债券投资交易操作流程.doc

债券投资交易操作流程 文件编号ABZ-ZJ-003：债券投资交易操作流程1目的本文件规定了XX农村银行（以下简称“本行”）债券交易操作流程和控制要点，旨在确保债券自营业务规范操作和主要风险得到有效控制，确保债券和资金安全运作,维护本行的合法权益。 2适用范围本文件适用于本行各类债券投资交易业务。3定义、缩写与分类3.1 定义1) 债券交易：是在全国银行间债券市场进行的债券回购、债券买卖以及在银行间市场外进行的债券买卖等，包括债券回购和现券买卖。2) 债券回购：是与其它商业银行、非银行金融机构进行的以债券为权利质押的一种短期资金融通业务。债券回购分质押式回购及买断式回购两种，质押式回购是交易双方进行的以债券为权利质押的一种短期资金融通业务，指资金融入方（正回购方）在将债券出质给资金融出方（逆回购方）融入资金的同时，双方约定在将来某一日期由正回购方按约定回购利率计算的资金额向逆回购方返还资金，逆回购方向正回购方返还原出质债券的融资行为；买断式回购是指债券持有人（正回购方）将债券卖给购买方（逆回购方）的同时，交易双方约定在未来某一日期，正回购方再以约定的价格从逆回购方买回相等数量同种债券的交易行为。3) 现券买卖：是指交易双方以约定的价格转让债券所有权的交易行为。3.2 缩写无3.3 分类无4职责与权限部门/岗位职责与权限不相容职责行长/分管行长负责对资金业务部提交的方案进行审批。会计结算部/清算主管岗1）按事权划分要求对账务核算及资金清算业务进行授权；2）及时解决资金划转过程中出现的问题，确保汇路畅通，资金及时到账。会计结算部/结算管理岗1) 审核债券投资交易业务审批表、划转资金审批表以及协议等相关要素是否齐全相符、各审批环节是否齐备后划转资金；2) 查复资金划转及到账情况并向资金业务部反馈；资金业务部/经理岗1) 关注银行间市场行情，了解市场动态信息并及时反馈，审核前台提交的交易方案及交易审批表；2) 监控前台操作，做好交易员限额设置，根据授信审批金额进行系统设置，并依据交易对手资信变化提出调整授信额度；3) 做好市场信息收集工作，根据交易员提交的资料做好债券交易分析报告；4) 要加强市场营销，扩大与债券间市场成员的联系；5) 定期计量风险指标，形成报告，提高资金业务的风险管理水平；协助随机计量风险指标，确保资金业务的风险敞口不被突破；协助适时更新、补充科学的风险计量的方法和指标，提高资金业务风险管理的水平；6) 审查审核资金交易内容，确保资金交易的合规合法、风险可控； 7) 对交易业务进行复核并在交易系统发送复核指令。资金业务部/市场分析岗 1）负责对资金市场业务分析、预测市场价格，并提出相关建议；2) 负责对市场行情进行分析、判断，并结合本行资金头寸情况，提出资金交易的对象、期限、利率、金额，制定资金交易方案报领导审核、审批；3) 负责收集交易对手的机构基本信息和近期财务会计报表；4) 负责加强与资金市场成员的联系，适时提出调整建议；5）负责建立、登记、保管资金交易档案。资金业务部/交易操作岗1）负责全国银行间债券市场交易业务，通过交易系统前台操作完成交易结算；2） 负责打印债券交割单据、托管账户的按月对账、划付手续费。资金业务部/交易结算岗1）负责审核全国银行间债券市场交易业务；2）负责审核打印债券交割单据、托管账户的按月对账、划付手续费。资金业务部/风险监控岗1) 针对资金营运情况，及时提出交易风险点和交易方案建议，为交易员进行资金营运提供参考；2) 及时审核前台交易成交单和审批单的基础上，在中央国债登记结算公司的簿记系统中进行债券交易的录入指令工作，对所发送指令必须与前台交易成交单逐一核对进行换人复核； 3) 各种债券资料的整理归档工作；4) 负责设立债券明细台账，定期与中央债券结算公司托管账户对账，按时编制并上报各项有关全国银行间市场业务交易统计表；5) 要加强市场营销，扩大与债券间市场成员的联系，如交易对手、交易过程出现异常情况，适时向前台交易员提出对交易对手的调整建议；6) 负责资金清算的跟踪和监督责任。5原则与基本规定5.1 原则：1) 集中统一原则：债券交易业务按照银行高管层资产负债委员会资金业务部门三级体制设立，行长为最终决策人，授权分管领导行使审批权，授权资产负债管理委员会进行债券投资运作管理，资金业务部为债券交易具体执行实施部门。2) 额度控制原则：各类资金营运业务占用的额度要控制在省联社有关规定的比例范围内；3) 内控分离原则：债券业务的投资决策、管理运作、资金清算、风险监控机构和职能应当相分离；前台交易与后台结算相分离、资金交易和资金清算相分离、 交易操作与风险监控相分离，形成有效的前、中、后台相互监督制约机制，防止差错和风险的发生。5.2 基本规定：1) 债券投资交易业务必须符合人民银行、银监部门的规定，投资品种必须为全国银行间债券市场公开发行的债券，具体包括：国债、央行票据、政策性金融债券、经国有商业银行或全国性股份制商业银行担保的重点企业债、评级较高的银行次级债券以及符合银监部门规定的其他债券；2) 要结合自身资金盈余情况、存贷比例及资金营运水平，从风险防范、营运能力、内控管理出发，在规定的债券投资比例上限范围内，合理确定债券投资规模；3) 债券交易应当按照授权授信管理规定进行集体审议、逐笔报批制度；4) 回购利率原则上按当日银行间债券交易市场网上加权平均利率确定，也可根据当天实时加权利率作适当调整；5) 回购质押债券必须根据市场估值、对手方资信等合理确定折算比例； 6) 以债券质押进行的债券回购交易，应通过中央结算公司的债券簿记系统办理登记，债券回购合同在办理质押登记后生效；7) 债券回购期限最短为1天，最长为365天，其中买断式回购最长不得超过91天。