（金融学专业论文）我国商业银行操作风险管理研究(5).pdf

我国商业银行操作风险管理研究 中国银监会于2 0 0 7 年6 月发布商业银行操作风险管理指引，这是继出台 商业银行市场风险管理指引和商业银行合规风险管理指引之后，银 监会发布的又一重要风险管理指引。 第二部分是对商业银行风险的分类，通过风险的分类，把操作风险和其 他风险类别进行比较，找出操作风险的特殊性。并通过对新协议对操作风险 定义的理解，为操作风险进行了基于我国国情的重新界定。从历史上看，很 多重大的银行危机都是操作风险爆发的结果，因此加强其管理至关重要。这 不单单表现在随着银行业经营的变化，操作风险在银行的风险组合中的重要 性不断提高：同时体现在其内容相当广泛，与信用风险、市场风险并不是截 然分开，而是互相交融的。所以，操作风险己经成为商业银行面临的主要风 险之一，而对操作风险的控制将成为银行风险管理的主要内容。 第三部分介绍我国商业银行的操作风险现状和原因。通过分析，总结出 具有中国特色的几种重要的操作风险类型，并在此基础上重新审视了我国商 业银行的操作风险主要是风险计量不够准确，并且制度性操作风险也占有重 要地位。在对我国商业银行产权、治理结构和组织结构等制度安排进行研究 的基础上，更深入一层探讨了中国国有商业银行操作风险发生的特殊原因。 通过研究发现，由于操作风险的广泛性和辐射力，它一直是诱致各类风险产 生的重要原因。希望通过因果关系分析，找出操作风险的原因，最大程度的 降低操作风险。 第四部分重点介绍了新协议规定的主要的操作风险度量方法及我国商 业银行风险量化的主要步骤和程序。新协议定义的度量方法，必将成为以后 国际通用的计量准则。而由于我国商业银行的特殊性，并不一定适合或者说 有能力采用所有的计量方法。所以，要选择目前行之有效的计量方法才是关 键。通过对各种计量方法的理解，找出我国各个阶段适用的度量方法。结合 我国银行的特殊性，通过分析，弥补开展高级计量方法的所缺条件，比如注 重数据库的建立和共享，为最终执行新协议，更好的量化操作风险、做好操 作风险的防范做好准备。 最后一部分，主要谈我国操作风险的制度性控制方法，包括制度建设和 其他风险转移方法等。在说明了我国商业银行操作风险现状的基础上，本文 对造成现阶段我国商业银行操作风险损失严重的特殊原因进行了详细分析。 2 摘要 分析表明，我国商业银行的产权制度弊端、治理结构不完善、操作风险管理 组织设置和结构不合理、操作风险损失数据缺乏和管理技术落后等，对操作 风险造成的潜在影响，井从制度构建、风险转移等方面，说明了对操作风险 规避和转移的具体措施。 关键词：操作风险巴塞尔新资本协议度量方法制度建设 3 a b s t r a c t n e wb a s e la c c o r d , i s s u e db yb a s e lc o m m i t t e eo uj u n e2 6 t ”，2 0 0 4 ，w h i c hb r o u g h t o p e r a t i o n a lr i s ki n t ot h ef r a m e w o r ko f c a p i t a la d e q u a c yr a t i o o nm a r c h7 ，2 0 0 5 ，f o rt h e p r o b l e mt h a tb a n k sc a n tr e a l i z et h eo p e r a t i o n a lr i s k sa n d b ef i tf o rt h ed e v e l o p i n go p e r a t i o n s , c h i n ab a n k i n g r e g u l a t o r yc o m m i s s i o ni s s u e d “n o t i c ea b o u te n h a n c i n g t h ew o r ko f o p e r a t i o n a lr i s k ”i ti st h ef i r s tt i m et or e g a r dt h eo p e r a t i o n a lr i s ka so n eo ft h em o s ti m p o r t a n t r i s k sb a n k sf a c e o nj u n e1 ，2 0 0 7 ，u s i n gw o r l ds u c c e s s f u le x p e r i e n c eo fs u p e r v i s i n gf o r r e f e r e n c e ，c o n s c i e n t i o u s l yc o m b i n i n g o u rc o u n t r y sa c t u a lf o u n d a t i o n ，c h i n a b a n k i n g r e g u l a t o r yc o m m i s s i o na d v a n c e di nam o i tc o s t - e f f e c t i v em a u n e ra n dg r a n tr e l e v a n ts y s t e m s o fc l a