（金融学专业论文）我国商业银行信用卡业务风险管理研究.pdf

我国商业银行信用号业务风险管理研究 殊性：它出现在信用卡的发行、使用、结算的诸多环节，而且随着发卡行、 特约商户和持卡人的增多而增大，总体上信用卡风险体现出涉及向广、风险 种类多样、危害性大的特点。随着风险的加剧，发卡行的利涧逐渐减少，而 在大多数情况下，这些损失都是用银行的利润去弥补的。因此，在面对激烈 竞争的同时，发卡机构如何做好信用卡风险管理以降低营运风险成本、减少 呆账损失，并在此基础上追求利润最大化，己成为银行界的热门话题。 本文以信用卡业务风险管理为主线，从风险源角度出发对我同商业银行 信用卡业务存在的风险原因进行分析，回顾了我国信用卡业务风险管理的发 展历程，并找出现阶段管理中存在的一些问题，通过借鉴国外先进的信用卡 业务风险管理模式和管理理念，对我国商业银行信用卡业务风险管理提出了 自己的一些建议。 本文主要研究内容包括以下几个方面： 第一章，导言。简要介绍了信用卡业务的发展情况，近阶段表现出的风 险特征；此外对信用卡业务风险管理的研究状况、笔者所使用研究方法和基 本思路作了简要阐述。 第二章，我国信用卡业务发展概述。首先介绍信用卡概念及在我国商业 银行中开展信用卡业务的意义，在此基础上对我国商业银行提出了新的要求； 其次，对信用卡业务在我国的发展历程进行了简单归纳，大体的分为三个阶 段，1 9 7 9 年到1 9 9 5 年信用卡进入业务代办阶段，1 9 9 5 年到2 0 0 2 年处于全面 发卡阶段，2 0 0 2 年至现在，进入一种激烈联合发展阶段；最后，分析了现阶 段我国信用卡业务发展中存在的问题，包括盲目扩大规模、使用率低、缺少 对消费者的行为研究等，指出了现阶段我国大多数银行信用卡业务在未来一 段时间仍将面临盈利难题。 第三章，我国信用卡业务风险管理概述。对我国商业银行的信用卡业务 风险进行了全面而深入的分析，并创意性地将我国信用卡业务风险分为外部 风险、内部风险及技术风险，初步探讨了三种风险在风险识别、度量以及管 理上的各自特征；回顾了我国各阶段在信用卡业务风险管理上存在的特点以 及所取得的成就；从外部环境和信用卡行业本身两方面分析了我国商q k 银行 信用卡业务风险管理中存在的主要问题。外部环境中法制建设和征信体系是 关键这是我国信用卡业务快速、稳定发展的重要前提；信用卡行业本身则 2 摘要 要相对复杂些，包括落后的风险管理理念，缺乏有效的内控制度，这也是我 们在今后的工作中需要努力解决的问题。 第四章，国外信用卡业务风险管理模式比较研究。对目前国际市场上较 为媳型的几种模式进行了比较，包括花旗银行的风险管理模式、澳大利亚的 信用卡风险管理体系及全面风险管理模式，着重分析它们的管理理念、组织 结构以及评级体系，期望能从中找出对我国信用卡业务风险管理有益的经验 教训。在此基础上探讨了这些模式在我国的实际应用问题，如浦发银行与花 旗银行合作建立的信用卡中心，采取的是花旗银行的风险管理模式；交通银 行通过与汇丰银行的合作，是我国全面风险管理模式的先行者，最后指出国 外先进的信用卡业务风险管理模式代表了未来信用卡业务风险管理的方向， 值得我国商业银行大力借鉴和引用。 第五章，进一步加强我国信用卡业务风险管理的对策。基于上述分析，分 别从宏观面和微观面对我国信用卡业务风险管理提出自己的一些建议。提出 加强法制建设和征信体系建设的必要性；顺应消费市场的需求，科学认识信 用卡业务本质，树立正确的信用风险管理理念，坚持信用风险管理集中化运 作；从银行本身出发，完善内部风险控制机制，主要包括建立完善的风险管 理组织体系、完善信用卡业务风险管理的内控系统、推进信用卡业务风险管 理的信息系统建设、完善和拓宽风险化解渠道及建立风险信息共享机制，以 促进我国商业银行信用卡业务的快速、健康发展。 本文的创新之处主要体现在： 1 根据新巴塞尔协议，从信用卡风险源角度出发将我国信用卡业务风险 类型分为外部风险、内部风险和技术性风险。在常规风险识别方法的基础上， 建立起信用卡风险识别的方法体系。另外对三种风险的形成原因、度量方法 以及我国商业银行现阶段的管理方法作了探讨。 2 在对国外信用卡风险管理模式进行比较研究的基础上，分析国内不同 阶段信用风险管理的特点，研究我国现阶段借鉴国外先进风险管理模型的前 景以及设立征信和信用评级体系的具体措施。 关键词：商业银行；信用卡；风险；风险管理 a b s t r a c t c r e d i tc a r d sa sam e a n so fp a y m e n ts e t t l e m e n ta n dt h en e wc o n s u m e rc r e d i t t o o l - i th a sm a n y a d v a n t a g e s f i r s ti si t sh i g h p r o f i t i nt h eb a n k i n gs e c t o re n j o y e d ”f a n t a s t i c p l a s t i c ”r e p u t a t i o n ；s e c o n di s i t sl o s ec o s t c r e d i t c a r do u t l e t sa n d c o u n t e r so nt h ed e g r e eo f d e p e n d e n c ei sn o th i g h d u et oi t s m a n ya d v a n t a g e s ，c r e d i tc a r d sh a v et og e ti n v o l v e di nc h i n a 。