公司的经济运行管理.doc

公司的经济运行管理 公司的经济运行管理，从宏观上看涉及政策走向，从微观上看涉及专卖、营销、生产、财务和安全，这就决定了分公司的经济运行管理主要在于提高整体灵活性；分公司的市场经营职能定位决定了经济运行管理必须“以市场营销为龙头，以财务管理为核心，以建立现代企业制度为目标”；而分公司目前经济运行管理中存在的发展、组织、沟通、流程和人力资源等问题都是系统性的问题，必须要用系统性的思路加以解决，才能保证经济运行管理水平的持续不断提高。 加强规划 由于烟草行业的特殊性，分公司目前的经营职能还不能完全建立在市场化的基础上，只能在国家局和省局的政策和计划指导范围内进行有限的市场化经营，因此，分公司的战略规划必须体现这一特点，以提高总体竞争实力为目标，达到以不变应万变。具体来说就是加强商业品牌战略规划、总成本领先战略规划和人才强企战略规划。 首先，商业品牌战略规划。以生产经营为基础，以品牌经营为龙头，用品牌经营促进生产经营，使生产经营和品牌经营相结合，是分公司进一步发展的一条新路。对分公司来说，品牌包括培育烟叶和卷烟销售网络这两个商业品牌。一是烟叶品牌，就是以科技进步为依托，以可持续发展为目标，着力提高烟叶的内在品质，提高工业可用性和配伍性，提高客户的满意度，全力打造具有地方特色的优质烟叶品牌。创立烟叶品牌，第一要素是提高产品的质量和可用性、配伍性；第二要素是突出产品特色；第三要素是良好的市场信誉。二是卷烟销售网络品牌，让分公司由“围绕产品做工作”转变为“围绕服务做工作”。服务就是分公司的卷烟销售网络品牌内涵。创立卷烟销售网络品牌，一是服务联合重组，建立新型的工商关系；二是加强专销对接，强化专卖管理；三是与零售客户建立长期的合作伙伴关系；四是充分发挥标杆零售连锁店、加盟店的示范作用。 其次，总成本领先战略。对分公司来说，从用工、分配、物流建设等方面算效益和成本的账，找出中间不必要的环节、减少浪费的环节，以保持低成本运行非常有必要，因为网络运行和卷烟销售要有较强的竞争力，就必须实行低成本战略。因此，分公司要在灌输“成本控制是全员性工作”理念的前提下，做好全面预算管理和烟草数字化工作，解决好烟叶布局规划和烟叶经营工作，同时加强卷烟销售的物流管理并降低交易成本。 最后，人才强企战略规划。人是企业的战略资本，是企业生存与发展的支撑点。尊重人的价值，关注人的需求，发挥人的潜能是企业发展之根本。分公司要以开阔的事业发展空间、优良的人才成长环境、有效的激励机制和优秀的文化理念，使企业成为人才集聚的高地。 理顺职能 不种植烟叶或者烟叶种植面积不大的县级公司取消法人资格后，分公司可以形成专卖、经营和财务三线并行运作的模式；烟叶种植大县取消县级公司法人资格后，分公司可以采取委托授权的方式由所属专业公司负责专卖和烟叶生产，但是财务和烟叶及卷烟经营由分公司统一负责。 为了强化分公司的烟叶经营主体地位，推动“工业企业+烟叶企业（基地）+农产”的烟叶产业化经营，就必须以产权为纽带，按照现代企业制度建立规范的行业内工商企业交叉持股的股份制烟叶复烤企业。 完善内控 从烟草行业开展专项财经秩序整顿暴露的问题看，主要是企业缺乏应有的管理控制措施，管理制度流于形式，内部监督控制乏力。因此，完善内部控制制度对取消县级公司法人资格后的分公司经济运行管理具有非常重要的意义。 一是建立责任会计制度。根据承担的责任不同，可将分公司内部各单位划分为费用、利润和投资中心；针对不同的责任中心设定相应具体实用的量化考核指标，凡不能用数量判别的责任，可以不纳入责任会计反映和控制的范围；定期检查各项责任指标的完成情况，对差异进行分析，并及时采取对策，以促进分公司经济运行的良性循环。 二是统一会计核算。统一会计核算的前提是：明确权责关系、加强整个分公司的会计基础工作和内部审计工作。会计统一核算应注意：建立健全财务管理制度、加强报账员、资产管理员的管理和培训，严肃财经纪律，防止弄虚作假，转移资金，造成资产流失。 三是统一资金管理。资金统一管理是控制经营管理单位经营（或资金）活动的重要手段。为了控制资金的流量，资金管理中心必须向分公司负责人定期提供包括资产负债表、利润表和现金流量表在内的资金预算执行情况反馈信息。 四是完善全面预算管理。通过全面预算管理，变被动的根据财务信息的分析考核为事前预警，实施主动控制，从而利用信息系统有效促进经济运行管理水平的提高。 五是完善审计监督体系。随着县级公司法人资格的取消，经济责任审计逐渐减少，分公司内部审计要向事前审计倾斜，加强事前监督。 夯实基础 企业的顺利发展和持续经营在于是否有一个坚实的管理基础，对分公司来说，就是完善各项管理制度，强调和确立“规章制度大于领导”的观念；改进企业基本运行规范，达到基础工作的标准化、流程化，把规范工作落到实处。 