s s i f y i n ge t c o ff i v eg r a d e sl o a n ，m a k ea n dr e l e a s e ”t h er i s km a n a g e m e n to fm a r k e to f c o m m e r c i a lb a n kg u i d e ”，i no r d e rt os t r e n g t h e nt h es u p e r v i s i o no ft h er i s ko fo r g a n i z a t i o n s m a r k e to ft h eb a n k i n g b e c a u s eo fo p e r a t i o n a lr i s k sw i t ht h ec o m m e r c i a lb a n ko fo u rc o u u t r y t a k ep l a c ef r e q u e n t l yi nr e c e n ty e a r s ，t h em a n a g e m e n to no p e r a t i o n a lr i s ke n t e r e dp e o p l e s v i s u a lf i e l d ，5 0m o r ea n dm o r ea t t e n t i o n sa r ef o c u so ni t t d ln o w , t h ed e f i n i t i o no fo p e r a t i n g r i s km a n a g e m e n th a sn o tb e e nu n i f i e dy e t c o m b i n eo fo u rc o u n t r ya c t u a lc o n d i t i o n so f c o m m e r c i a lb a n k , s t u d yr i s k o fo p e r a t i n g ，d e f i n e ，m e a s u r eo p e r a t i o n a lr i s k , a n dt h e np u t f o r w a r dt h ec o u n t e r m e a s u r eo fo p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n t t h i sw i l lp l a ya ni m p o r t a n tr o l e i nt h es t a b i l i t yo ft h ew h o l eb a n k i n g t h o u g ht h es u p e r v i s i o nd e p a r t m e n to fo u rc o u n t r ys h o w sc l e a r l yt h a tp o s t p o n e ss e v e r a l y e a r st oc a r r yo u tt h en e wa g r e e m e n t , i tw a sl a u n c h e da r o u n dt h en e wb a s e la c c o r dt h a tt h e d o m e s t i cs c h o l a ro p e r a t e dt h er e s e a r c ho ft h er i s kt ot h ec o m m e r c i a lb a n ki nr e c e n ty e a r s ，b u t b e c a u s ec o n s i d e r i n gt h ep a r t i c u l a r i t yo ft h ec o m m e r c i a lb a n ko fc h i n a ，p a y i n ga t t e n t i o nt ot h e s u g g e s t i o no ft h ec o n s t r u c t i o na s p e c to ft h es y s t e me v e um o r e ，a n dn e g l e c t e dt h es u g g e s t i o n t h a tp u tf o r w a r dt ot h en e wa g r e e m e n tp r o g r e s s i v e l yo fm e t e r i n gm e t h o d b u t1t h i n kt h a ti ti sa t h i n g s o o n e ro rl a t e rt oc a r r yo u tt h en e wa g r e e m e n t ，w es h o u l db ea c c o r d i n gt oe v e r y r e q u i r e m e n tf o r t h en e wa g r e e m e n t ，d i s s e c t t h e m e t e r i n gm e t h o dt h