s b a n k i n gs e c t o r i n1 9 8 5 ，t h ef i r s tc r e d i tc a r di s s u e di nc h i n a w h i c hh a sb e e nm o r e t h a n2 0y e a t so fh i s t o r y t h ed e a d l i n ef o rt h ee n do f2 0 0 6 ，c h i n a st o t a lc r e d i t c a r d sh a sr e a c h e d5 6m i l l i o n ，o v e rt h r e ey e a r sa g o ，g r e wb y1 1t i m e s a l o n gw i t ht h ef u r t h e rd e v e l o p m e n to fc r e d i tc a r db u s i n e s s ，r i s k so c c u rm o r e f r e q u e n t l y r i s ki sa nu n a v o i d a b l ep r o b l e mw eh a v et of a c e i np r a c t i c e ，t h er i s ko f c r e d i tc a r db u s i n e s sh a sc e r t a i np a r t i c u l a r i t y i ta p p e a r si nc r e d i tc a r di s s u a n c e ，u s e a n dc l e a r i n g m o r e o v e r ，w i t hi s s u e r sa n d s p e c i a lb u s i n e s s e sa n dt h ei n c r e a s ei nt h e n u m b e ro fc a r d h o l d e r si n c r e a s e s ，o v e r a l lc r e d i tr i s kr e f l e c tc o v e r i n gaw i d ev a r i e t y t y p e so fr i s k ，w h i c hc a u s e dg r e a th a r m w i t ht h er i s ki n t e n s i f i e s ，t h ec a r di s s u e r w i l lg r a d u a l l yr e d u c ep r o f i t s c a r di s s u e r ss h o u l dk n o wh o wt od oc r e d i tc a r dr i s k m a n a g e m e n t ，l o w e ro p e r a t i n gc o s t so fr i s k t h ep u r s u i to fm a x i m u mp r o f i t sh a s b e c o m eah o tt o p i ci nt h eb a n k i n gs e c t o r t h i sp a p e rm a i n l yd i s c u s s e st h ei s s u eo fc r e d i tc a r d b u s i n e s so fr i s k m a n a g e m e n t o nc h i n a sc o m m e r c i a lb a n k sc r e d i tc a r db u s i n e s sr e a s o n sf o rt h e e x i s t e n c eo fr i s ka n a l y s i s ，r e c a l l i n gc h i n a sc r e d i tc a r db u s i n e s sr i s km a n a g e m e n t d e v e l o p m e n t c o u r s e a n d p u tf o r w a r dm yo w np r o p o s a l s b a s eo i lc h i n a s c o m m e r c i a lb a n k sc r e d i tc a r db u s i n e s sr i s km a n a g e m e n t t h i sp a p e rs t u d i e si n c l u d et h ef o l l o w i n ga s p e c