套评价体系中，包括项目驱动因素、事务处理指标和关键成功因素等三个方 面的内容。 ( 1 ) 项目驱动因素 通过对不同行业的研究，现实的e r p 项目主要有三种驱动因素。对于那些市 场较为成熟、产品变化相对稳定的行业，比如化工、半成品加工业等，驱动他们 江苏大学硕士学位论文 实施e r p 的原因在于业务成本的降低。对于那些产品急剧变化、市场高速增长的 行业，比如高新技术行业、电子行业等，这些项目关注的是提高响应市场和技术 的能力。对于那些综合性的集团型企业，他们关注的是全面、高速和标准化的管 理流程。通过对项目驱动因素的评估，实际上就是为整个项目寻找到了一个基点 和一个总体目标。 ( 2 ) 事务处理指标 对于事务处理的评估，可以分为战略性收益和经济性收益。战略性收益是从 企业战略的角度来考虑项目的收益，比如业务处理的集成性、信息利用度、对客 户的响应度和灵活度、成本和业务活动以及新应用的基础架构等。经济性收益是 用价值来评估项目引起的业务流程变化而产生的效益，包括财务管理、人员管理、 i t 成本、库存管理、订单管理和供应管理等。 ( 3 ) 关键成功因素 根据e r p 项目实施的过程，对关键成功因素的评估是从项目管理、高层支持、 培训、管理改革、合作伙伴管理和流程重组等方面进行的，其中又包含对每个因 素具体化的衡量，比如项目管理的衡量就有资源、团队、技能和管理，高层支持 有目标、活动等参与度指标，培训有费用、内容和时间，管理改革有交流度、期 望度、阻力和可见度等，合作伙伴管理有角色、价格和经验等，流程重组则有费 用和时间。 上面所述的a b c d 检测表和美国的标准化研究机构b e n c h m a r k i n gp a r t n e r s 的 e r p 项目评价体系都是目前国际上最先进的评价体系，这两种评价体系具有的优 点是非常全面，把e r p 实旎对企业各个方面的影响都包括进来，有利于对企业实 旋e r p 的效果作全面的评价。 但是这两种评价体系都是国外机构对e r p 的实旌应用进行评价，主要针对国 外企业。国内企业毕竟是在中国的国情下生存和发展的，所以应该建立一套对国 内企业适用的评价指标体系及其评价方法。 1 2 2 国内研究现状 我国在2 0 世纪8 0 年代初开始应用m r p 系统。自从1 9 8 1 年沈阳第一机床厂从德 国工程师协会引进了第一套m r p i i 软件以来，m r p i i e r p 在中国的应用与推广已 经历了2 0 多年。从起步、探索到现在，e r p 在各行各业开始变得耳熟能详。早期的 m r p 应用系统比较强调物料库存管理与生产计划，且多采用的是主机终端式计算 机系统。2 0 世纪9 0 年代以来，国家8 6 3 计划c i m s 应用示范工程在很大程度上推动 4 江苏大学硕士学位论文 了我国制造业应用m r p i i e r p 系统的进程。 然而不可忽视的是，自从e r p 进入我国，在我国应用成功的案例不少，失败的 却更多，这种现象引起了学术界的重视，许多学者纷纷对e r p 系统的应用进行研究。 目前对于e r p 实施的研究范围很广，但大多数都是侧重于某一个方面，比如有些学 者提出成功实旄e r p 系统的因素，有些学者提出了基于业务流重组的e r p 实施策 略，有些人提出了成功实施e r p 的步骤等等。还有些专家出版了关于企业如何实施 e r p 的书籍，如罗鸿编著的( ( e r p 实施全程指南，本书详细的论述了e r p 的项目 实施与管理过程，包括了e r p 项目的要点论述，e r p 的管理思想、企业管理及流程 的优化、企业的经营整体规划与i t 规划、软件系统运行、项目过程控制、项目验 收、风险管理、e r p 系统的深度扩展运用等项目实施全过程的论述，并介绍了项目 使用的管理方法、手段、工具，为读者提供了非常有价值的理论参考。 