（财政学专业论文）关于扩大中产阶级的财政政策研究.pdf

摘要 摘要 扩大中产阶级队伍对调节我国现阶段收入分配差距过大具有重要意义。 改革开放近三十年来，随着市场经济地位的逐步确立和发展，群众的收入水 平普遍得到提高，与此同时居民之间的收入差距也在日益扩大，财富占有的 两极分化现象越来越严重，这必然影响到构建和谐社会目标的实现，也违背 了社会主义的本质，加重了财政收入分配职能的负担。本文通过借鉴国外中 产阶级发展的经验教训，论述了中产阶级的作用及我国中产阶级的界定、现 状及存在的问题，并结合我国现实国情探讨了壮大我国中产阶级以调节收入 分配差距、构建和谐社会要采取的财政对策。 论文首先对中产阶级的理论进行了介绍，并着重论述了中产阶级在社会 发展中发挥着不可忽视的作用。经济上，他们可以刺激消费，拉动内需，而 且他们都具有良好的专业技能和先迸的管理理念，加之勇于探索和创新的精 神都会推动社会生产的进步，最重要的是它在增加国民财富的同时，可以平 衡收入差距，使我国的洛伦兹曲线趋于平缓。政治上，中产阶级易于接受民 主思想，反对政治动荡，支持经济改革，是维系社会稳定的主要社会力量， 成为社会分层的缓冲带，是社会的“稳定器”。文化上，中产阶级具有较高的 知识水平，擅于利用法律手段解决问题，有利于推动社会主义法治建设，同 时，他们积极进取，举止文明，为社会主义精神文明建设起到模范带头作用。 论文采用理论研究与现实分析相结合的方法。首先对我国中产阶级的情 况进行基本描述，通过对中产阶级标准的界定和我国社会结构现状的剖析， 在论证的基础上得出，我国的中产阶级尚处于起步阶段，尚未形成规模，其 发展还存在众多阻碍。进而介绍我国现存的收入分配格局和财政的收入分配 职能，得出我国目前的收入分配差距明显过大，这种局面强烈呼吁财政调节 收入差距职能的加强，但过大的收入差距导致财政在再分配过程中存在局限 难度较大。负担过重，故我们转换了思维角度，利用财政职能扩大中产阶级， 关于扩大中产阶级的财政政策研究 由此推出扩大中产阶级的必要性。 中产阶级的崛起是历史发展的必然，因为任何一个社会的发展不单单是 经济的增长，更重要的是社会各方面的利益能得到协调，合理的社会结构是 保证经济持续健康发展的重要条件，中产阶级比重过小容易引发社会不稳定 因素的产生。十六大以来，我们党对和谐社会的认识不断深化，明确了构建 社会主义和谐社会的目标，而扩大中产阶层是形成“橄榄型”合理社会结构 的必然选择，也为建设社会主义和谐社会准备了条件。 扩大中产阶级需要良好的政治环境、持续的经济发展和健康的文化氛围。 我们在正确认识我国国情的前提下，吸取前人经验教训，借鉴国外实践经验， 通过财政继续重视教育、发展知识经济、加大对农民的扶持、多方面鼓励创 业等措施壮大中产阶级。扩大中产阶级是一项复杂的系统工程，政府必须在 市场充分作用的基础上，利用财政政策进行有效促进，最终形成效率与公平 的完美结合，实现社会各阶层利益的协调发展，为实现构建社会主义和谐社 会的目标奠定基础。 论文的主要创新之处在于： ( 1 ) 财政调节居民个人收入分配职能的侧重点主要在于事后调节，即通 过再分配环节“削高补底”，寻求结果公平。本文转换了研究角度，从起点公 平入手，利用财政政策扩大中产阶级的规模，使社会结构趋于合理，这样资 源和财富的配置在初次分配过程中便相对比较公平合理，也相应减轻财政收 入分配调节的压力。 ( 2 ) 阐述了国内外理论界对中产阶级在定量和定性方面的研究，通过分 析提出自己对界定中产阶级的见解。 ( 3 ) 结合我国的现实国情，立足于缓和收入分配差距造成的社会矛盾和 构建中国特色社会主义和谐社会的目标，提出了壮大我国中产阶级的财政政 策建议。 2 关键字：中产阶级基尼系数收入分配和谐社会财政政策知识经济 d e v e l o p i n g m i d d l ec l a s sh a sa g r e a tm e a n i n gf o ra d j u s t i n gi n c o m ed i s t r i b u t i o n g a pd e e pn o w a d a y si no u rc o u n t r y s i n c et h er e f o r ma n do p e np o l i c yh a sb e e n c a r r i e do u tn e a r l yt h i r t yy e a r s ，a l o n gw i t hm a r k e te c o n o m y ss t a t i o ng r a d u a l l y e s t a b l i s h i n ga n dd e v e l o p i n g , p e o p l e si n c o m el e v e lh a sg o ti n e r e a s e da tl a r g e b u t a tt h es a m et i m ep e o p l e si n c o m eg a pb e c o m e sd e e p e ra n dd e e p e r f o r t u n e p o s s e s s i n gp o l a r i z i n gp h e n o m e n