o r o u g h l y , i m p l e m e n t p r o g r e s s i v e l y , t a k ep a r t i c u l a r i t yo ft h eb a n ko fo u rc o u n t r yi n t oc o n s i d e r a t i o n ，a n d i ti st h e e f f e c t u a lm e t h o d t h es t u d yi sf i n i s h e du n d e rs u c hab a c k g r o u n d i ti sm a i n l yd i v i d e di n t of i v ep a r t s ： t h ef i r s tp a r ti sp r e f a c ea n dr e t r o s p e c t i ti sm a i n l ye x p l a i n i n gf o r l h eb a c k g r o u n do f r e s e a r c h i nr e c e n ty e a r s ，b e c a u s et h ef i n a n c ec o n t r o l sr e l a x i n g , b u s i n e s sg l o b a l i z a t i o n ，f i n a n c e i n n o v a t i v ep a c e sa c c e l e r a t i n ga n ds w i f ta n dv i o l e n td e v e l o p m e n to ft h ei n f o r m a t i o nt e c h n o l o g y , t h eo p e r a t i o nr i s ko ft h ec o m m e r c i a lb a n kh a st h et e n d e n c yt oi n c r e a s e t h er e l e v a n tp e r s o n si n c h a r g eo fc h i n ab a n k i n gr e g u l a t o r yc o m m i s s i o np o i n to u t , a tp r e s e n t ，t h ec o m m e r c i a lb a n k o fo u rc o u n t r ym a n a g e sa n de x p o s e st h er i s ko fo p e r a t i n gi nt h ec o u r s ec o n s t a n t l y , r e q u i r e o b j e c t i v e l y t h a ts t r e n g t h e n s s u p e r v i s i o n f r o ms t r u c t u r ea n dp r a c t i c e c h i n e s eb a n k s u p e r v i s o r yc o m m i t t e ei s s u e s 。t h ec o m m e r c i a lb a n kw i l lo p e r a t er i s km a n a g e m e n ta n dg u i d e ”i nj u n eo f2 0 0 7 ，t h i st oc o n t i n u e ，i s s u e ”c o m m e r c i a lb a n km a r k e tr i s km a n a g e m e n tg u i d e ” a n da f t e r “c o m m e r c i a lb a n ks h u tr i s km a n a g e m e n to ft h er u l eg u i d e ”，a n o t h e ri m p o r t a n tr i s k m a n a g e m e n tt h a tc h i n ab a n k i n gr e g u l a t o r yc o m m i s s i o ng u i d e s t h es e c o n dp a r ti sa i m e dt op r o v i d eas y s t e m a t i co p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n tf r a m e w o r k t oc h i n e s ec o m m e r c i a lb a n k s o nt h eb a s i so f2 5 9o p e r a t i o n a lr i s kc a s e sf r o mc h i n e s e c o m m e r c i a lb a n k s ，t h i sp a p e rf i r s ta n a l y z e st h ec o n d i t i o n so fo