柳中冈先生编写的中小企业e r p 指南，该书以e r p 为核心，专门针对我国 中小企业来说明信息化建设的内容与方法，不仅强调了观念与其背后的管理知识 依据，更强调了它的可操作性。本书还以上海汉康管理软件公司的“中小企业 e r p 一星期8 ( e d a y ) 软件为例介绍了中小企业e r p 系统的架构，并根据其用户提 出的宝贵实施经验总结出中小企业e r p 实施三大步序的方法论，对我国中小企业实 旌e r p 有很大的帮助。 对于e r p 的实施效果，许多专家都对此进行了研究，但目前国内还没有一套标 准的e r p 应用绩效评价体系。2 0 0 2 年国家信息化中心推出了一套企业信息化指 标，指标体系分为基本指标、补充指标和评议指标三部分，给出了基本指标和补 充指标的内容，前者主要反映信息化基本情况，后者反映企业信息化效益状况， 又称之为效能指标。效能指标由适宜度和灵敏度两大类指标构成，适宜度包括投 资、战略、资源分配、组织文化和应用等几个方面，灵敏度指标包括信息灵敏度、 管理运行灵敏度和对外反应灵敏度。企业信息化指标的内容在框架上涵盖了信 息化效益的各个方面，使用统计结果建立标杆基准值，绕过信息化r o i 的生产力悖 论，这对于企业e r p 实施绩效评价指标体系的指标和评价标准的设计，有很好的启 发和指导意义。 江苏大学熊强于2 0 0 5 年6 月完成的硕士论文企业信息化项目绩效评估及实 证分析中，在对企业实施信息化项目后所带来的收益和成本进行全面分析的基 础之上，借鉴了国家颁布的信息化效能指标和制造业企业信息化指标，提出了企 业信息化项目绩效评估指标体系，包括显性收益成本评估和隐性收益成本评估， 江苏大学硕士学位论文 并对该指标体系综合运用了模糊评判、灰色系统理论以及定量定性分析相结合等 方法理论进行评价。但文中的指标体系中还没有囊括所有的与信息化相关的指标， 并且存在大量的定性指标，对此类指标的分析将是整个信息化评估是否准确的关 键，虽然文中也做出了一定的探讨，但还过于肤浅，有待于进一步完善。 聂永瑜于2 0 0 3 年7 月发表在期刊电子商务世界上的论文关于“企业e r p 应用绩效评价指标”的一些体会中，综合各方面的研究思路和成果提出一套科 学的、可操作的评价e r p 实施绩效评价体系，可以沿着以下两个方向：一是参照 a b c d 检测表，补充那些超出m r pi i 功能范围的指标，完善检测表内容，形成适于 e r p 的检测表。二是借鉴平衡积分卡( = b s c ) 的理论和方法，提出适合e r p 的业绩评 价方法。按照b s c 的设计思路，系统性地分析整体效益的内容，进行归类，提出一 套评价框架，指导企业按照框架内容，根据自己的实际情况，细化评价指标，形 成适合企业特点和应用水平的指标。 此外，一些国内e r p 专家也提出了建设性的思路，给出一些评测指标，但对这 个问题一直处在讨论中，至今仍未形成可实际操作，真正用于实践且被企业接受、 行业认可的方法。 e r p 在国内企业中的实旖应用研究是一个崭新的课题，还有许多问题我们没有 涉及到或进行综合深入的研究，比如成功实旖e r p 需要具备哪些先决条件，实施过 程中的风险如何规避，如何正确实旋，以及如何对实施效果进行综合评价等等， 这些都需要我们就此课题开展深入、广泛的讨论和研究，为国内正在实施或即将 实施e r p 的企业提供理论依据。 1 3 本文的研究思路及特色 1 3 1 研究思路 1 通过专家咨询和文献查阅，介绍e r p 系统的概念与原理、管理思想及特点， 分析国内中小企业实旌现状，进而阐述了目前我国中小企业实施e r p 的必要性， 并分析了在我国中小企业实旌e r p 的优势及制约。 