ab e c o m e sm o r ea n dm o r es e r i o u s i tw i l lt o u c h t h eg o a lo fc o n s t r u c t i n gh a r m o n i o u ss o c i e t y i tw i l la l s od e p a r ts o c i a l i s t i ce s s e n c e ， a n da g g r a v a t et h eb u r d e no ff i n a n c i a li n c o m ed i s t r i b u t i o nf u n c t i o n t h i sp a p e r m a i n l yd i s c o u r s eo u rc o u n t y sm i d d l ec l a s sd e f i n i t i o ns t a n d a r d , p r e s e n ts i t u a t i o n a n de x i s t i n gp r o b l e m ，a n dd i s c u s sh o wt of o s t e rm i d d l ec l a s sa n df o r mh a r m o n i o u s s o c i e t yt h r o u g hu s i n ge x p e r i e n c e a n dp r e c e p to ff o r e i g nm i d d l e c l a s s s d e v e l o p m e n t f o rr e f e r e n c e f i r s to fa l l ，w ei n t r o d u c et h et h e o r yo ft h em i d d l ec l a s s ，a n dt h ea r t i c l ep a y s m o r ea t t e n t i o no nd i s s e r t a t i n gt h es o c i a la c t i o n so ft h em i d d l ec l a s s o nt h es i d eo f e c o n o m y , t h e ym a ys t i m u l a t ec o m u m p t i o na n di n c r e a s ed o m e s t i cd e m a n d a n d t h e i rw e l lp r o f e s s i o n a lt e c h n o l o g y , a d v a n c e dm a n a g e m e n ti d e a , s p i r i to fb e i n g b r a v ei ne x p l o r i n ga n dc r e a t i n gw i l lm a k es o c i a lp r o d u c t i o np r o g r e s s o nt h es i d e o fp o l i t i c s ，m i d d l ec l a s st e n dt oa c c e p td e m o c r a c yi d e a , o p p o s ep o l i t i c st u r b u l e n c e a n ds u s t a i ne c o n o m i cr e f o r m t h e ya l em a i ns o c i a ls t r e n g t ht oh o l ds o c i e t ys t e a d y , c u s h i o nb e l to fs o c i a ld e l a m i n a t i o ua n ds o c i a ls t a b i l i z e r o nt h es i d eo fc u l t u r e , m i d d l ec l a s so f t e nh a su p p e rk n o w l e d g el e v e l t h e ya r eg o o da tu s i n gl a wm e a n s t os o l v ep r o b l e m s a n di ti sp r o p i t i o u st oi m p u l s es o c i a l i s t i cl a wc o n s t r u c t i n g a t t h es a m ct i m e , t h e ya r eu p a n d - c o m i n ga n dg o o db e h a v e t h e yh a v ep a r a d i g m a t i c e f f e c tf o rs o c i a l i s t i cs p i r i tc i v i l i z a t i o nc o n s t r u c t i o n t h i sp a p e ra d o p t sc o a l e s c e