p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n ti n c h i n a ，a n dt h e ni td i s c u s s e sh o wt oi m p r o v et h em a n a g e m e n tl e v e li nl i g h to ft h ea p p r o a c h e s i nb u s e l1 1 ，t h ec u r r e n to v e r s e a se x p e r i e n c e sa n dc h i n e s ec o n d i t i o n s a saw h o l e ，c h i n e s e c o m m e r c i a lb a n k ss h o u l di m p r o v et h e i ro p e r a t i o n a lr i s kc u l t u r e ，i n t e r n a lc o n t r o l ，o p e r a t i o n a l r i s km a n a g e m e n ts t r u c t u r ea n dm e t h o d s 。a n dt e c h n i q u es oa st ob u i l das o u n do p e r a t i o n a lr i s k m a a a g e m e n ts y s t e m 。 t h et h i r dp a r ti sa b o u tt h eo p e r a t i o n a lr i s k si nc h i n e s ec o m m e r c i a lb a n k s i ti su r g e d f o rc h i n e s ec o m m e r c i a lb a n k st os t r e n g t h e nt h e i ra b i l i t i e st oc o n t r o lo p e r a t i o n a lr i s k s ot h e m i san e e df o ru st oa n a l y z et h ec h a r a c t e r i s t i c sa n dt h es o u r c e so f o p e r a t i o n a lr i s k a c c o r d i n gt o s o m es t a t i s t i c s ，o p e r a t i o n a lr i s ki nc h i n e s ec o m m e r c i a lb a n k si su n p r e d i c t a b l ea n dt h ef a c t o r o f p e o p l ec o u n t sal o t c h i n e s ec o m m e r c i a lb a n k sh a v ep l e n t yo fw e a k n e s so nc o n t r o lo p e r a t i o n a l r i s k t h u st h ea u t h o rm a d eaf u r t h e ra n a l y s i sa b o u to p e r a t i o n a lr i s kf r o mv a r i o u sa s p e c t s p a r t f o u rm a i n l yt a l k sa b o u to p e r a t i o nr i s ko fr e c o m m e n d i n gt h ef l e wa g r e e m e n ta n d s t i p u l a t i n ge s p e c i a l l ym e a s u r e sk e ys t e pa n dp r o c e d m et h a tt h em e t h o da n dr i s ko fc o m m e r c i a l b a n ko fo u rc o u n t r yq u a n t m e t h em e t h o do fm e a s u r i n gt h a tt h en e wa g r e e m e n td e f i n e s ，t h e i n t e r n a t i o n a l l ya g r e e dm e a s u r e m e n tc r i t e r i o na f l e rw i l lb e c o m e a n dm i g h tn o tb es u i t a b l ef u r h a v i n gt h ea b i l i t yt oa d o p ta l lm e t e r i n gm e t h o d s no t h e rw o r d sb e c a u s eo ft h ep a r t i c u l a r i t yo f t h ec o m m e r c i a lb a n ko fo u rc