t s ： t h ef i r s tp a r ti st h e o r e t i c a lf o u n d a t i o n ，w h i c hc o n c l u d e sc r e d i tc a r d so nt h e d e f i n i t i o no fr i s ka n dc r e d i tc a r dt y p e sa n dc h a r a c t e r i s t i c s t h es e c o n dp a r tc o n c l u d eo nc h i n a sc o m m e r c i a lb a n k sf o rt h ec r e d i tc a r d b u s i n e s sr i s k a n a l y s i s f r o m am a c r oa n dm i c r ol e v e l a n a l y s i so fc h i n a s c o m m e r c i a lb a n k si nt h ec r e d i tc a r db u s i n e s sr i s k m a n a g e m e n to ft h e m a i n p r o b l e m s t h et h i r dp a r t ，l e s s o n sl e a r n e df r o mf o r e i g na d v a n c e dc r e d i tc a r db u s i n e s s r i s km a n a g e m e n tm o d e l t h ef o u r t hp a r t 。i no r d e rt op r o m o t ec h i n a sc o m m e r c i a lb a n k sc r e d i tc a r d b u s i n e s so fr a p i da n dh e a l t h y d e v e l o p m e n t ij u s ts t u d yb a s e do nt h ea b o v e a n a l y s i sa n df r o mam a c r o e c o n o m i ca n dm i c r o e c o n o m i ct h ef a c eo fc h i n a sc r e d i t c a r db u s i n e s sr i s km a n a g e m e n t p r o p o s a l sp u tf o r w a r ds o m eo fr e c o m m e n d a t i o n s t h i sp a p e rm a i n l yr e f l e c t e di nt h ei n n o v a t i o n ： f r o mt h ep e r s p e c t i v eo fc r e d i tr i s ks o u r c eo fc h i n a 。sc r e d i tc a r db u s i n e s sw i l l b ed i v i d e di n t oe x t e r n a lr i s k sr i s kt y p e s ，i n t e r n a lr i s ka n dt e c h n i c a lr i s k s a n dt a k e ar e s e a r c ho nt h et h r e er e a s o n sf o rt h ef o r m a t i o no fr i s k ，a n dt h em e a s u r e m e n t m e t h o da tt h ep r e s e n ts t a g eo fc h i n a sc o m m e r c i a lb a n k so ft h em a n a g e m e n t m e t h o d s i nt h ec r e d i tc a r dr i s k m a n a g e m e n to ff o r e i g nm o d e l so nt h eb a s i so f c o m p a r a t i v es t u d y ，ih a v ed i s c u s s e dd i f f e r e n ts t a g e so ft h ed o m e s t i cc r e d i tr i s k m a n a g e m e n tf e a t u r e s m ys t u d ya tt h i ss t a g el e a r nf r o mf o r e i g na d v a n c e dt h e p r o s p e c t so fr i s km a n a g e m e n tm o d e lt oe s t a b l i s h m e n tt h ec r e d i ti n f o r m a t i o na