2 在对e r p 理论有了比较透彻理解的基础上，针对国内中小企业实旖e r p 的优势及制约，本文接着对我国中小企业e r p 实施的关键成功因素进行分析，得 出我国中小企业e r p 实施五大关键成功因素，并分别予以详细的说明。 3 当e r p 实施结束后，大家最关心的就是实旎效果如何，本文在对现行的中 小企业e r p 绩效评价的缺陷进行分析后，根据中小企业e r p 实施绩效评价指标体 江苏大学硕士学位论文 系的建立思路及指标体系的设计原则，构建出适于我国中小企业e r p 绩效评价的 指标体系，并采用科学的方法进行评价。 4 最后，利用一个实际案例进行实证分析，运用本文的评价指标体系和评价 方法对该企业e r p 的实施绩效进行评价，判断该企业e r p 实施的效果，希望通过 这个实例，可以给准备实施和正在实施e r p 系统的中小企业很好的启发。 13 2 本文的特色 本研究从我国中小企业的实际出发，面对全国范围的企业信息化浪潮和国家 大力推进的传统产业信息化改造工程，客观的分析影响我国中小企业e r p 成功实 施的关键因素以及如何对中小企业e r p 的实施绩效进行评估，为我国中小企业实 施e r p 提供对策参考，因此，在研究内容上具有一定特色。 此外，本文在借鉴现行指标体系基础上，针对中小企业的实际情况及特点， 对指标体系进行了改进，从e r p 系统各功能模块的运行结果所体现出的效益出发 构建我国中小企业e r p 实施绩效评价指标体系，并将改进的层次分析法与灰色系 统理论方法相结合，对建立的指标体系进行科学的评价，有效的弥补了单一使用 其中一种方法的不足，提高了模型的科学性、准确性。因此，在所构建的指标体 系及研究方法上具有一定的创新。 江苏大学硕士学位论文 第二章有关e r p 的基本理论 2 te r p 的概念 e r p ( e n t e r p r i s er e s o u r c e sp l a n n i n g ) 是企业资源计划的缩写。供应链和信息集 成是e r p 原理所依据的两项最基本的概念。理解e r p ，首先要理解供应链和信息集 成2 3 1 。 2 1 1 供应链 供应链( s u p p l yc h a i n ) 含有“供”与“需”两方面的含义，可以理解为供需链。 任何制造业都是根据客户或市场的需求，开发产品，购进原料，加工制造出产品， 以商品的形式销售给客户，并提供售后服务。物料( 在e r p 系统中，物料词是所 有制造计划对象的统称) 从供方开始，沿着各个环节( 原材料一在制品一半成品一 成品一商品) 向需方移动。每个环节都存在“需方”与“供方”的对应关系，形成 一条首尾相连的长链，成为供应链。在供应链上除了物料的流动外还有信息的流 动。信息有两种类型，其中需求信息( 如预测、销售合同、主生产计划、物料需求 计划、加工单、采购订单等) 同物料流动方向相反，从需方向供方流动：由需求信 息引发的供给信息( 如收货入库单、完工报告、可供销售量、提货发运单等) ，同 物料一起沿着供应链从供方向需方流动。消耗资源会导致资金流出，只有当消耗 资源生产出的产品或服务出售给客户后，资金才会重新流回企业。并产生利润。 因此，供应链上还有资金的流动。供应链的原理见图2 1 。 e r p 从供应链的概念出发改变企业的经营战略思想，着眼于供应链上物料的增 值过程，保持信息、物料和资金的快速流动，处理好各个环节的供需矛盾，以企 业有限的资源去迎接无限的市场机遇。要求以最少的消耗、最低的成本、最短的 生产周期产生出最大的市场价值和利润。管理信息集成就是要集成供应链上所有 流程中各个环节的信息，实现信息共享，为各级管理人员提供可靠的决策依据。 