n tm e t h o do ft h e o r e t i c a ls t u d ya n dr e a l i s t i ca n a l y s i s ， w ed e s c r i b et h ei n s t a n c eo fc h i n a sm i d d l ec l a s s ，a n dt h r o u g hm e a s u r i n go f f m i d d l ec l a s s s t a n d a r da n da n a l y z i n go u r c o u n t r y ss o c i a ls t r u c t u r e o nt h eb a s eo f 1 d e m o n s t r a t i o nt oe d u c et h a to u rc o u n t r y sm i d d l ec l a s sh a so r i g i n a lf o r m e d ，b u tn o t d e v e l o p e db e c a u s eo fm a n yo b s t a c l e s t h e nw es i m p l ym 删u c e e x i s t e n ts i t u a t i o n o fi n c o m ed i s t r i b u t i o na n dt h ef u n c t i o no ff i n a n c i a li n c o m ed i s t r i b u t i o n , c o n c l u d i n gt h a tt h ed i s p a r i t yo fi n c o m ed i s t r i b u t i o ni sa l r e a d yo b v i o u sl a r g e t h i s c o m p l e x i o ni n t e n s i v e l yr e q u i r e ss t r e n g t h e n i n gf i n a n c i a la d j u s tf u n c t i o n t h el a r g e i n c o m ed i s p a r i t yr e s u l t si nt h ef i n a n c i a ll o c a l i z a t i o nd u r i n gr e a l l o c a t e ，s ow ec o u l d c o n v e r to u ra n g l et oe n l a r g em i d d l ec l a s s ，t h e nw ec o n c l u d et h en e c e s s a r yo f e x p a n d i n gm i d d l e c l a s s t h eg r a n d n e s so fm i d d l ec l a s si sn e c e s s a r yt oh i s t o r y sd e v e l o p m e n t , b e c a u s e t h em o s ti m p o r t a n tt h i n go fs o c i a ld e v e l o p m e n ti st h e4 ) e n e f i to fs o c i a la s p e c tb e h a r m o n i o u s ，n o te c o n o m i cd e v e l o p m e n tm e r e l y r e a s o n a b l es o c i a ls t r u c t u r ei st h e i m p o r t a n t c o n d i t i o nt o e n s u r i n g e c o n o m i c p e r s i s t e n td e v e l o p m e n t i f t h e p r o p o r t i o no fm i d d l ec l a s si ss os m a l l t h es o c i e t yw i l lb ei n s t a b i l i t y a f t e rp a r t y s s i x t e e n t hc o n v e n t i o n , o n rp a r t yk n o w sm o r ea b o u th a r m o m o u ss o c i e t ya n d d e f i n i t u d et h et a r g e to fm a l 【i n gu ps o c i a l i s t i ch a r m o u l o 璐s o c i e t y d e v e l o p i n g m i d d l ec l a s sb e c o m e sn e c e s s a r yc h o i c eo ff o r m i n g “o l i v et y p e r e a s o n a b l es