n d c r e d i tr a t i n gs y s t e ms p e c i f i cm e a s u r e s k e yw o r d ：c o m m e r c i a lb a n k ；c r e d i t c a r d ；r i s k ：r i s km a n a g e m e n t 2 西南财经大学 学位论文原创性及知识产权声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下， 独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外， 本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对 本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标 明。因本学位论文引起的法律结果完全由本人承担。 本学位论文成果归西南财经大学所有。 特此声明 学位申请人：嘭滚良 川年，走具i 吕e t 1 导论 1 1 选题背景及意义 1 导论 信用卡作为一种盈利产品，已经成为国外银行中间业务收入的重要组成 部分。在银行传统业务获利空问不断压缩的情况下，中间业务被看作是许多 国外银行开拓的新的利润增长点。如花旗银行的信用卡业务收益就占其利润 总额的二分之一，美国运通公司的运通卡业务利润更占了其公司全部利润的 七成。信用卡集消费、转账、储蓄和信贷功能于一体，与传统的金融业务相 比，属于一种高投入、高风险、高收益的新型业务。 随着信用卡业务的发展，在其运营过程中必然会存在风险，且贯穿于信 用卡的发行、使用和支付等各个环节，并涉及到发卡机构、特约商户和持卡 人等诸多方面。近几年来，国际上信用卡风险事件接连发生，2 0 0 3 年1 1 月， 韩国发生信用卡危机致使众多银行宣告该业务破产：2 0 0 5 年6 月，美国发生 了信用卡客户资料泄密事件。我国商业银行信用卡业务每年也遭受重大损失， 究其原因也是复杂多样的，可能是发卡机构的原因、特约商户的原因、持卡 人的原因，也可能是客观的比如技术、设备等方面的原因，体现出涉及面广、 风险种类繁多和危害性较大的特点。随着信用卡业务在我国的进一步开展， 国内外银行竞争的加剧，如何充分有效地借鉴国外先进经验和技术，建立适 合我国实际的风险管理机制，以保障商业银行信用卡业务健康稳定的发展， 成为金融界人士关注的焦点。因此，加强信用卡业务风险管理显得尤为重要。 数据来源：中国并购交易网 我国商业银行信用卡业务风险管理研究 1 2 研究的基本思路和主要方法 本文以信用卡业务风险管理为主线，从风险源角度出发对我国商业银行 信用卡业务存在的风险原因进行分析，找出了我国信用卡业务风险管理存在 的一些问题，并通过借鉴国外先进的信用卡业务风险管理模式，对我国商业 银行信用卡业务风险管理提出了较有针对性的建议。 本文使用的研究方法主要有以下三种： 一、数据分析法。本文查阅了大量相关文献资料，搜集了历史和近期的 大量的业务数据并对数据进行科学的整理后，用数据来论证观点，用数据来 说明问题，以确保分析的准确性和可信度。 二、比较分析法。通过对现阶段国际上比较典型的几种信用卡业务风险 管理模式进行对比研究，并对这些模式在我国的应用前景进行了番分析， 期望能找到适合我国国情的风险管理模式 三、系统分析法。本文分别从宏观上和微观一l 分析了我国信用卡业务风 险管理存在的一些问题，借鉴国外先进的信用卡业务风险管理模式及理念， 针对我国目前信用卡风险的特征提出了政策上的建议。 1 3 论文的创新及不足之处 本文的创新之处主要体现在： 1 根据新巴塞尔协议，从信用卡风险源角度出发将我国信用卡业务风险 类型分为外部风险、内部风险和技术性风险。在常规风险识别方法的基础上， 建立起信用卡风险识别的方法体系。对三种风险的形成原因、度量方法以及 我国商业银行现阶段的管理方法作了相关探讨。 2 在对国外信用卡风险管理模式进行比较研究的基础七，分析国内不同 阶段信用风险管理的特点，研究我国现阶段借鉴国外先进风险管理模型的前 景以及设立征信和信用评级体系的具体措施。 我国把信用卡业务作为独立的业务加以研究还是近几年的事情，特别是 信用卡业务风险管理国内还没有人进行深入研究，因此本文在研究中需要突 2 1 导论 破的难点是： 1 关于统计文献资料的难点。从国内来看，1 9 9 9 年以前，国内信用卡统 计数据都由商业银行自行负责，自成体系，既不完整，也不科学。1 9 9 9 年中 国人民银行建立了银行卡统计报告制度，但统计指标设计不科学，执行很不 严肃，不少银行上报的数据不真实，不利于正确认识中国信用卡发展历程和 现状，就目前而言，很多数据都被商业银行视为商业机密，并未实行全国共 享。从国外来看，关于国外信用卡风险展成因、现状的统计数据和文献资料 也很缺乏，难于充分借鉴国外信用卡成功经验和失败的教训。 2 关于可借鉴的难点。国内外的研究现状表明，可借鉴的研究成果不多， 目前国内外关于信用 的论著多属于管理学风险成本管理范畴，侧重于业务 功能、流程、办法、标准的描述。一些研究报告侧重于描述现象而不是分析 风险管理规律，不能最大限度的指导人们提出有价值的适合我国国情的信用 卡业务风险管理模式。 