回购到期应按合同约定全额返还回购项下的资金，并由后台交易员解除质押关系，不得以任何方式展期；8) 债券回购业务融出资金时，在“券款对付”结算方式尚未实现的情况下，债券质押式回购业务原则上首期结算方式选择“见券付款”，到期交割时选择“见款付券”； 9) 会计结算部在划拨资金时，应审查相关凭证，对于不符合要求的，应及时提出并拒绝执行资金清算；10）内审部门负责定期对债券交易的合规运作、风险监控等方面进行审计，发现业务运作或风险监控指标值存在风险隐患或不合规情况，要立即向风险管理部门和行长报告并提出处理建议；6流程描述与控制要求阶段环节风险点6.1发起、审核审批环节名称 : 申请交易适用部门 : 资金业务部门;适用岗位 : 市场分析岗 ;职责要求 : 负责了解行情，提交交易申请操作规范 : 积极关注银行间市场行情、及时分析判断国家的宏观经济走势，了解市场动态信息并及时反馈，提出建议并填写买卖审批单上报领导。风险描述:不及时关注市场,错误判断行情,导致资金未充分利用。风险等级:中等风险控制措施:积极关注银行间市场行情、及时分析判断国家的宏观经济走势，了解市场动态信息并及时反馈，提出建议和汇报控制部门:资金业务部门;控制岗位:市场分析岗;环节名称 : 审核适用部门 : 资金业务部门;适用岗位 : 经理岗 ;职责要求 : 及时认真审核和上报领导操作规范 : 积极关注银行间市场行情、及时分析判断国家的宏观经济走势，了解市场动态信息并及时反馈，根据前台提交的交易方案，出具市场分析报告供前、后台操作员和领导参阅，在XX农村银行债券回购审批表（附件一）、XX农村银行现券买卖审批表（附件二）、XX农村银行资金划转审批表（附件三）上签署意见，提交行长审批。风险描述:未积极关注银行间市场行情,不能对债券交易做出准确判断,造成资金不能充分运用。风险等级:中等风险控制措施:积极关注银行间市场行情、及时分析判断国家的宏观经济走势，了解市场动态信息并及时反馈，根据前台提交的交易方案，出具市场分析报告供前、后台操作员和领导参阅控制部门:资金业务部门;控制岗位:经理岗;环节名称 : 审批适用部门 : 行长;适用岗位 : 分管行长;职责要求 : 及时审批操作规范 : 对上报的请示及时进行审批，在附件明确签署意见。6.2交易确认环节名称 : 交易确认发送适用部门 : 资金业务部门;适用岗位 : 交易操作岗 ;职责要求 : 负责确认交易发送操作规范 : 按审批同意后的审批单内容进行确认并发送结算指令环节名称 : 复核适用部门 : 资金业务部门;适用岗位 : 风险控制岗 ;职责要求 : 负责复核本方指令操作规范 : 仔细检查结算指令，并确认无误环节名称 : 查询交易是否成功适用部门 : 资金业务部门;适用岗位 : 风险控制岗 ;职责要求 : 及时查询并反馈操作规范 : 对结算指令及时查询，查询无误进行下一步操作，如有误差应返回上层操作环节名称 : 打印划款审批单适用部门 : 资金业务部门;适用岗位 : 交易结算岗 ;职责要求 : 负责打印划款审批单操作规范 : 根据审批单和前台成交通知单，以及结算系统的业务提示，打印划款通知单并进行初审环节名称 : 复核划款审批单适用部门 : 资金业务部门;适用岗位 : 风险控制岗 ;职责要求 : 负责审核划款审批单操作规范 : 对划款审批单日期、金额、账号等要素仔细核对无误后连同附件提交会计结算部6.3划转资金环节名称 : 划转资金适用部门 : 会计结算部门;适用岗位 : 账务处理岗;职责要求 : 负责转账划款操作规范 : 对提交的划款审批单及附件审批意见认真检查，按要求核对账户、金额并及时划转资金风险描述:工作不认真,未仔细核对内容,划转款项错误。风险等级:中等风险控制措施:认真仔细，规范操作控制部门:会计结算部门;控制岗位:清算主管岗;6.4登记保管环节名称 : 登记保管适用部门 : 资金业务部门;适用岗位 : 风险控制岗 ;职责要求 : 负责登记并专夹保管操作规范 : 及时登记台账并专夹保管有关资料7检查监督牵头检查部门检查内容检查频次报告路线检查结果利用内部审计部债券投资交易操作的合规性、安全性。每半年1次董事会、监事会、审计委员会考核、评价、问责8附件附件一：XX农村银行债券回购审批表附件二：XX农村银行现券买卖审批表附件三：XX农村银行资金划转审批表附件一：XX农村银行债券回购审批表 编号： 资金审批时间： 金额单位：万元、元回购类别 正回购（ ） 逆回购（ ）本 方对手方帐 号帐 号帐户名帐户名开户行开户行业务种类资金用途起始日期到期日期占款天数交易金额（万元）年利率（%）到期利息（元）可用资金情况资金业务部意见签章： 年 月 日资产负债委员会意见签章： 年 月 日总行领导意见签章： 年 月 日经办人： 打印日期： 附件二： XX农村银行现券买卖审批表编号： 审批时间： 金额单位：万元、元业务交易类别现券买入（ ） 现券卖出（ ）本 方对手方帐 号帐 号帐户名帐户名开