o u n t r y s o ，w ew i l lc h o o s et h ep r e s e n te f f e c t u a lm e t e r i n gm e t h o d 幻b eak e y t h r o u g ht h eu n d e r s t a n d i n go fv a r i o u sm e t e r i n gm e t h o d s f m do u te a c hs t a g ei no u r c o u n t r ya n dm e a s u r et h em e t h o da p p l i c a b ly c o m b i n et h ep a r t i c u l a r i t yo ft h eb a n ko fo u r c o u n t r y , i h r o u g ha n a l y z i n g ，r e m e d yt h ec o n d i t i o n sl a c k e do fl a u n c h i n gt h ea d v a n c e dm e t e r i n g m e t h o d ，f o re x a m p l ep a ya t t e n t i o nt os e t t i n g u pa n ds h a r i n go ft h ed a t a b a s e ，i no r d e rt oc a l t y o u tt h en e wa g r e e m e n tf i n a l l y , o p e r a t et h er i s k ，m a k eg o o dp r e p a r a t i o n sf o ro p e r a t i n gt h es t i c k p r e c a u t i o no ft h er i s kt od ow e l lb yb e l i e rq u a n t i z a t i o n t h el a s tp a r ti sh o wt or e i n f o r c ec o m m e r c i a lb a n k so p e r a t i n gr i s km a n a g e m e n t o nt h e b a s i so fd e f i n i t i o nr e i n f o r c ec o m m e r c i a lb a n k so p e r a t i n gd s km a n a g e m e n t c o m m e r c i a lb a n k s s h o u l do fo p e r a t i n gr i s ki nc h a p t e ro n e ，t h ew r i t e re m p h a s i z ec o l l e c ld a t a ，p r e p a r ee n o u g h 2 h u m a nr e s o u r c e s ，c h o s ec e r t a i nf o r m e r a n ds e c o n d l yt h e w r i t e r t h i n k s t h eb a n k ss h o u l d i m p r o v ei n t e r n a le o n u o ll e v e l t h r o u g he s t a b l i s h i n g r e a s o n a b l em a n a g e m e n ts y s t e ma n d i n t e r n a la u d i ts y s t e me t c t or e i n f o r c eo p e r a t i n gr i s km a n a g e m e n t t h k d l y , e s t a b l i s h i n ga c o n s u m m a t eo p e r a t i n gr i s k m a n a g e m e n tc i r c u m s t a n c ea n df o r m i n g ag o o do p e r a t i n gr i s k m a n a g e m e n tc u l t u r ea l ea l s ov e r yi m p o r t a n t t h ew r i t e rt h i n k st h et o pm a n a g e m e n tt e a mo f b a n ks h o u l du s es o m ee f f e c t i v em e a s u r e st oc o n t r o lt h eo p e r a t i n gs u g g e s t i o nr i s ka n dd oi ta sa m o d e l a tl a s t ，a c c o r d i n gt ob a s e lc o m m i t t e e st ot r e a ti n s u r a n c ea sat