管理信息系统不能只局限于企业内部，还应集成与企业有关的外部信息，包括供 应商和客户的信息，这也是精益生产和敏捷生产的主要精神。供应链处于一个动 态的环境，企业为了对瞬息万变的信息及时作出响应，必须建立信息集成系统。 江苏大学硕士学位论文 图2 1 供应链原理图 2 12 信息集成 e r p 的一个集成特点，就是体现管理信息的高度集成，这是e r p 同手工管理的 主要区别。管理信息集成的标志，可以从以下几方面说明： 1 信息必须规范化，有统一的名称、明确的定义、标准的格式和字段要求； 信息之间的关系也必须明确定义； 2 信息的处理程序必须规范化，处理信息要遵守一定的规程，不因人而异； 3 信息的采集、处理和报告有专人负责，责任明确，没有冗余的信息采集和 处理工作。保证信息的及时性、准确性和完整性； 4 在范围上，集成了供应链所有环节的各类信息； 5 在时间上，集成了历史的、当前的和未来预期的信息； 6 各种管理信息来自统一的数据库，既能为企业各有关部门的管理人员所共 享，又有使用权限和安全保密措施； 7 企业各部门按照统一数据库所提供的信息和管理事务处理的准则进行管理 决策，实现企业的总体经营目标。管理信息集成的效果，决不是简单的数量叠加， 而是管理水平和人员素质在质量上的飞跃。信息集成和规范化管理是相辅相成的， 规范化管理是e r p 运行的结果，也是运行的条件。应当按照统一的程序和准则进行 管理，既不因人而异、随心所欲，又要机动灵活，适应变化的环境。在剧烈竞争 江苏大学硕士学位论文 的市场经济环境下，管理信息集成系统必将成为所有制造业在经营生产中必不可 少的手段。 2 1 3e r p 的概念 e r p ( 企业资源管理计划) ，可以从管理思想、软件产品、管理系统三个层次给 出它的定义： 1 是由美国著名的计算机技术咨询和评估集团g a r t e rg r o u pi n c 提出了一 整套企业管理系统体系标准，其实质是在m r pi i ( 制造资源计划) 基础上进一步发 展而成的面向供应链( s u p p l yc h a i n ) 的管理思想； 2 是综合应用了客户机n 务器体系、关系数据库结构、面向对象技术、图 形用户界面、第四代语言( 4 g l ) 、网络通讯等信息产业成果，以e r p 管理思想为灵 魂的软件产品； 3 是整合了企业管理理念、业务流程、基础数据、人力物力、计算机硬件和 软件于一体的企业资源管理系统。 e r p 的概念层次可如图2 2 所示： 图2 2e r p 的概念层次图 从e r p 的概念层次图我们可知，e r p 有三层系统：一是概念化的抽象系统， 即e r p 管理思想与方法体系；二是以软件形式存在的逻辑系统即e r p 系统；三是 将要在企业内部运行的管理系统即企业e r p 管理系统。 从整体上说，企业实旖e r p 系统的过程是把e r e 的管理思想转换为企业e r p 管理系统的过程。第一个环节即e r p 管理思想、方法到e r e 应用软件系统的实现， 由e r e 供应商通过应用软件系统设计完成。第二个环节从e r e 应用软件系统到企 业e r e 管理系统，在e r e 供应商或咨询公司管理顾问的帮助下应以企业为主题实 现。 0 i 工苏大学硕士学位论文 2 2 e r p 的原理睁4 1 1 e k p 是面向供需链管理的管理信息集成系统 e r p 所要达到的一个最基本的目的是将客户、销售商、供应商、协作单位等 纳入企业的生产体系，组成企业的基本供需链，按客户不断变化的需求同步组织 生产，时刻保持产品的高质量、多样化和灵活性。当前企业之间的竞争已不再是 一个企业对一个企业的竞争，而是发展成为供需链之间的竞争。e r p 正是为适应 这种竞争而发展起来的。 