首先，要成立制度建设委员会，规范和完善制度。从分公司的现状来看，规章制度零散不健全、规章制度落后于形势等问题相对严重。分公司非常有必要成立制度建设委员会，对制度的出台进行统一的规划和审核，对涉及面广的制度，出台前要进行制度文件评议活动，所有员工均可以对现有的制度文件进行审阅、评议，提出修改意见，委员会可以根据意见的质量进行适当的奖励。 其次，要不断优化流程，提高效率。随着信息化建设的不断深入，分公司必须定期组织人员对业务流程和管理流程进行审视，减少不必要的环节，提高工作效率。 再次，要加强经济运行分析，不断改进管理工作。通过督察、调研、统计汇总、部门考核掌握经济运行管理的真实数据，并在数据的基础上进行深层次分析，找出问题的症结所在，提出改进措施，确保制度的落实和管理水平的提高。 最后，完善绩效管理。经济运行部门作为掌握经济运行管理第一手资料最多的部门，责无旁贷地要承担起对各责任单位进行全面考核的重任。通过考核，促使各责任单位提高工作积极性，全面完成分公司的各项目标，同时通过绩效考核分析，找出经济运行中存在的突出问题；开提出改进措施和办法。人事劳资部门在部门考核的基础上组织对职工个人的考核，通过考核传递分公司的目标，通过反馈加强上下级之间的沟通。 另外，还要加快信息化进程，以信息化支撑深层次规范。利用信息和网络技术改变内部的运作方式，整体推动以资源系统整合、业务流程再造、营销组织重构和企业管理创新为基本内容的四个方面的变革，进而实现深层次的规范。 突出文化 一些分公司目前的企业文化建设相对滞后，必须结合实际，总结、提炼出一整套企业理念体系，以引导、激励、支配全体员工。同时，制定和完善符合企业文化理念、符合分公司实际的各项管理制度、操作规范、工作职责，把分公司管理中的精华通过制度的形式固化下来，逐步形成“制度大于领导”的企业文化。 组织保证 经济运行管理涉及面广，需要在分公司党组（党委）的领导下，在经济运行部门的牵头下形成“以两烟经营部门为主体，以财务审计部门为核心，以人力资源部门为后盾，以其他部门为支撑”的经济运行管理体系。 监控体系 经济运行管理指导思想要落到实处，必须通过建立和完善经济运行分析体系，并采取多种经济运行监控手段进行定期经济运行分析来保证。 经济运行分析监控指标体系 具体来说，一是经营目标完成情况分析指标体系。以分公司和省局签订的年度经营目标责任状为准，建立经营目标完成情况分析指标体系。二是品牌建设分析指标体系。卷烟销售网络品牌方面主要包括网建达标率（以网建目标规划为准）、连锁经营户数、合同履约率、消费者满意度、工厂满意度、营销团队建设质量、客户关系管理质量、服务营销建设质量、市场净化率等指标。烟叶品牌建设方面主要有烤烟生产基地化比率、烤烟生产烟水配套比率、烤烟生产户籍化比率、对卷烟工业企业的履约合格率、对烟农的服务记录情况、烟叶质量评价体系建设情况、信息反馈体系建设情况、烟叶质量监控体系建设情况、客户关系管理情况、烟叶科技投入和管理情况、烟叶加工质量和服务质量等指标。三是人力资源建设分析指标。重点选取员工满意度、培训费用占销售收入百分比变化、企业文化建设开展情况、竞聘开展情况、岗位价值排序和岗级系数调整情况、人力资源结构变化情况等指标。四是内部控制分析指标体系。主要采用费用结构比例和同比变化、权益净利率同比变化、财务费用同比变化、财务预算编制的全面性、及时性和准确性分析、财务预算执行差异分析、预算内费用支出（节余、超支）分析、预算执行同步审计情况、审计达标情况和内部审计开展情况、效能监察开展情况等指标。五是绩效考核分析。绩效考核结束后，经济运行部门和人事劳资部门需要对部门和个人绩效考核的结果和绩效考核中存在的问题进行及时分析。六是专销督查情况分析。通过专销督察情况分析，及时发现问题及时进行整改，确保经济运行平稳。 经济运行监控手段 为了避免单一监控手段顾此失彼，经济运行监控必须采取多种手段多管齐下，以提高经济运行分析的质量，最终达到对症下药。一是对数据信息进行整合管理，提高数据的共享性、准确性和安全性。随着卷烟信息系统、烟叶信息系统、财务信息系统、办公信息系统的不断完善，分公司的数据信息传递更为及时和准确，但也要解决好对数据信息的整合问题。二是提高分公司的统计工作水平。提高对统计工作的认识，依法统计，严把数据质量关，加强统计分析研究，不断完善统计制度，创新统计手段，加强统计业务培训，提高统计工作水平，为经济运行平稳发展服务。三是加大督查调研力度。随着县级公司法人资格的取消，分公司经营控制范围的扩大，必须加强督查调研力度，确保权利的正确使用。四是加大绩效考核力度。不断完善考核制度，真正做到“以贡献定成绩，以成绩取