e c h n o l o g yt ol e s s e nr i s k ， t h ew r i t e rt h i n ku s i n gi n s u r a n c et op r e v e n tr i s ki sa ni m p o r t a n tt b f a b 5 k e yw o r d s ：o p e r a t i o n a l r b kn e wb a s e la c c o r dt h em e t h o do fm c o s t t r i n s t i t u t i o n a li m p r o v e m e n t 西南财经大学 学位论文原创性及知识产权声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本入在导师的指导下， 独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外， 本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对 本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标 明。因本学位论文引起的法律结果完全由本人承担。 本学位论文成果归西南财经大学所有。 特此声明 1 耋器麓像蝴游f 月怕u 前言 前言 银行业是一个经营风险的行业，如何进行有效的风险管理是商业银行的 重要课题。照着对金融服务的放松管制和全球化、金融技术和金融工具的不 断创新以及我国金融业的逐步开放，我国商业银行而临的风险越来越多。目 前，商业银行所而临的风险主要有信用风险、市场风险和操作风险。信用风 险是指交易对方违约而给商业银行造成损失的可能性；市场风险是指因市场 价格波动而导致表内和表外头寸损失的风险；操作风险在巴塞尔新资本协议 中被定义为“由于不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件造成 损失的风险”。 2 0 0 4 年6 月，巴塞尔委员会公布了新资本协议，明确把操作风险纳入 资本充足率监管框架中。规定了三种操作风险资本金计算方法：基本指标法、 标准法和高级计量法。随着银行业管制的放松和金融全球化的推进，银行业 在经营的业务范围上和提供的金融产品种类上更多元化，加之更负责的交易 工具和交易战略的应用，使得银行面临的风险更加复杂，加上近几年国内外 因操作风险带来的重大案件的频发，这些都表明，将操作风险和信用风险、 市场风险结合起来考虑是一种趋势。虽然国际金融界非常重视操作风险管理， 但是建立了有效的操作风险管理框架的金融结构并不多见，并且衡量和监控 操作风险的各种模型和工具也不是很成熟。总体来看，操作风险的定量研究 还处于初级阶段。 近几年以来，我国银行业陆续爆出中国光大银行广州越秀支行原副行长 陈向群骗贷近亿元、中国农业银行包头分行骗贷亿元、中国银行北京分行零 售业务处副处长徐维联内外勾结重复按揭导致风险敞口6 亿多元、中国建设 银行原董事长张恩照涉嫌受贿1 0 0 多万美元以及吉林省分行原营业部所辖的 朝阳支行和铁路支行内外勾结进行贷款和承兑汇票诈骗3 亿多元等大案。在 2 0 0 7 年4 月，更发生了河北邯郸农行5 1 0 0 万现金被盗案。中国银行业似乎进 我国商业银行操作风险管理研究 入高危期，大案、要案频发且不断升级，案件涉及的金额不断上升。对此， 中国银行业监督管理委员会于2 0 0 5 年4 月表示，银监会正在酝酿全力一位监 控操作风险。中国银行业暴露出的许多金融大案表明，国内银行在操作风险 管理上，不仅量化方法落后，管理结构和制度上也存在很多不足。 本文在巴塞尔新资本协议对操作风险的基础上，对操作风险进行了 自己的界定和理解，并分析国外先进银行操作风险管理的架构，把定量分析 和定性分析相结合，对新协议中的计量方法进行了详细描述；通过对案件的 分析，找出了我国商业银行发生操作风险的根源所在。指出了我国商业银行 操作风险衡量的四个主要步骤，从中找出数据库建设等方面的不足。然后从 制度性角度入手，提出了构建我国商业银行操作风险管理的对策和建议，从 而实现商业银行风险管理的目标，提升我国商业银行的稳健性和竞争力。 本文的不足之处在于掌握的数据较少，只是从相关期刊杂志和网络上搜集到 一些案例，数据资料不够全面，因此量角度的论证不够充分，今后还会继续 积极地对数据进行积累和收集。另外，由于能力有限，文章的深度不够，需 要进一步学习和知识积累。 2 1 关于风险的一般概念 1 关于风险的一般概念 1 1 风险的定义 通常来说，风险有很多含义。通常来说，人们使用风险来描述结果的不 确定性，在概率统计中，风险常常描述对于每个期望结果或可能发生的变动 情况。本文采用入们一般概念中的风险，即损失发生的不确定性。作为经济 体系中的独立个体，银行业的所谓风险，依u y c m u r a 和v a n d e v e n t e r ( 1 9 9 3 ) 将金融业的风险定义为经营单位净现金流量的变动，而p h i l i p p ej o r i o n ( 1 9 9 7 ) 将风险定义为资产或负债价值的非预期结果的波动性。 