2 业务流程重组是e r p 的重要组成部份 e r p 与企业业务流程重组是密切相关的，在企业供应链上，信息、物料、资 金等通过业务流程才能流动，业务流程决定了各种资源的流速和流量。为了使企 业的业务流程能够预见并适应内外环境的变化，企业的业务流程必须保持资源的 流通渠道的畅通。因而，要提高企业供应链管理的竞争优势，必须进行企业业务 流程的改革，这项改革已不再局限于企业内部，而是将供应链上的所有关联企业 与部门都包括近来，是对整个供应链的改革。e r p 的概念和应用已经从企业内部 扩展到需求市场和供应市场的整个供应链的业务流程和组织机构重组。 3 e r p 发展的最终目的是实现整个产业系统增值 在企业的供应链上，除资金流、物流、信息流外，根本的是要有增值流。各 种资源在供应链上流动，应是一个不断增值的过程，在此过程中e r p 要求消除一 切无效劳动。在供应链的每一环节上都做到价值增值，因而供应链的本质是增值 链。从形式上看，客户是在购买商品或服务，但实质是在购买商品或服务所带来 的价值。供应链上每一环节增值与否、增值的大小都会成为影响企业竞争力的关 键因素，各个企业的供应链又组成了错综复杂的整个产业系统的供应链，e r p 发 展的最终目的就是使整个系统内的供应链达到最合理的增值。因而，e r p 的发展 趋势应由单个企业供应链的管理转向整个产业系统供应链的研究与管理。 2 3e r p 的演变历程 e r p 的发展经历了五个主要的发展阶段“： 第一阶段：订货点法，产生2 0 世纪4 0 年代，其实质是“库存补充”原则， 即保证在任何时候仓库里都有一定数量的存货，以便需要时随时取用。 第二阶段：时段式m r p ( m a t e r i a l sr e q u i r e m e n t sp l a n n i n g ，物料需求计划) ，产 生于2 0 世纪6 0 年代，它主要用于采购管理和库存控制。其主要的功能是利用物 江苏大学硕士学位论文 料清单、库存数据和主生产计划计算物料的需求。 第三阶段：闭环m r p 产生于2 0 世纪7 0 年代，在m r p 的基础上，集成了粗 能力计划、能力需求计划、生产和采购，形成反馈，构成封闭的循环。 第四阶段：m ri i ( 制造资源计划) 产生于2 0 世纪8 0 年代，在闭环m r p 的基 础上，集成了财务、供销链管理和制造，构成了完整的企业管理流程。 第五阶段：e r p ( 企业资源计划) 产生于2 0 世纪9 0 年代初，在m r p i i 的基础上， 采用了更先进的技术，如i n t e m e t 网络技术、图形界面、第四代计算机语言、 关系型数据库、客户机服务器型分布式数据库处理、开放系统和简化集成等。在 功能方面，e r p 的功能更强大，能够支持多种制造类型和混合制造，集成更多的 功能模块包括供销链，e r p 集成了整个供应、制造和销售过程，并将系统延伸到 供应商和客户。同时，系统集成能力更强，能够支持企业的全球运作。除了传统 m r p i i 系统的制造、财务、销售等功能外，还增加了分销管理、人力资源管理、 运输管理、仓库管理、质量管理、设备管理、决策支持等功能，支持集团化、跨 地区、跨国界运行，其主要宗旨就是将企业各方面的资源充分调配和平衡，使企 业在激烈的市场竞争中全方位地发挥足够的能力，从而取得更好的经济效益。随 着e r p 作为企业管理工具功能的不断加强，其应用领域也扩展到金融、通信、零 售和高科技等第三产业。 江苏大学硕士学位论文 第三章e r p 在我国中小企业的应用状况研究 中小企业是一个与大企业相对的概念，由于经济发展情况不同，世界各国对 中小企业的具体确认标准和办法也不同。