1.会电原理课内实训报告（专业版）-第15组.doc

1 财务业务一体化系统实训财务业务一体化系统实训 （基于金蝶（基于金蝶 kiskis 专业版专业版 v8.1v8.1） 1.1.实训资料实训资料.1 1.1 实训资料说明 .1 1.2 基础设置资料 .1 1.3 初始化资料 .6 1.4 账务处理资料 .8 1.5 采购业务资料 .9 1.6 仓库管理业务资料 .10 1.7 销售管理业务资料 .10 1.8 应收应付业务资料 .11 1.9 固定资产业务资料 .11 1.10 工资管理资料 .12 1.11 出纳管理业务资料 .14 1.12 期末结账业务资料 .15 1.13 自定义报表要求 .15 2.2.基础设置实训基础设置实训.16 2.1 实训内容 .16 2.2 实训过程 .16 2.3 问题研究 .20 3 3 初始化实训初始化实训.21 3.1 实验内容 .21 3.2 实验过程 .21 3.3 问题研究 .25 4.4.账务处理实训账务处理实训.25 4.1 实训内容 .25 4.2 实训过程 .25 4.3 问题研究 .28 5.5.采购管理业务采购管理业务.28 5.1 实训内容 .28 5.2 实训过程 .28 5.3 问题研究 .31 6.6.仓存管理实训仓存管理实训.31 6.1 实训内容 .31 6.2 实训过程 .31 6.3 问题研究 .31 7.7.销售管理实训销售管理实训.32 2 7.1 实验内容 .32 7.2 实验过程 .32 7.3 问题研究 .34 8.8.应收应付业务应收应付业务.34 8.1 实验内容 .34 8.2 实验过程 .35 8.3 问题研究 .36 9.9.存货核算实验存货核算实验.37 9.1 实验内容 .37 9.2 实验过程 .37 9.3 问题研究 .39 10.10.固定资产固定资产.40 10.1 实验内容 .40 10.2 实验过程 .40 10.3 问题研究 .42 11.11.工资管理实训工资管理实训.42 11.1 实训内容 .42 11.2 实训过程 .43 11.3 问题研究 .47 12.12.出纳管理实训出纳管理实训.47 12.1 实训内容 .47 12.2 实训过程 .47 12.3 问题研究 .49 13.13.期末结账实训期末结账实训.49 13.1 实训内容 .49 13.2 实训过程 .49 13.3 问题研究 .51 1414、报表分析、报表分析.52 14.1 实训内容 .52 14.2 实验过程 .52 14.3 问题研究 .54 1 财务业务一体化系统实训财务业务一体化系统实训 （基于金蝶（基于金蝶 kiskis 专业版专业版 v8.1v8.1） 1.1.实训资料实训资料 1.11.1 实训资料说明实训资料说明 本章所用案例主要是为了达到掌握软件应用的方法为目的，因此为了能应用和展现软 件的一些功能，设计上有可能并不一定完全符合业务规则。有关会计的准则、制度、法规 等请参考其他资料。在掌握本案例应用的基础上，同时应尽量以实际情况来思考怎样规划 和应用，以及建立相应的业务处理机制。 1.21.2 基础设置资料基础设置资料 1.2.11.2.1 新建帐套新建帐套 建账的基本参数如下： 账套号：satr99.在实验中，学生用学生号作为账套号，以便于区分。 账套名称：星月 账套存放路劲：d：programfilesmicrosoftsqlserver 新建账套存放路劲：自行选定 公司名称:重庆星月科贸有限责任公司 1.2.21.2.2 设置系统参数设置系统参数 （1）基本情况。重庆星月科贸有限责任公司是一家批发企业，一般纳税人，存货采用 数量进价金额核算法。 （2）建账基本参数。 行业：新会计准则；应用模式：标准财务+业务模式。 记账本位币：人民币；会计期间界定方式：自然月份。 帐套财务启动期间：本年 1 月；业务和出纳启用日期：本年 1 月。若本年 2012 年，则 为 2012 年 1 月。 （3）帐套属性相关参数。 1）基本参数。 单位法人：孙正；联系人：孙正；办公室电话：023686699999；邮政编码：4011 纳税人类型：一般纳税人；会计主管：王少红。 