2012全员成本目标管理实施方案.docx

*公司2012年全员成本目标管理实施方案为深入贯彻落实中石化“经营一元钱、节约一分钱”的精神，牢固树立“所有成本都可控、成本人人都能控”的管理理念，持续推进全员成本目标管理工作，根据四个体系建设的指导意见的要求，结合公司实际，特制定本方案。一、组织机构成立全员成本目标管理领导小组。组 长： 副组长： 成 员：财务科、企管科、经营督查科、人力资源科、设备管理科、物资供应站、各基层单位等部门负责人。领导小组下设办公室，负责全员目标成本管理的日常工作。办公室设在*科，*兼任办公室主任，办公室成员由相关业务科室人员组成。二、目标总体目标是：全面贯彻落实油田持续推进全员成本目标管理总体要求，加强成本目标管理四个体系建设，紧紧围绕公司2012年总体工作思路，以全员成本管理为核心，以“建标、对标、追标、创标”为手段，创新管理体制和运行机制，细化成本控制单元，健全经济效益指标体系，优化成本控制指标，进一步完善激励约束机制，全面提升成本管理水平，增强公司市场竞争力。三、具体工作内容（一）各层级的管理职责1. 全员成本目标管理领导小组职责负责全员成本目标管理的整体安排，组织编制公司年度预算目标；负责协调全员成本管理重大事项及跨部门协作事宜；负责组织召开领导小组例会。2.相关科室职责企业管理科：负责目标成本管理小组的日常工作和对上级相关业务部门的对接；负责执行落实公司经营指标分解工作，制定月度收入计划；负责研究完善绩效考核办法，进一步健全成本控制激励与约束机制。财务科：负责健全成本管理制度，完善成本核算体系，监控成本运行，及时预警实际成本与目标成本的差异；负责细化成本管理单元，优化财务资源；负责财务预算指标的建标，控制和分析工作；负责公司成本管理和成本核算工作。人力资源科：负责完善公司用工管理，规范职工薪酬结构，优化劳动生产力的组合，提高劳动生产率和人工成本利润率；负责人力资源方面技术经济指标的控制和分析工作。设备管理科：负责公司设备大修费的使用，编制维修计划，提高设备资产原值毛利率。物资供应站：负责工程材料计划的审批，材料采购的监督和管理工作；负责控制采购成本和存货，预警材料成本风险。3.公司所属单位职责要建立相应的组织机构，明确职责分工，制定具体的全员成本目标管理办法，党政正职要负总责，要抓具体落实，保证全员成本目标管理工作的有效实施。(二)进一步梳理成本管理单元，健全指标体系1.梳理成本管理单元要针对现有业务，结合公司生产经营流程，从上到下细化成本管理单元，将成本管理单元逐步细化到单个施工项目、单个班组、单台施工设备等，将责任主体细化到基层、项目部、班组、操作人员，将控制目标细化到材料费、人工费、设备费等生产要素。2.健全指标体系在细化成本管理单元的基础上，建立一套科学、系统的指标体系，指标体系按照公司、工程处、生产施工队（或项目部）等分级建立。指标体系要包括核心指标和辅助管理指标、财务类指标和技术经济类指标、价值量指标和实物量指标。（1）公司层面通过划小核算单元、细化成本要素，进一步落实目标责任管理，将专项费用及管理控制指标分解落实到各责任部门，在控制落实专项费用的同时，建立以营业收入增长率、成本费用利润率、资金占用减低率、主要生产设备利用率、工期合同履约率为主要内容的管理控制指标体系。（2） 基层要结合自身特点和生产实际，对公司层面设立的指标体系进行细化和补充，结合公司分解的指标任务，将成本目标管理指标落实到每一个成本单元和操作岗位。具体指标分解报公司备案。(3)生产施工队或单项工程项目部是成本管理的最基层，他的指标要根据各班组（项目）的实际情况分别设置，重点是物料消耗等指标。（三）进一步完善全员成本目标管理过程控制成本管理要贯穿于生产经营的全过程，本着生产上适用，技术上先进，经济上合理，安全上可行的原则，建立和完善生产、技术、经济一体化的成本管理过程管控体系。