基于以上两点，本文并没对所述方法进行实证研究，验证其准确度，这 是本文的主要不足，也是进一步研究需要解决的问题。 1 4 国内外文献综述 1 4 1 国外研究状况 最早的信用消费理论是凯恩斯在就业、利息和货币通论中提出的。 他批判了“节俭是一种美德”的说法，认为：节俭是否一种美德要看就业是 否达到充分就业的状态而定，在充分就业的情况下，节俭是一种美德；但是， 当失业状态存在时，节俭就是一种弊端，因为它加重了失业的后果。之后， 生命周期理论和持久收入理论也都对信用消费现象进行了解释。多恩布什和 费希尔的宏观经济学中也对信用消费理论作了详细论述。 马丁迈耶( 2 0 0 0 ) 在货币市场和大银行家中对包括信用卡在内 的电子货币在美国产生的历史和现状进行了研究，指出信用卡等电子货币未 来将被完全电子化的支付命令所取代，未来的货币终将成为以电子和光子的 形式按一定顺序排列的担保数据。他认为政府要加强对信用卡交易和发行、 3 我国商业银行信用卡业务风硷管理研究 真实性和安全性的监管，确保消费者利益。 富兰克林艾伦和道格拉斯盖尔( 2 0 0 2 ) 在比较金融系统中讲述了 “跨期平滑”的概念，认为家庭资源在预算约束线上的滑行，也就是风险的 配置和分担的问题。这将信用消费理论的研究向更深推进一步。 奥兹谢伊( 2 0 0 2 ) 在网络产业经济学中对实物货币、金属货币、信 用货币和电子货币存在的条件进行了研究，认为不同的交易成本导致使用不 同的支付工具。 贝尔纳德列特尔( 2 0 0 3 ) 在货币的未来中对信用乍等电子货币的进 化理论作了详细的解释，他认为货币从有形到无形，是效率的提高、成本的 降低，也是决定未来货币形态发展趋势的第一因素。 v i s a 国际组织、m a s t e r 国际组织等专门从事信用卡业务的机构提供了丰 富的实践经验，他们还组织学术专家攻克信用卡业务的经营技术难题。 1 4 2 国内研究状况 张晋生( 2 0 0 0 ) 在其主编的商业银行零售业务中讲到了信用卡等零售 金融业务的特征和发展趋势，他指出信用卡等零售金融业务服务对象具有广 泛性、产品多样化、属于劳动力和服务密集型业务。 中国信用卡杂志是国内信用卡业务领域的权威刊物，是对国外先进 经验的介绍，和我国信用卡业务发展实践经验的总结。它与中国银联股份有 限公司等一道，从事着国内信用卡业务的普及教育和研究工作。中国计划出 版社在2 0 0 1 年出版的银行信用卡一书对美国商业银行信用卡业务的经营 管理进行了权威和详细的介绍。这些权威刊物是中国商业银行信用卡业务发 展走向成熟的导航灯：中国银联也做了大量研究工作，2 0 0 3 年以来中国银联 定期下发各会员机构的研究参考、信息参考，对全球信用卡发展现状、 收单改革情况和全球e m v 进展等进行了分析，有助于了解全球信用卡产业发 展态势。 张卓其在其2 0 0 1 年出版的电子银行中指出，信用卡是我国金融电子 化的重要组成部分，应充分发挥政府职能作用，加快金融电子化和信息化建 设步伐。 4 1 导论 孔刘柳( 2 0 0 1 ) 在 商业银行信贷和约行为理论中对“惜贷”现象进行 了阐述，并证明了当贷款成功的概率小于一定值，即当信息完全及竞争市场 情况下，如借款人风险达到一定程度，银行则会要求最起码的抵押。 姜建清著作金融高科技发展及深层次影响研究( 中国金融出版社，2 0 0 1 ) 和陈雨露等的电子货币发展与中央银行而临的风险分析( 国际金融研究 2 0 0 2 年第l 期) 从风险敞口的角度讨论了电子货币的发展会对社会及人们的 经济生活带来两方而影响：( 1 ) 电子货币的自由发行，将使社会经济体系中 的货币供应量脱离中央银行的控制体系：( 2 ) 由于其种类、规模、结构上的 不同，将使货币政策的操作更加繁重，最终削弱货币政策的有效性。 吴晶妹( 2 0 0 2 ) 在现代信用学中，讨论了现代信用的地位、特征、信用 结构、信用效率以及现代信用活动对经济增长的积极作用，他认为信用卡业 务通过支付结算、资源动员、风险配置和信号显示四项功能促进经济增长。 贾波、谢佳永( 2 0 0 2 ) 在银行消费信用理论和实务中把信用消费理论 和银行的消费信贷业务联系在一起。 周宏亮、穆文全编著的信用卡风险管理( 中国金融出版社，2 0 0 2 ) 讲 到了国外信用卡发展简史和信用政策，并详细列举了风险管理的理念、模型 和操作技术。 张晓晶在符号经济与实体经济金融全球化时代的经济分析( 上海三 联书店，2 0 0 2 ) 中讲到将某一时点上的系统性风险放在一个时期内进行调整， 是实现跨期风险有效配置的途径，并对金融等虚拟经济体系与实体经济增长 的关系进行了论述。 田晓军的银行再造( 上海财经大学出版社，2 0 0 3 ) 对银行功能演进和 银行业务外包操作进行了研究。 吴洪涛的商业银行信用卡业务( 中国金融出版社，2 0 0 3 ) 比较全面介 绍了国外信用卡业务的发展，将信用卡具体业务与经济学基础理论结合到一 起，并对中外信用卡业务发展相关指标作了比较分析。 张劲松在其2 0 0 3 年出版的网络金融中也指出，中国应大力推广信用 卡，加快建立全国统一的信用卡授权系统。 