o c i a l s t r u c t u r e ，a n dp r e p a r ef o rc o n s t r u c t i n gs o c i a l i s t i ch a r m o n i o u ss o c i e t y d e v e l o p i n gm i d d l ec l a s sn e e dt of a v o u r a b l ep o l i t i c a le n v i r o n m e n t , s u s t a i n i n g e c o n o m i cd e v e l o p m e n ta n dh e a l t h yc u l t u r a la t m o s p h e r e p r e m i s i n gc o r r e c t l y k n o w i n gt h es i t u a t i o no fo u rc o u n t r y , t h r o u g hi m b u i n gf o r m e r se x p e r i e n c ea n d l e s s o na n du s i n gf o r e i 俨p r a c t i c ee x p e r i e n c ef o rr e f e r e n c e ，w ec a nd e v e l o pm i d d l e c l a s st h r o u g hf o l l o w i n gf i n a n c i a lw a y s ：k e e p i n go n a t t a c h i n gi m p o r t a n c e t o e d u c a t i o n d e v e l o pi n f o r m a t i o ne c n o m y ，i n c r e a s i n gt os u p p o r tf a r m e r sa n d e n c o u r a g i n g v e n t u r e e x p a n d i n g m i d d l ec l a s si sa c o m p l i c a t e ds y s t e m s e n g i n e e r i n g , t h eg o v e r n m e n ts h o u l dm a k eg o o du s eo ff i s c a lp o l i c yt oa c c e l e r a t ei t e f f i c i e n t l y , t h e ne f f i c i e n c ya n di m p a r t i a l i t yw i l lc o m b i n ep e r f e c t , a n dt h eb e n e f i to f e v e r ye n t a t ew i l lh a r m o n i o u s t h e s ea r et h eb a s i c so fc o n s t r u c t i n gh a r m o n i o u s s o c i a ld e m o c r a c y t h ec r e a t i v ep o i n t so ft h i sp a p e ra r e ( 1 ) t h ef i n a n c i a lf u n c t i o no fa d j u s t i n gi n d i v i d u a li n c o m ee m p h a s i z e s p a r t i c u l a r l yo nr e a l l o c a t et a c h ef o rr e s u l ti m p a r t i a l i t y t h et e x td i v e r t st h ea n g l eo f i n v e s t i g a t i o nt op u r s u ej u m p l n g - o f fi m p a r t i a l i t y w ec o u l du s ef i s c a lp o l i c yt o e x p a n dm i d d l ec l a s s ，t h e nt h es o c i a ls t r u c t u r ew i l lb er e a s o n a b l e , s ot h ec o l l o c a t i o n 2 o fl e s o u r c z ：a n df o r t u n ew o u l db ei m p a r t i a l i t ya n dr a t i o n a l i tc a na l s oe a s et h e p r e s s u r eo ff i n a n c i a li n c o m e d i s t r i b u t i o n ( 2 ) e x p o u n d i n gd o m e s t i ca n di n t e r n a t i o n a lt h