我国对中小企业的界定从1 9 6 2 年按职工 人数划分企业规模到1 9 9 9 年按销售收入和资产总额作为主要考察指标，期间经历 了数次变革。其中，1 9 9 9 年的认定标准是这样的：年销售收入和资产总额均在5 亿 元以下、5 0 0 0 万元以上的为中型企业，年销售收入和资产总额均在5 0 0 0 万元以下 的为小型企业，中小企业是指销售收入不超过5 亿元人民币的企业。 3 1 中小企业e r p 应用现状 2 0 0 4 年，赛迪顾问对年销售额( 或资产) 在5 0 0 0 万到5 亿元之间的中小企业 i t 采购行为进行了调研，有效样本覆盖全国七大区域4 0 个城市以及制造、能源、 流通、建筑、媒体、医药六大行业。本次调研结果表明，中小企业e r p 市场销售额 已经占到了e r p 整体市场的6 9 8 ，比2 0 0 3 年提升了1 6 个百分点。中小企业e r p 销售额同比增长3 0 4 ，大幅超过了大型企业市场2 0 9 的增长率，是大型企业市 场增长速度的1 5 倍。2 0 0 4 年，中小企业市场继续成为拉动e r p 市场实现快速增长 的主要动力。中小企业已经采购和正在选型e r p 软件的企业占到了3 1 4 ，1 年之 内采购e r p 软件的企业占到了1 6 7 ，3 年之内将会考虑采购e r p 的企业占到了 3 7 5 ，仅有1 4 4 的企业表示将会自主研发e r p 系统或者3 年之后再考虑采购。 2 0 0 4 年中国中小企业e r p 软件保有量与未来预期采购时间如图3 - 1 所示u 钔。 图3 - 12 0 0 4 年中国中小企业e r p 软件保有量与未来预期采购时间 由图3 1 可以看出，我国中小企业用户对e r p 软件产品需求旺盛，从2 0 0 5 年 江苏大学硕士学位论文 开始的未来三年，将是中小企业e r p 市场快速成长的关键性时期。 中小企业e r p 的实施正逐步走向普及，但其实施成功率不得不引起人们的关 注。据不完全统计，在国内所有的e r p 系统应用中，成功实现系统集成的只占 1 0 一2 0 ；没有实现系统集成或实现部分集成的只有3 0 一4 0 ；而失败的却占 5 0 。并且在实施成功的1 0 一2 0 中大多为外资企业。 该现状表明，尽管我国中小企业e r p 的发展前景是非常好的，是中国企业实现 信息化管理的核心，但是e r p 实施失败的企业还是很多，如何成功实掩e r p ，是现 在迫切需要解决的问题。 3 2 中小企业实施e r p 的必要性 拥有一个能良好运作并支持企业核心业务流程的e r p 系统对整个企业在信息 社会中生存和竞争的重要性是不言而喻的。但是与大企业相比，大多数中小企业 都存在着缺乏充足的资金、设备和人员，比较重视短期利益，缺少长期规划，经 营高度依赖于管理人员的个人经验、素质和能力等通病。因此，在中小企业实旋 e r p 不仅具有业界共同的特性和标准，但更加突出的是它的自身的必要性旺”： 1 弥补资源严重不足的缺陷 利用e r p 这一现代化信息技术，能迅速拓展经营空间，弥补企业资源严重不足 的缺陷，从而获得了与大企业站在同一起跑线上进行公平竞争的机遇。匮乏的资 源决定了中小企业不能依靠大规模生产来降低成本，不能依靠充足的库存来降低 风险，而采取灵活的定制直销、即时生产、多品种小批量生产原则和零库存管理 才是中小企业在与大型企业的激烈竞争中一种克敌制胜的法宝。e r p 系统将企业经 营过程中的有关各方( 供应商、制造工厂、分销网络、客户等) 有效地纳入一个紧 密衔接的供需链中，积极寻求市场空隙，并快速和高效的反应，以期达到提高生 产效率并在细分市场上获得竞争优势这一目标。这样，e r p 把客户需求和企业内部 的制造活动以及供应商的制造资源整合在一起，体现了完全按用户需求制造，产 品个性化的思想，使企业适应市场与客户需求快速变化的能力增强，并为中小企 业创造新的细分市场空间。 