林钧跃( 2 0 0 3 ) 在消费者信用管理中指出勤俭节约、量入为出、极端 反对浪费是我国居民消费形态的特点，并介绍了消费者信用的分类、消费者 我国商业银行信用卡业务风险管理研究 信用的征信方式以及信用评分等信用管理技术。 马占芳和符晓波( 2 0 0 4 ) 在现代信用简论中，详细介绍了现代信用基 本理论以及我国和西方的社会信用体系构建状况，并借鉴西方的经验，提f i ； 改善我国信用体系的对策。此外，还讲述了信用效应和资信评级的方法。 从以上关于信用卡业务的研究成果看，关于信用消费、消费信贷等与信 用卡业务发展相关的基础理论和信用卡业务经营管理方法和技巧的介绍较 多。运用经济学基础理论，对信用卡业务的经营管理进行解释，把银行信用 卡业务作为一个整体现象，从产业角度进行研究也有一定的成果。但是，由 于信用卡客户资料的保密性等原因致使相关资料难以获得，从而导致了对信 用卡风险控制技术的实证研究相对滞后。总的来看，当i ；i 国内对于信用卡产 业的业务知识、竞争态势、技术创新等研究较多。比较欠缺的足从学术角度 对信用卡风险管理进行深层次的研究，进而揭示出信用卡产业运作机制和演 变趋势。 6 2 我国信用卡业务发展概述 2 我国信用卡业务发展概述 2 1 信用卡概念 2 1 1 信用卡定义 信用卡( c r e d i tc a r d ) 是一种目前世界上流行的先进的支付结算工具。它 是由银行或专门的信用卡公司签发的证明持卡人信誉良好、可以在指定场所 进行直接消费的一种信用凭证。信用卡除了可在指定的商店、旅馆、娱乐场 所等凭卡签字消费外，还可以在发卡银行及其联行机构网络内办理存取款、 转账等业务。 从外观上看，信用卡是一张带有卡名、卡号、姓名、有效期、信息磁条 或电脑存储器、仿伪标志等内容的方形塑料卡片。而实质上，信用卡在产生 之初就具有货币的特征，故人们又称信用卡为“塑料货币”、“电子货币”。 目前，信用卡均采用国际通用的i s o 标准规定制作，选用胶质塑料材料 制成，其标准形态为卡片长8 5 7 2 5 m m ，宽5 3 9 7 5 m m ，厚0 7 5 2 m m 。信用卡 的正面一般包括如下内容： l 、该种信用卡特有的注册商标图案以及发卡机构名称和该种信用卡名 称。 2 、信用卡专用标志或防伪暗记。如v i s a 卡正面的防伪反光的白鸽图案； m a s t e rc a r d 的两个相连的地球立体镭射图片。 3 、发卡机构的代号、信用卡号码、持卡人性别及姓名、信用卡有效期等， 这些信息一般由发卡机构用打卡机压印上去。 信用卡的背面一般有记录持卡人密码、账号、金额等信息的磁条，供持 卡人签名的签字条以及发卡机构的简单声明。 7 我国商业银行信用卡业务风险管理研究 2 1 2 开展信用卡业务对我国商业银行的意义 在现阶段，发展信用卡业务对我国商业银行有着更为重要的意义： l 、提高赢利能力和竞争能力。 与国外商业银行相比，我国的商业银行普遍存在着赢利能力不足，提高赢 利能力是摆在中国商业银行面前不容回避的问题。在国有商业银行实行股份 制改造的过程中，这个问题显得尤为重要，因为投资者要求有满意的投资网 报率。收益丰厚的信用卡业务作为新的利润增长点成为了现代商业银行争夺 的焦点。 2 、引进现代化的营销和管理理念 信用卡作为一种现代化的金融产品，商业银行在业务开展过程中，必须 引入现代营销及管理理念。信用卡业务在拥有丰厚利润回报的同时，也具有 较高的潜在风险。如何在风险与回报之间取得平衡使效益最大化风险最小化， 要求银行在业务管理和业务操作中必须掌握较高的技巧。因此可以说，信用 卡业务是伴随着现代化的金融产品营销与管理的发展而发展的。 3 、提高银行服务效率与服务质量 首先，信用卡的出现改进了银行的支付结算业务。与传统的汇兑结算方式 相比，信用卡可以提供更加灵活、更加快捷的结算服务。并且，借助信用卡 这一载体，银行个人结算服务可以延伸到诸如代缴各种费用、代发工资、代 客理财等领域；其次，信用卡业务贯穿银行服务的始终，范围几乎包括银行 前台及后台的全部业务系统，这必能深化银行的客户服务理念，改进服务技 巧：再次，促进了银行电子化经营水平的提高。电子化已成为现代商业银行 的必经发展之路，信用卡业务从诞生之日起从来就是电子化应用的急先锋， 它在商业银行成功嫁接到现代高科技平台上，实现银行科技进步方面有着巨 大的推进作用。 4 、建立信用征集系统 在美国，信用卡是社会征信体系中的重要部分。对我国商业银行来说信 用卡的记录被广泛用来作为各种个人消费信贷或商业信用的参考标准。 2 我国信用卡业务发展概述 2 。2 我国信用卡业务发展历程 信用卡进入中国基本上是与中国的改革开放同时进行的，可以大体的分 为三个阶段，1 9 7 9 年到1 9 9 5 年信用卡进入业务代办阶段，1 9 9 5 年到2 0 0 2 年 处于全而发卡阶段，2 0 0 2 年至现在，进入一种激烈的联合发展阶段。 2 2 1 业务代办阶段 1 9 7 9 年中国银行广东省分行与香港东亚银行签订协议，开始代理外国信用 卡业务，信用卡从此进入中国。1 9 8 1 年，发达卡( f e d e r a lc a r d ) ，美国运通 卡( a m e r i c a nc a r d ) 等国际知名信用卡相继迸入中国。 