e o r yk i n g d o m s t u d yo nm i d d l e c l a s sb yr a t i o na n dd e t e r m i n i n gn a t u r e ，a n db r i n g i n gf o r w a r do p i n i o n sa b o u t d e f i n i t i o ns t a n d a r do f m i d d l ec l a s sb ya n a l y s i s ( 3 ) c o m b i n i n gt h es i t u a t i o no fo u rc o u n t r ya n ds e t t i n gr e l a x i n gt h ed i s p a r i t yo f i n c o m ed i s t r i b u t i o na n df o r m i n gh a r m o n i o u ss o c i e t ya st a r g e ta n ds p r i n g b o a r d , b r i n g i n gf o r w a r ds e v e r a lf i s c a lp o l i c yo p i n i o n sa b o u td e v e l o p i n gm i d d l ec l a s si n o u r c o u n t r y k e yw o r d s ：m i d d l ec l a s s ；g i n ic o e f f i d e n t ；i n c o m ed i s t r i b u t i o n ； h a r m o n i o u ss o d e t y ；f i s c a lp o f i c y ；k n o w l e d g ee c o n o m y ； 3 西南财经大学 学位论文原创性及知识产权声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下， 独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外， 本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对 本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标 明。因本学位论文引起的法律结果完全由本人承担。 本学位论文成果归西南财经大学所有。 特此声明 学位申请人：徐谦 2 0 0 7 年4 月2 0 日 导论 一、研究问题的意义 导论 自1 9 7 8 年实行改革开放以来，中国发生了翻天覆地的变化，经济飞速发 展，取得了举世瞩目的成就，国民收入日益增长，人民生括水平得到了前所 未有的提高。伴随经济发展的同时，居民之间的收入差距也在不断扩大，收 入日益呈现复杂化和多元化的特征，由原来的同质性、差距不明显的“两个 阶级一个阶层”转变为今天的多阶层共存的异质性强、差距逐渐增大的社会 阶层结构，在社会的各阶层分布中，居于中间位次的成员日渐增多，我国的 社会中间阶层己初具雏形。 居民收入差距的日益扩大会使整个内需受阻。低收入阶层有消费的需要 但没能力购买，而高收入者的消费需求已基本饱和，这样整个社会的消费倾 向就将下降，还会影响到人们的工作效率和生产效率，由此关系到社会的稳 定和国民经济的持续、快速、健康发展。因而，政府便有必要调整政策来缓 和这种矛盾，缩小收入分配的差距。探究其阪因，中产阶级规模过小无疑要 承担很大责任。进入2 1 世纪，党和国家提出了建设民主法治、公平正义、诚 实友爱，充满活力、安定有序、人与自然和谐相处的社会主义和谐社会目标。 经验锝知，一个健康的社会结构是星“两头小中间大”的橄榄型，而我国的 中产阶级还远远未能成为社会的主力，因此我们要致力于扩大中等收入者的 比重，它可以为我国社会的长治久安和现代化，为社会主义民主政治建设提 供适宜的社会结构。 理论研究的目的在于服务实践。不论是经济的发展还是社会结构的完善 都要求我们扩大中产阶级的规模。本文的主要目的在于探讨促进中产阶级壮 大的财政对策，从而指导实际活动，最终实现收入分配合理，社会和谐发展 关于扩大中产阶级的财政政策研究 的目标。中产阶级的壮大，对于调和收入分配差距，缓和社会矛盾，完善社 会结构，构建和谐社会具有重要意义 二、论文的研究方法 1 、理论联系实际的方法。理论联系实际是指一切从实际出发，实事求是， 同时理论要和实际相结合，理论指导实践又在实践中得到检验。本文通过运 用此方法，首先阐述了中产阶级理论，尤其对其作用进行了分析，进而分析 我国现存的收入分配局面和财政收入分配职能的局限，推导出发展中产阶级 的必要性。理论的研究始终是为实际服务，在推导出扩大中产阶级必要性的 基础上，对如何扩大我国中产阶级提出了财政政策建议，对完善我国现有的 社会结构，构建和谐社会具有推动作用。 2 ，实证与规范相结合的方法。实证分析主要通过描述事物的本来面目， 说明研究对象“是仟么”。规范分析方法要回答的是“应当是什么”，政策和 规章制度应当怎样安排调整才能达到目标要求。