2 增强了企业内部管理功能 中小企业在人员的不足和对效率的片面追求的双重作用下，对生产经营中所 需要的信息一般以口头的形式加以传达，对于员工应该“怎么做”很少形成完整 的文档，从而造成生产经营高度依赖于操作者的经验和能力。通过e r p 形成的企业 1 4 江苏大学硕士学位论文 内部网络，部门之间的沟通、员工与员工之间的沟通更加容易，上下层之间信息 的传输更加迅速，文档资料更规范化；统一透明的物流、资金流和信息流管理将 面向人的管理转变为面向目标的管理，充分调动员工的工作积极性并激发他们的 主观能动性。 3 引发企业组织结构的调整 在中小企业中，常常出现组织结构分化不明显，企业成员之间分工不明确， 各部门以事务型为主等现象，使得部门职能过于笼统、权责不清，管理层更是身 兼多职、缺乏有效的协调手段。这就容易造成权力过于集中、决策的随意性等弊 病。e r p 的实施必然会引发企业管理机制的变革和业务流程的重组，使部门以企业 目标为导向，以信息传递方式紧密相连，而不以具体业务形式进行组织。同时由 于e r p 强调的是分权管理，部门功能化、流程化、并行化，并支持管理扁平式结构， 这样就促进了正式组织制度的建立，决策点下移，增加了基层作业者根据实际情 况及时进行决策的机会，削弱了管理者的个人性格意志对企业运作的影响，也提 高了底层员工的积极性。 3 3 中小企业实施e r p 的优势 相对于大型企业，中小企业组织简单，容易进行改造，不会象在一个大企业 中那样实旌一项改革会引起很大的影晌，容易遭受到组织中各层的阻力；在企业 还没有发展壮大时就采用先进的管理模式，可以加速企业的发展进程，也为企业 规模的逐渐扩大打下一个良好的基础，而不至于使企业的管理模式跟不上企业的 发展规模。我国中小企业实施e r p 的优势具体表现为一下几点1 9 1 2 n 拍： 1 决策迅速，应变力强 由于中小企业规模小，固定设备投资金额少，投入的人力、物力不多，具有 迅速因需要而调整其业务及生产能力的应变能力，以适应环境的变化。且商品生 命周期短，决策流程也短，生产模式趋向多样少量，生产线具有可调性，所以它 能迅速决策，且分散风险较易。因此中小企业e r p 实施难度相对较低，e r p 软件开 发相对容易实现。 2 实施周期相对较短 由于中小企业e r p 软件的相对简单性，其实施周期也相对较短，一般的说，半 年左右即可完成，而大型企业的e r p 项目则要2 3 年的时间。因此中小企业的e r p 实施周期相对较短，见效快，企业容易树立信心。 江苏大学硕士学位论文 3 业务流程重组( b p r ) 的阻力相对较小 中小企业在实施业务流程重组时具有大企业所不具备的灵活性。首先，中小 企业的业务流程比较简单，在进行流程重组时需要作出的清理和改动较少，对企 业生产和人员的冲击远比大企业小；其次，中小企业部门设置和结构层次相对简 单，业务流程实施过程中管理人员之间相互推诿责任形成的内耗，以及因部分领 导切身利益受损而产生的对系统实旎的阻碍要远远小于大企业。 4 在实施e r p 过程中通过管理咨询收效比较明显 中小企业e r p 系统实施面较小，便于实现专家的直接沟通。在实施过程中发现 的管理漏洞及其通过e r p 系统的解决方法，能够在管理层得到很好的沟通与落实。 e r p 的实旋过程实际也是一个管理层的检测与培训过程，它不仅使企业的管理流程 得到了规范化、制度化与信息化，还使整个管理层的管理水平得到提升。 5 在专业领域具有优势 中小企业发挥专精的特长，在生产及技术等专业领域具有较强的优势，因而 他们便于在大市场环境下形成自己的市场，实施集中战略，并最终在与大企业的 竞争中获得竞争优势。