1 9 8 5 年中国银行广东珠海分行的“中银卡”是国内银行最早发行的信用卡。 1 9 8 6 年中国银行北京分行发行了“长城卡”。1 9 8 8 年中行率先开始在全国发 行信用卡，名称定为“长城信用卡”。此后，中国工商银行、农业银行、建设 银行、交通银行都相继发行了准贷记卡，这一时期准贷记卡的发展为今后中 国信用卡市场的快速发展起到了奠定基础的作用。 信用卡在国内推广后，由于没有先进的网络技术支持，防范风险的能力 很薄弱，全凭银行员工人为操作业务。信用卡持有者如果要大金额消费，只 要有有关银行人员的授权即可。于是在经济过热的1 9 9 2 1 9 9 5 年，除了个别 恶意透支者肆意透支外，不少不符合银行贷款条件的个人、企业，通过与银 行卡部授权人员的关系，利用信用卡从银行取出了成百上千亿的资金。也有 个别银行出于各种目的故意违规经营，绕开信贷监管部门，利用信用卡大肆 投放资金，为当时的国家金融资金失控起到推波助澜的作用。这是业务代，办 阶段的主要特征。 2 2 2 全面发卡阶段 1 9 9 6 年央行颁布信用卡管理办法，彻底杜绝了“协议透支”、“透支便 利”的同时，也基本堵住了信用卡的信用功能，信用卡已基本不能信用消费 了。之后几年里金融电子化成为热潮，各行都在加大网络基础建设。在网络 9 我国商业银行信用卡业务风险管理研究 化的平台上“借记卡”应运而生，并以申领方便、全国通行( 通过网络) 、商 户消费、低风险的特征得到各家银行的青睐。各行基本上都停j i - 了发行信用 卡，转而推广借记卡，信用卡业务进入冬眠。此段时期只有广东发展银行， 在没有央行的政策扶持下坚持探索，1 9 9 5 年发行了国内第一张真正意义上的 符合国际标准的人民币贷记卡和国际卡，开创了中国真正信用卡市场发展的 先河。 1 9 9 9 年出台了 银行卡管理办法提出了贷记卡的概念及有关规定。正 式为标准信用卡f 名，并允许各行发展信用卡业务。为与各行原来的信用卡 有所区别，直接称为“贷记卡”，同时将原来的产品叫做“准贷记卡”。 2 0 0 0 年中国加入w t 0 后，面对中国信用卡市场开放趋势的加速和外资金 融机构的潜在竞争，国内主要商业银行纷纷加大了在信用卡业务l 二的投入， 中国信用卡市场开始进入实质性启动阶段。到2 0 0 0 年底，全国5 5 家发卡金 融机构的发卡总量超过2 7 7 亿张。此外，还发行了近2 0 万张国际卡，银行 卡账户人民币存款余额己达2 9 0 9 亿元，全年交易总额达4 5 3 0 0 亿元。全国可 以受理银行卡的银行网点己发展到1 2 5 万个；可以受理银行卡的商店、宾馆、 饭店等特约商户约l o 万户；各金融机构共安装自动柜员机( a t m ) 3 7 万多台， 销售终端机( p o s ) 近2 9 万台，这些都为我国银行卡业务的发展奠定了基础2 。 2 2 3 联合发展阶段 2 0 0 2 年以来，我国信用卡市场的竞争开始加剧，各银行开始谋求联合发 展。2 0 0 2 年5 月1 7 日，中国工商银行在上海成立了牡丹卡运营中心，建立了 较为独立的信用卡专业化经营体系。同年7 月，工行丌始发行牡丹贷记卡。 中国建设银行于2 0 0 2 年1 2 月1 8 同开始发行贷记卡( 国际卡) ，并于2 0 0 3 年 第3 季度发行了双币种贷记卡。招商银行、深圳发展银行也于2 0 0 2 年下半年 开始发行贷记卡，上海银行于2 0 0 2 年1 2 月2 9 闩发行了入民币双币种卡，是 我国第一家发行贷记卡的城市商业银行。除了国内发卡行的增) j n o l ，外资银 行也在耐心等待中国信用卡市场的全面开放，并与中资银行积极开展信用卡 业务合作。一些已经获得个人外币金融服务执照的外资金融机构证在收购中 万建华加快发展我国银行卡产业人民1 7 报2 0 0 3 3 2 3 1 0 2 我国信用卡业务发展概述 国国内银行的少数股权，希望以合作方式把其在信用卡审批、结算、积分计 划等方面的经验转让到中资银行，共同发展信用卡业务。 与此同时，中国银联于2 0 0 3 年3 月2 6 日成立，我国银行卡开始告别“割 据时代”中国银联的诞生，是我国银行卡发展史上的一项重大突破，各行 之间业务交换的坚冰被打破，实现了资源共享。2 0 0 5 年1 月1 0 日，中国银联 正式开通银联卡在泰国、韩国及新加坡的自动取款机( a t m ) 和商户p o s 受理 业务，此举意味着银联卡继在香港、澳门地区实现受理后，首次在真正意义 上走出国门。2 0 0 6 年l o 月1 0 日，中国银联宣布银联卡在意大利的a t m 受理 业务正式开通。至此，已有2 3 个国家和地区可受理银联卡。 2 0 0 6 年1 1 月1 6 日，中华人民共和国外资银行管理条例公布，外资 银行可发行人民币信用卡，条例自2 0 0 6 年1 2 月1 1 日起施行至此，中 国信用卡业务重新开始洗牌。 ， 2 3 我国信用卡业务发展存在的问题 目前大部分银行还处于信用卡跑马圈地阶段，随着信用卡业务的高速发 展，留下了很多后遗症。各种银行信用卡业务存在的使用率低、品牌效应差、 持卡人信用风险以及信用卡使用中存在的各种风险等问题开始制约我国信用 卡业务的发展，并导致其在与国际金融巨头的竞争中，处于十分不利的地位。 