本文运用这此方法对中产阶 级的作用进行了规范性分析，同时用实证的方法剖析我国收入分配差距过大 的现状及其对社会造成的不良影响，并论述了财政再分配职能的局限性。在 对合理的社会结构应该是“橄榄型”规范分析的基础上，并结合我国的现实 国情，提出了改进现状的财政政策建议。 三、论文的基本思路 中产阶级最早出现在西方社会分层理论中。它在经济、政治和文化等方 面均发挥着重要的作用，充当着经济发展的“助推器”、政治稳定的“缓冲器” 和文化前进的“推动器”。 我国中产阶级的发展尚存在众多限制，由于其规模尚小，导致收入分配 差距过大的格局，使得财富过度集中到富裕阶层手中，两极分化现象严重。 财政作为政府调控经济的主要手段，发挥着重要作用。调节收入分配是财政 的基本职能，我国目前紧张的收入分配格局要求财政职能的强化。 居民之间收入差距拉大很重要的原因是起点不公平，即财富在初次分配 2 导论 环节就形成了严重不合理现象，利用财政进行事后补救，成本很大且收效甚 微，所以我们变换一下思维角度，利用财政政策的作用推动社会形成一个强 大的中产阶级，完善现有的社会结构，这样资源和财富在初次分配过程中便 能达到一定程度上的合理分配，从而也减轻了财政的负担。 在对我国的中产阶级状况进行了基本描述的基础上，结合收入分配现实 论述了扩大中产阶级必要性，即扩大中产阶级是理顺收入分配关系、实现共 同富裕、构建和谐社会和完善社会结构的需要。扩大中产阶级是历史发展的 必然结果，任何一个国家在实现现代化的进程中都要经历这一阶段。我国现 在的社会阶层结构与现代化进程不相适应，远远滞后于经济发展现状。中产 阶级规模过小，导致社会财富迅速流入上层手中，从而引起收入分配差距拉 大。因此我们应该借鉴国外发展经验，积极探索促进我国中产阶级发展的财 政对策，由于中产阶级是凭借自己的智力和能力而成长起来的，而不是靠继 承财产，所以我们在用财政政策促使其发展时，主要侧重点是提升居民的本 身素质和能力，增加其要素禀赋，为其提供一个良好的发展空间。 3 关于扩大中产阶级的财政政策研究 1 中产阶级作用的理论分析 中产阶级，最早出现在西方社会分层理论中，它已不是马克思主义就所 有制关系意义上的阶级，而是指社会上具有相近的自我评价、生活方式、价 值取向、心理特征的一个群体或一个社会阶层，又称“中产阶层”、“中间 阶层”，或“中产者”、“中等收入者”等等。 1 ：1 国外中产阶级理论研究 早在几千年前，古希腊的哲学家亚里士多德就开始研究中产阶级与社会 民主之问的关系。在他之后，历代思想家对社会不平等、社会分层、中产阶 级等方面的理论展开了各种探讨，其中又以韦伯的社会分层理论最具代表性。 西方社会分层理论有两个传统，一是卡尔马克思的阶级分析理论，一 是马克思韦伯的多元分层理论。卡尔马克思认为，对物质生产资料的占 有方式是形成阶级的基础，在此基础上，形成了资本家和工人各自迥异的经 济收入、政治权力和价值观念。马克思韦伯则抛开了生产关系，从交换关 系出发，采用多指标体系来划分阶层，他确定了三个指标：财富、声望和权 力。韦伯之所以确定这三个指标，是因为他认为人们在追求社会地位时，不 同的职业阶层有不同标准。比如经济界追求财富。按财富多少决定社会地位； 知识分子则追求声望，声望可以给他带来各个方面的相关利益；政治界追求 权力。在不同社会，不同的社会群体追求的社会资源是不同的，这里是把资 源的概念扩大化了，不仅仅是指经济上的财富。韦伯还认为导致社会分层的 原因是市场经济因素的驱动与竞争，而每个人都可以凭自身的资源通过市场 这个中介获得不同的生活际遇，从而在社会分层体系中具有在不同阶级地位 中流动的可能。韦伯把权力和与权力有关的地位和地位群体等概念列入社会 分层理论，是对以财富作为社会分层标准的一种补充。在韦伯看来，阶级内 4 1 中产阶级作用的理论分析 部地位群体的存在将会预先组织阶级朝两极化的方向发展，大规模的阶级斗 争就可以避免。无论是德国社会学家拉达伦多夫在工业社会中的阶级和 冲突中的权力划分，还是当代美国社会学家彼得邓肯在美国的职业结 构中的职业划分都大致沿用了韦伯的研究路径。 1 9 5 1 年，美国著名的社会学家赖特米尔斯出版了自领美国的中产 阶级。在这本书中，米尔斯第一次提出了作为中产阶级的“自领阶级”的概 念，并详细研究了中产阶级的状况。他将“中产阶级”定义为这样一个群体： ( 1 ) 依附于庞大机构，专事非直接生产性的行政管理工作与技术服务； ( 2 ) 无固定私产，不对服务机构拥有财产分配权，较难以资产论之： ( 3 ) 靠知识与技术谋生，领取较稳定且丰厚的年薪或月俸； ( 4 ) 思想保守，生活机械单调，缺乏革命热情，但为维持其体面与其地 位相称的形象而拒绝流俗和粗鄙的大众趣味。 他指出，在资本主义以前的时代，白领阶层居于社会上层，称之为“旧 中间阶级”，其主要部分是属于统治阶级一方的。到了资本主义时代，白领人 员的社会地位发生了巨大变化，一方面，过去受人尊重的医生、律师、牧师 等变成了为挣薪金而受雇的雇佣劳动者；另一方面j 科学劳动者第一次较大 规模地为直接生产过程服务，在直接生产中产生了一个由专业技术人员、管 理人员组成的白领雇员队伍。目前在工业发达的西方国家已经出现了一个包 括政府部门的中级行政官员、国营和私营垄断企业中的中级管理人员和工作 人员以及其他领域中的专业技术人员等所组成的新的中产阶级，他们与近代 时期的中产阶级大为不同，充当着垄断资产阶级和无产阶级之间的缓冲阶层， 在社会生活中起着重要的稳定作用。