1 2 商业银行风险的主要类型 根据目前理论界的主流观点，商业银行的风险主要包括以下类型： 1 2 1 信用风险 信用风险，是指客户发生违约或信用等级下降给银行可能带来的潜在损 失。违约( d e f a u l t ) 会导致银行所借出的金额遭受全部或部分损失，它指以下任 一种情况：没有履行偿还义务；违反约定事项；经济违约；卷入法律诉讼等。 1 2 2 市场风险 市场风险，指在交易平仓变现( 1 i q u i d a t e ) 所需的期间内，交易组合的市值 发生负面变化给银行可能带来的潜在损失。市场组合的收益是各项交易产生 的收益和亏损的总和。 我国商业银行操作风险管理研究 市场风险包括两个方面。第一，流动性风险。在一个交易量很小且难以 寻找对手的市场中，流动性风险就是这类市场的主要特征。巴塞尔新资本协 议明确地将银行流动性风险归入市场风险正是基于这一考虑；第二，“波动性 风险”。市场参数值不断变化，市场工具的市值也随之波动，因此波动性风险 是市场风险不可缺少的一部分，利率风险是最典型的波动性风险，汇率风险 也是波动性风险。 1 2 3 操作风险 关于操作风险的概念现在银行界尚无统一的定义。一般来说，它是指由 于以不当或不足的方式操作业务或外部事件而对银行业务带来负面影响的可 能性。通常，操作风险在两个层次上出现：第一，技术层次上，信息系统或风 险测量不完善、不健全、低效滞后。这类风险可归纳为“技术风险”，第二， 组织层次上，风险的报告和监控以及相关的制度和政策出现问题。这类风险 可归纳为“组织风险”。 l t 2 4 偿付力风险 偿付力风险，指资本金无法抵偿由各种风险产生的亏损的风险。换句话 说，偿付力风险就是银行违约的风险。偿付力问题本质上是可用资本与所承 担的风险( 信用风险、市场风险和操作风险) 共同产生的最终结果。偿付力风 险对监管当局来说至关重要。资本充足率监管的核心目标，是找出与总体风 险相适应的资本水平，使偿付力达到可以接受的水平。 1 3 操作风险的定义及其特征 1 3 1 操作风险概念的由来及对其认识的发展 在风险管理的过程中，有个基本的共识，那就是：风险管理的效果仅仅 取决于其中最脆弱的环节。金融市场在不断发展变化，也不断地把金融机构 4 1 关于风险的一般概念 推向不熟悉的新风险领域，这些陌生的新风险领域也随之变成银行整个风险 管理中最为薄弱的环节；在这个新的薄弱环节不断爆发问题之后，新的风险 管理框架开始覆盖这些新的风险领域。近些年来，这种演进的轨迹越来越明 显，金融机构注重管理的风险从开始的信用风险，进一步拓展到市场风险， 直至到当前的操作风险。对于操作风险的管理可以说是既古老又年轻。任 何金融机构开始运作，就必然面i 临着操作风险。追溯到中国古代，山西的钱 庄在长期的业务拓展中积累了大量的在当时条件下行之有效的操作风险管 理手段，比如通过藏头诗作为汇款的密押：平时十分注重对于员工的人品的 考察等等。之所以说操作风险年轻，则是指到目前为止对于操作风险还没有 明确的界定。巴塞尔新资本协议在征求意见过程中，在试图引入操作风险 时，各国争论最为激烈的就是应当如何界定操作风险这个问题。因为随着对 其范围的界定不同，风险管理模式的选择也会不同，并且对于不同地区的金 融机构的影响也有着较大差异。 尽管当前不少监管人士认为，中国的金融机构而临的风险主要还是信用 风险，但是，如果做进一步分析的话就可以发现，在引发信用风险、导致不 良资产的多组金融案例背后，追根究底大部分的案件是因为违规操作等操作 风险因素导致的。自从2 0 0 5 年年初以来，在中国的银行业先后发生了多起严 重的金融案件，其涉案金额之巨、爆发频率之高让银行业界业内外为之震惊。 随着之后中国银行业监督管理委员会下发的关于加强防范操作风险力度的 通知，中国的金融界才开始关注操作风险问题。 1 3 2 巴塞尔协议对银行操作风险的解释 尽管目前对操作风险尚未有统一的定义，许多银行都将其定义为所有不 能被归类为市场风险或信用风险的风险，而另有一些银行将其定义为由于各 种人为或技术失误所引起的损失风险。接受调查的银行多将操作风险与结算 或支付风险、营业中断、以及行政管理与法律风险联系起来。不过所有的银 行都认为，在市场风险、信用风险与操作风险这三种风险之间存在着某种形 式的联系。特别是，一个交易中的操作问题( 例如一次结算失误) 就有可能导致 市场风险或者信用风险。另外，技术风险通常被认为是操作风险的一种类型， 我国商业银行操作风险管理研究 但也有一些银行认为它属于一类单独的风险。 在新资本协议的第一次征求意见稿中，巴塞尔委员会对操作风险进行了 初步定义：“操作风险就是指由于内部程序、人员、系统不充足或者运行失当、 以及因为外部事件的冲击等导致直接或者间接损失的可能性的风险。”巴塞尔 委员会同时指出，这一界定包含了法律风险，但是并不包括策略性风险和声 誉风险。 1 3 j 操作风险与其他风险的不同之处 3 1 操作风险中的风险因素很大比例上来源于银行的业务操作，属于银行 可控范围内的内生风险。而信用风险和市场风险更多的是一种外生风险。 3 2 从覆盖范围看，操作风险管理实际上覆盖了几乎银行经营管理所有方 面的不同风险。既包括发生频率高、但是可能造成的损失相对较低的日常业 务流程处理上的小纸漏，也包括发生频率低、但是一旦发生就会造成很大的 损失，甚至危及到银行的存亡的自然灾害、大规模舞弊等。