1 盲目扩大规模，使用率不高 2 0 0 6 年，在招行宣布发卡量突破5 0 0 万张之后，其他银行也纷纷宣布了 他们的信用卡业绩。截至2 0 0 6 年5 月底，建设银行龙卡( 双币种) 信用卡，累 计发卡突破4 0 0 万张；工行牡丹信用卡发卡量也达到8 0 0 万张( 含准贷记卡) ； 交通银行太平洋信用卡发卡量已经突破了1 0 0 万张，创造了国内银行首年发 卡数量的最高纪录。然而发行规模并没有扭转消费习惯，信用卡使用率不高。 信用卡消费仪占全国总消费的3 ，远远低于国际平均水平3 。 2 新产品开发太快，缺少对消费行为的研究 与中国整个商品市场的竞争态势一样，产品的淘汰和更新的频率太高， 数据来源：中国银联战略部，2 0 0 7 年2 月 我国商业银行信用卡业务风险管理研究 同样也反映在信用卡这个产业上。为了扩大规模。各发卡行都在拼命树立自 己的品牌特点，竟相推出新奇产品以扩大市场份额。细分客户群就是信用卡 发行的新趋势，在普卡、金卡、白金卡这种简单划分的基础上，又出现了专 门针对各类人群的个性卡，一时间，女性卡、学生卡、联名卡、香味卡、透 明卡、迷你卡等纷纷登台亮相。在这种情况下，信用卡产品的更新和新产品 开发的频率非常高，但迅速推出的新产品并没有以消赞行为的研究为基础。 3 大多数银行信用卡业务在未来一段时间将长期面临盈利难题 信用卡业务的成本一般由资产设置费用和营运费i i l 两部分构成。资产设 置费用主要是指在不动产、办公设备、i t 系统与国际卡交换网络连接等方面 的投资。运营费用则分为固定和非固定两部分。固定运营费用主要包括人员 薪资、i t 系统维护费用及付给国际卡交换组织的月度费用。非固定运营费用 主要包括资金成本、信用和欺诈损失、市场和广告费用、账单、卡片以及信 函的印制和邮寄费用。其中资金成本，是指发卡行为持卡人透支所垫付资金 的筹集成本( 如吸储或同业拆借所支付的利息) ，资金成本约占信用卡运营成 本的一半。信用和欺诈损失则是运营成本的另外一个火项，在有的发卡行可 高达五分之一。 信用卡业务的收入一般由循环利息收入、交换费收入和费用收入三部分 构成。循环利息收入是指如果持卡人透支且未在约定的免息还款期内全额还 款，发卡行将向持卡人征收自交易发生同或入账日起累计的透支利息，循环 利息收入是信用卡业务收入的主要来源。交换费收入是指发卡行可从每笔交 易中获得交易金额1 一2 的收入，由交换组织从收单行的交换费支出中拨付。 费用收入是最为复杂的一项，具体可包括年费、取现手续费、滞纳金、超现 费、换卡费、挂失费、加急发卡费、账单补印费、调单费以及自动扣款失败 罚金等。随着发卡行为其持卡人提供的服务种类逐渐增多，费用收入占比正 呈上升趋势，例如市场上出现的信用或消费保险服务、道路紧急救援服务、 私人助理服务等。 国际上，在信用卡业务的利润中， 费，2 来自年费，4 来自现金提取费， 7 8 来自信贷利息收入，1 0 来自交换 6 为迟缴和其他收入。从国际信用卡 4 赵锡军入世后中国银行卡产业面临的挑战与对策 j 冲国信用卡2 0 0 5 ( 3 ) ：2 4 2 5 】2 2 我国信用卡业务发展概述 产业发展的趋势看，虽然前两部分收入的比重逐渐减小，但透支利息收入依 然是银行主要的利润来源5 。 按照目前我国关于银行卡的管理规定，透支利息折算成年利率商达1 8 至 2 5 ，扣除相关费用成本外，利润也在8 0 左右。但是，国内信用卡业务循环 利息的收入并不高。根据高盛2 0 0 6 年信用卡研究报告( 见表2 1 ，图中 2 0 0 7 - 2 0 0 9 e 为估计值) ，在未来2 到4 年内，信用卡贷款规模将增长至7 0 - 1 3 0 亿美元，即便如此，届时其金额仍然只占中国g d p 的0 5 ，而同期香港信用 卡贷款g d p 为4 4 ，台湾为2 7 。 表2 - 1中国信用卡市场规模表( 2 0 0 2 - 2 0 0 9 e ) 年份 2 0 0 22 0 0 32 0 0 42 0 0 52 0 0 62 0 0 7 e2 0 0 8 e2 0 0 9 e 信川 贷款- ! ，g d p 0 o l 0 0 2 o 0 5 0 1 2 0 2 5 0 4 0 0 5 0 o 6 5 信川r 贷款总额( 亿美元) l371 84 l7 19 51 3 2 中国g d p 总额( 亿美元) 1 2 4 6 01 3 3 5 01 4 3 2 01 5 3 5 01 6 4 5 01 7 6 4 01 8 9 1 02 0 2 7 0 年增长率 7 5 7 2 7 2 7 2 7 2 7 2 7 2 7 2 中国贷款总额( 亿美元) 1 6 8 9 01 8 5 8 02 0 4 4 02 2 4 8 02 4 7 3 02 7 2 0 02 9 9 2 03 2 9 1 0 信川 贷款一! i 总贷款额比 o 0 0 0 0 1 0 0 4 0 0 9 o 1 4 0 2 2 o 2 9 0 3 7 人u ( 百万)1 2 9 61 3 0 61 3 1 61 3 2 71 3 3 71 3 4 81 3 5 91 3 7 0 人均g d p ( 美元) 9 6 91 0 3 01 0 9 51 1 6 51 2 3 91 3 1 81 4 0 11 4 9 0 目前，中国信