此书是战后社会学家第一次考察并形成 中产阶级概念的重要著作，它产生了极大的理论影响1 。二战前后，随着科技 革命的发展，原来意义上的中产阶级发生了真正革命性的转变，曾经在欧美 社会的就业者中占很小比例的白领雇员，以惊人的速度迅速膨胀起来。在最 富有的与最贫穷的阶层之间出现一个庞大的中等收入层，它成为社会的主体。 美国社会学家丹尼尔贝尔在技术轴心时代一( 后工业社会的来临) 1 9 9 9 年版前言中认为，中产阶级大致是指这样一些人，“他们不再像昔日那 1 陆梅，中产阶级的概念及理论回顾，南通师专学报( 社会科学版) ，1 9 9 8 年第9 期 5 关于扩大中产阶级的财政政馕研究 样辛劳之极，而已经开始注重家居方便洗衣机、电冰箱、电话、收音机 和电视机，甚至一部汽车”。 西方社会阶级结构中出现的这些新情况，引起了西方马克思主义者对“中 间阶级”的阶级属性的思考，并由此产生了一系列关于中间阶级的新理论。 例如，希腊学者尼克斯普朗查斯认为，通常被称为“中间阶级”的企业管 理人员、科技人员及流通和服务行业中的工作人员，是既不属于资产阶级又 有别于工人阶级的“新小资产阶级”。法国的马勒、图雷、高兹等人不同意“中 间阶级”属于“新小资产阶级”的说法，认为他们是与传统的以体力劳动者 为主的工人阶级有区别的“新工人阶级”。美国学者巴巴拉艾伦莱克和约 翰艾伦莱克不认为“中间阶级”属于“新小资产阶级”或“新工人阶级”， 而是把他们看作是一个“新阶级”，即“专业管理阶级”。 英国社会学家阿波克隆比和s 希尔在资本、劳动和中产阶级一书中， 对中产阶级进行了分析。他们把中产阶级分为三等：一是上层中产阶级，相 当于“白领阶层”，即米尔斯所说的“新中产阶级”，他们有较高的知识技能， 工作中多使用计算机和现代化工具，工作有相对的独立性，劳动强度不大， 用脑强度较大。二是中层中产阶级，他们有一定的技能，具体工作做得较多， 受管理层人员的控制，但似乎充满升迁的希望，表现得比较隐忍。三是下层 中产阶级，包括广大的职员、。店员、秘书，以及一部分熟练工人，他们的工 作比较繁琐沉重，他们虽然掌握一定的知识和技能，但很容易被别人代替。 虽然对“中产阶级”或“中间阶层”的界定，在西方学术界一直存在争 议，但是他们一般把社会上拥有中等经济收入的人，称为中产阶层。这一阶 级主要是从事脑力劳动的行政管理人员、专业技术人员、商业营销人员以及 职员、教师、文秘等职业的人。另外，对于中产阶级在西方资本主义社会中 起的作用，学者们众说纷纭。但他们还是达成这样一个共识：由于社会上存 在这样一支庞大的中等收入阶层队伍，使得整个资本主义社会的贫富差距缩 小。而且，他们在联结与协调上下层关系方面也是无可替代的中介力量。他 们的存在使社会上层与下层之间的对立和冲突得到一定程度的缓解。在社会 政治倾向上，由于职业复杂，很难形成一致的目标和共同的主张，新中产阶 级以没有统一方向和“政治冷漠”自成一类。所以，与其说他们是一个阶级， 倒不如说是一个特殊的社会阶层，它从侧面反映了现代资本主义的发展趋向。 6 1 中产阶级作用的理论分析 值得一提的是，无论西方阶层理论从哪个角度来界定和划分社会结构， 都意味着社会上的人群存在着层次区别，这种差别可能是收入方面，也可能 是社会地位、受教育程度等方面。各学者虽各执一词，但都一致承认中产阶 层的存在对社会的作用是不容忽视酌，而且我们在评价一个社会整体发展情 况时，其中一个重要指标就是中产阶级在社会上的比重及其生活质量。 1 2 国外对中产阶级的界定 中产阶级的界定标准涉及多个方面，不仅取决于一国的经济发展水平， 还要考虑到地区之间发展的差异，世界各国对中产阶级的标准都不同，相互 之间的差异很大。 美国是中产阶级的大本营，中产者一生之中忙三件大事：房子、孩子、 养老。在美国家庭年收入在4 万一2 0 万美元的之间都属于中产阶级的队伍，大 约占总人口的8 0 ，即中产阶层只是“大众”的代名词，但也有人认为年均收 入在3 万一1 0 万美元的人群都属于中产阶级，若以此为标准衡量，美国9 5 以 上的人都属于中产阶级。零点公司的调查显示，美国中产阶级年收入在5 万 美元以上，要3 年换一部新车，有分期付款的房子，且已付完3 0 ，他们已经 形成了本阶级的饮食特点，且有自己热衷阅读的杂志书刊。 西欧国家“中产”的钱要比美国少些，但衡量的标准相同，即是否有钱 消费。以德国为例，它作为一个高度发达的工业化国家，其经济实力位居欧 洲之首。德国人均g d p 超过2 万美元，其中中产阶级大约占5 0 ( 主观认同率 为7 5 ) ，富人占1 0 ，穷人占4 0 。 处于转型时期的日1 度，中产阶级标准的制订和发布者是“国家应用经济 研究理事会”，2 0 0 1 年其公布的标准是：年均税后收入在3 3 7 5 万一1 5 万卢比 ( 按汇率1 ：4 8 5 换算，约7 0 0 3 0 0 0 美元) 的家庭( 按一家6 口人计算) 可 属于中产阶级家庭。按此标准计算，印度现有中产阶级约3 亿人。实际上， 在印度的中产阶级中，只有不到1 0 的家庭买得起印日合资“玛鲁蒂”汽车或 日本的丰田摩托车，大多数只能买一部印度产轻便摩托车。 