建立成本费用预警机制，各费用控制部门对所控制费用指标进行重点监控，并按月通报费用发生情况；对各项指标增长较大的单位，采用向主管领导发“预警告知书”的形式，促使各单位发现问题，查找原因，加强本单位的成本费用管理。1.建立成本定期分析制度利用月度生产经营分析会，对各单位成本费用执行情况进行深入分析，重点分析成本费用中变动较大的项目。从单项工程成本发生的实质入手，通过对人工、材料、机械、管理等成本进行分析，查明影响成本变动的各种因素、原因及应负责的部门和个人，并提出有效的措施，进一步降低成本。人工费主要分析实用人工工日数、人工工资与目标预算工日数、人工工资之差，找出人工浪费、窝工之所在，采取整改措施；材料费主要分析各种材料实用数量与按图纸工程量和组成设计的配比计算的各品种、规格的材料数量的量差，总结节余的经验，找出超量的原因，分析出哪个环节在材料使用上有浪费或实际用料配比不准的现象，严格监控高价材料(如水泥、钢材)的用量，在能保证强度的前提下，厉行节约；机械使用费主要要分析各种机械实际台班数量、台班费是否超额，超额原因是机械使用效率的原因，还是本机台班成本费增加的原因，以便制定相应的措施，提高设备利用率。 2.坚持成本管理考核制度公司修订绩效考核办法，切实提高考核制度的刚性执行力，不断加大可控成本考核力度，每月对基层单位和成本归口控制部门进行自上而下的考核。分析存在问题，及时提供各项变化信息，动态调整成本目标，研究制定措施，对下一阶段工作进行安排部署，总结工作进展，通报成本控制指标。各基层单位都结合工作实际，制定了本单位的绩效考核办法。根据年度指标，参照工作量，将成本费用分解到每个月，并把成本费用指标完成情况纳入考核，与员工收入挂钩。干部职工成本支出过程中，精打细算，在保证工作质量的前提下，能不花的钱尽量不花，能少花的钱尽量少花。3.强化单项工程成本过程管控继续坚持“一六五四” 管理模式，进一步加强单项工程成本过程管控。公司对每个投标项目进行风险评审，项目实施前进行成本预测，严把分包、材料采购、设备租赁等成本要素，实行成本动态分析考核制。以单项工程为核算单元，依据工程的施工工艺、采用的定额标准测算单项工程目标成本指标，再将指标成本指标考核落实到岗位、到人员 。4. 建立项目过程审核督查制度。公司加强对各单位的单项工程目标成本管理考核，对重点项目进行效能、效益审计，对生产运行过程中出现的异常情况，强化经营分析，重点分析成本超支、运行效益较差的项目，及时制定整改措施，确保实现生产和经营目标。（四）健全全员成本目标管理激励约束体系对内部生产经营单位每月进行评比排名，考核指标包括成本费用指标、资金指标、hse管理指标、节能降耗指标、管理指标等，结合“比学赶帮超”暨挖潜增效等工作，设立公司总经理专项奖励，奖励优胜者和进步最快者。通过完善成本控制激励约束体系，积极引导和激励内部各生产经营单位降本增效的积极性。基层要针对单项工程预算指标节超进行考核兑现，实行月度考核预兑现，项目结算后进行最终的考核兑现。四、有关要求1、统一思想，提高认识各单位要提高对全员成本目标管理的认识，充分认识自身管理水平的差距，使全体员工充分认识实施全员成本目标管理的紧迫性，强化员工控制成本的责任意识。要充分发挥决策层、生产管理层、操作层等不同层级在成本管理中的作用，正确决策，科学指挥，合理生产，形成全体员工齐心协力、共谋发展的良好局面。2、加强领导，做好落实各单位要加强组织领导，成立一把手任组长的组织机构，组织落实好本单位的全员成本目标管理工作，结合自身实际，制定具体操作细则，把工作任务、责任落实到项目部、班组、岗位。各机关科室要切实负起责任，抓好职责范围内的