因此，试图用一 种方法来覆盖操作风险的所有领域几乎是不可能的。 3 3 对于信用风险和市场风险而言，存在风险与报酬的一一映射关系，但 这种关系不一定适用于操作风险，因为不能保证长时间、持续地获得回报， 而且操作上引起的损失在很多情况下与回报的产生没有任何关系。 3 4 在业务规模大、交易量大、结构变化迅速的业务领域，受到操作风险 冲击的可能性最大。 操作风险已经成为当前全球银行业风险管理中日趋重要的领域之一。实 际上，操作风险并不仅仅与银行的“操作”( 如后线支持、信息系统出现故障、 业务流程上的问题等) 相关，还与银行业务操作之外的某些领域相关，例如欺 诈交易、模型的风险、报告和会计体系出现问题等等，这些都会引致操作风 险。依此来分的话，操作风险可以分为4 类： 1 人员因素引起的操作风险：包括操作失误、违法行为( 员工内部欺诈等) 、 关键人员流失、违反用工法等情况。 2 流程因素引起的操作风险：包括流程设计不合理和流程执行不严格两 种情况。 1 关于风险的一般概念 3 系统因素引起的操作风险：包括系统失灵和系统漏洞两种情况。 4 外部事件引起的操作风险：主要是指外部欺诈、突发事件以及银行经 营环境的不利交化等情况。 7 我国商业银行操作风险管理研究 2 我国商业银行操作风险现状及成因分析 2 1 我国商业银行操作风险的现状描述 2 0 世纪9 0 年代以前由于我国银行业的产品种类和业务结构单一、电子化 程度较低、业务规模不大、同业竞争不激烈、内部管理比较严格，所以银行 操作风险问题不是很严重，风险损失也比较小。但是2 0 世纪9 0 年代以来操 作风险越来越突出，特别是近两年有加速暴露的态势。就已披露的案件看， 大案要案令人触目惊心，如2 0 0 3 年发生的工行广东南海支行冯明昌7 4 亿元 骗贷案；2 0 0 4 年发生的交通银行锦州分行2 2 1 亿元核销不良贷款作假案、建 行广州苏村区1 0 亿元虚假骗贷案、山西“7 2 8 ”案；2 0 0 5 年发生的中行黑龙 江河松街支行1 0 亿元诈骗案、农行包头市分行1 1 5 亿元内外勾结骗贷案、 吉林省建行两起总案值近4 亿元的大案件、中行北京分行的6 4 5 亿元按揭贷 款骗贷案、光大银行广州越秀支行的近亿元骗贷案；2 0 0 7 年4 月邯郸农行金 库5 1 0 0 万现金被盗案：1 凡此等等。可以肯定的是这些案件只是银行业操作 风险中的“冰山一角”，大量的损失金额较小的操作风险还没有充分暴露。 据银监会披露，2 0 0 3 年银监会共查处违规经营机构1 2 4 2 家，直接或责令 有关单位对32 5 1 名违规人员进行了处分，其中在对国有商业银行开展的现场 检查中处理违规机构2 4 2 家，处理有关责任人员1 9 2 8 人，从2 0 0 4 年，银监 会共派出现场检查组1 6 7 0 0 次，检查各类各级银行业金融机构7 4 9 1 1 个，提 出整改意见5 8 2 4 7 项，处罚违规机构2 2 0 2 个，处分相关责任人4 5 3 8 人，取 消高管人员任职资格2 4 4 人，发现涉嫌案件2 7 4 起，全年共检查出银行业金 融机构违规金额58 4 0 亿元。 种种迹象显示，我国银行业已经进入金融案件高发期，金融案件正在朝 樊欣、杨晓光，中国商业银行业操作风险分析孔httv：lwwwmscasaccnxuniiiniidoc9doc 2 0 0 3 1 1 2 我国商业银行操作风险现状及成因分析 着“高职务、高科技、高案值：发案数量基层多、内外勾结作案多、作案手法 多”的“三高三多”趋势发展，而呈现出“同类案件屡次发生”的特点，这 充分说明，我国银行业操作风险的严重程度令人担忧2 。 由于长期以来我国商业银行不大重视操作风险损失历史数据的积累，再 加上我国银行业信息披露制度不健全，甚至有主动隐瞒风险事件的动机，使 得有关我国商业银行操作风险历史数据的收集比较困难。在此，木文根据搜 集到的各种媒体报道及部分学者的研究成果，从我国商业银行操作风险损失 频度及损失金额、操作风险抽样分布、业务部门和损失事件单笔损失金额平 均值等方而来剖析一下当前我国商业银行操作风险的状况。 尽管无法得到我国商业银行操作风险损失金额的总量等资料，收集到的 数据不足，分类不全面，事件样本也较少，但是，管中窥豹，略见一斑，可 以看出当前我国商业银行操作风险现状的大概轮廓和特点： 1 从业务部门来看，操作风险损失事件主要集中在商业银行业务和零售银 行业务，分别占到了7 4 6 5 和1 8 3 1 ；同时，由于商业银行业务单笔损失 金额巨大，因此其总的损失金额在各部门中占比更高达9 7 6 ，相比而言， 尽管零售银行业务损失事件发生频率较高，但是其总的损失金额却非常少， 在损失金额的比较中排在了最后。 2 从损失事件类型来看，损失事件发生的类型主要为内部欺诈、外部欺诈， 其频率分别为5 7 7 5 和2 1 1 3 。 3 从业务部门和损失事件类型两种因素的结合来看，占到损失事件比例最 大的是商业银行业务中的内部欺诈，总共有3 8 起，占比达到5 3 5 2 5 。其次 是商业银行中的外部欺诈，占到了总损失事件的1 6 9 0 。3 2 2 我国商业银行操作风险的成因分析 本文操作风险成因的理论假设是基于这样一个前提，即它是在一个比较 完善的市场经济环境下，银行作为市场经济中的一个细胞，本身有正常的产