同样处在转型期的俄罗斯，按照相关专家评价，家庭月收入在1 0 0 0 - 1 8 0 0 美元之间便可归属于中产阶级，目前其队伍的人数达到1 0 0 0 万以上，占全国 7 关于扩大中产阶级的财政政策研究 入口的8 。有趣的是俄罗斯的中产阶级不愁房子愁吃饭。他们认为，汽车和 别墅不能算作衡量贫富差距的必须指标。据调查，中产阶级的支出最多用于 饮食跟服装，食品的支出占收入的2 5 ，而买服装的钱是汽车消费的2 倍，是 日用品消费的3 倍。 根据亚洲人口有限责任公司的数据，日本“中产”家庭的年收入在4 4 万一6 8 万美元之间。另外，有数字说，新加坡家庭年均收入普遍在2 万美元 以上，3 0 0 万人口中约9 0 以上属于中产阶级；韩国人均年收入约1 万美元， 都可算是中产阶级，但在韩国，很多人没有房子，且韩国工人人均负债l 万 美元以上；马来西亚自己估计，马来西亚的中产阶级大约占总人口的6 0 * , 6 ，约 1 8 0 0 万人左右，这部分人的人均年收入约在1 万美元左右。 通过以上分析，我们应该得出这样的结论，各国的标准都不一样。而且 确认一个国家的中产阶级标准不能脱离这个国家的实际发展水平。每个国家 都有自己的国情跟国民购买力与消费情况，而且他们发展的起点跟现状也不 可能一样，因此我们应站在客观的立场评价各国的中产者标准。此外，评价 一国的中产标准不能只看绝对数，因为各国的平均收入水平和货币的购买力 存在差异。一虽然某些国家的标准在世界上看来很低，但居于这一阶层成员在 该国的生活仍比较殷实，而且主观上很认同这一标准，就说明此标准仍有其 可行性。另外，即使在一个国家内部，由于各地区的发展也存在差距，也未 能形成一个统一的评判标准。 1 3 中产阶级作用规范分析 亚里士多德认为中产阶级比任何其他阶级都较为稳定，他们既不像穷人 那样希图他人的财物，他们的资产也不像富人那么多得足以引起穷人的觊觎。 中产阶级是平和、审慎和稳定的，最好的政体是由中产阶级组成的，市民拥 有中等财产会使政府变得更好，中产阶级的数量大就像压舱石那样使社会稳 定。托克维尔对中产阶级的界定是“既不豪富又不极贫的小康之人，却对自 己的财产甚为重视”。 8 1 中产阶级作用的理论分析 1 3 1 经济作用 中产阶级收入稳定，薪金丰厚。是引导社会消费的最主要群体，而且消 费观念比较超前，当中等收入阶层占社会的多数时，中等收入阶层的生活方 式就保证了社会庞大稳定的消费市场，这是经济稳定的一个重要原因。当今 中产阶级的三大消费热点是购房、买车、休闲。复旦大学产业经济研究所的 “上海高收入阶层消费行为研究”表明，上海有房有车或有实力购房买车的 “高收入阶层”，已占到总人口的1 5 4 。由此推算，上海中等收入人群的比 例逼近半数。这些收入稳定、家境段实的中等收入人群，构成了长江三角洲 地区( 包括沪、苏、浙三省市) 的支柱性消费群体。 我们知道，市场需求在很大程度上决定于收入分配状况，在收入差距比 较合理的情况下，市场需求的分布错落有致，与产业供应链相吻合。由于不 同水平收入者的需求偏好和边际消费倾向不同，在收入差距很大的情况下， 市场需求的分布会出现两极化。这种市场需求链与产业供应链的不衔接，自 然会导致内需不足。中产阶级得到壮大后，国民财富将急剧增加，社会财富 和收入将集中分配到这部分人手中，导致洛伦兹曲线的弯曲度减小，一基尼系 数也随之降低，保证整个国民财富掌控在多数人手中，收入差距自然缩小， 这在一定程度上保证了市场上持续的有效需求和经济的稳定发展。 中产阶级的壮大，对社会整体的消费会产生大的刺激带动作用，消费的 增长带动生产的发展，这样劳动力的需求相应增加，就业闯题得到缓解。消 费刺激生产的增长，进而促进经济发展和国民收入水平的提高，收入水平的 提高又为中产阶级的成长创造条件，从而形成一个良性循环。中等收入者群 体既有很强的消费欲望，又有足够的消费能力，而且他们还有不少的积蓄， 既可用于自己的直接投资，又可间接被他人用于投资。因此，中产阶级的消 费和投资行为是拉动社会需求、促进经济增长的主流力量，对完善需求结构、 扩大内需起着重大的促进作用，是经济发展的“助推器”。 此外，中产阶级具有良好的专业技能和先进的管理理念，代表着先进的 生产力和生产效率，他们勇于探索和创新的精神也会促进社会生产的进步， 为社会创造大笔财富。同时，中产阶级是脚踏实地、诚实劳动、拥有文化知 识、并接受过良好教育的人群。他们通过诚实合法劳动辛勤致富，过着殷实 9 关于扩大中产阶级的财政政簟研究 的生活。他们认真对待工作，时刻注重提高自己的文化修养等综合素质，热 衷于创业。这些特征对后进的人群具有示范作用，驱使后进人群努力朝这种 生活、工作和休闲方式前进，社会出现一种向“中产者”迈进的浪潮，从而 带动整个社会向一个良好的状态发展。 1 3 2 政治作用 中产阶级体现了一个国家的富裕程度，是一个社会进步的标志。在任何 社会中，中产阶级都是维系社会稳定的最重要的社会力量，是社会的“稳定 器”。而且中产阶级在政治上与执政党和政府保持一致，形成稳定而强大的社 会根基，有利于社会安定。 中产阶级除了示范带动作用以外，它作为社会分层的缓冲带，还具有缓 和上层与下层之间紧张对立关系的作用，当它成为社会主体时，社会高层与 底层之闻的 中突就会受到阻止，社会矛盾就会大大缓和。亚里士多德说：“中 产阶级