联系人职务：总经理；税务登记号 123456. 2）业务参数。除系统已有的默认参数外，进行以下设置： 财务参数：本年利润科目：4103；利润分配科目：4104。 2 数量单位小数位：4。 启用往来业务核销，凭证过账前必需审核；银行存款科目必须输入结算信息。 出纳参数：允许从总账引入日记账。 存货名称：商品。 1.2.31.2.3 设置用户设置用户 会计工作分工和各岗位权限资料详如表 1 所示： 表表 1 1 岗位分工岗位分工 操作员姓名主要操作权限 业务单据权 限 操作员 组 王少红全部功能 系统管理员 组 李东平（上 机时用个人 姓名） 基础资料、账务处理、工资、固定资产、报表、 财务分析、存货核算、应收应付、购销存公共 设置、出纳管理、采购管理、仓库管理、销售 管理 所有用户 张中杨 账务处理（查询权） 财务分析（查询权，管理权） 基础资料（查询权） 账务处理_凭证（审核、过账、反过账） 所有用户 会计组 赵小兵 基础资料（查询权） 出纳管理 本组用户出纳组 孙胜业 基础资料（查询权） 采购管理 应收应付（查询权） 本组用户采购组 刘一江 基础资料（查询权） 销售管理 应收应付（查询权） 本组用户销售组 李天华 基础资料（查询权） 仓库管理 本组用户库房租 1.2.41.2.4 设置凭证类型设置凭证类型 凭证类型（凭证字）如表 2 所示： 表表 2 2 凭证类型凭证类型 凭证字凭证名称科目范围限制 收收款凭证借方必有：10011002 付付款凭证贷方必有：10021002 转转账凭证借和贷必无：10011002 3 1.2.51.2.5 设置外币及汇率设置外币及汇率 币种编号：usd；币种名称：美元；折算方式：原币汇率=本位币；期初汇率：6.50 1.2.61.2.6 设置核算项目设置核算项目 （1）部门及职员。相关资料如表 3 所示：员工的工资卡均在工商银行开户。 表表 3 部门及职员部门及职员 部门编码部门名称职员编码职员姓名性别职员类别职务工资账号 01行政部0101张文峰男管理人员部门经理510-100 01行政部0102李天华男管理人员职员510-101 01行政部0103孙正男管理人员总经理510-102 01行政部0104黄文胜男管理人员职员510-103 02财务部0201李东平男管理人员职员510-104 02财务部0202王少红女管理人员部门经理510-105 02财务部0203张中杨男管理人员职员510-106 02财务部0204赵小兵女管理人员职员510-107 03销售部0301周力男经营人员部门经理510-108 03销售部0302刘一江男经营人员职员510-109 03销售部0303朱小明女经营人员职员510-110 04采购部0401赵希文男经营人员部门经理510-111 04采购部0402孙胜业男经营人员职员510-112 04采购部0403杨真女经营人员职员510-113 （2）往来单位。往来单位资料如表 4 所示： 表表 4 往来单位往来单位 性质编码单位名称单位简称 供应商01海华集团公司海华 供应商01大元商贸公司大元 供应商03联星批发部联星 客户01天华商场天华 客户02大江集团公司大江 客户03大坤商贸公司大坤 客户04东新风华公司东新 1.2.7 设置结算方式设置结算方式 （1）结算方式有许多种类，如表 5 所示： 表表 5 结算方式结算方式 结算方式结算方式名称票据管理 01现金否 02现金支票否 03信用卡否 04电汇否 05信汇否 06银行汇票否 4 07商业汇票否 08银行本票否 09转账支票否 1.2.81.2.8 设置仓库、商品和计量单位设置仓库、商品和计量单位 （1）仓库：设有两个仓库：01 总库，02 批发库 （2）商品属性：外购，自制 （3）商品信息： 成本计价方法：全月平均（加权平均） 科目：6001主营业务收入；6401主营业务成本；1405库存商品 单位小数位数：4 位 税率：17% （4）商品：共有 4 种商品，如表 6 所示： 表表 6 6 商品基本信息商品基本信息 编码名称商品属性基本单位其他单位常用单位 001宇宙牌外购包1 箱=5 件=250 条=2500 包条 002太阳牌外购包同上条 003月亮牌外购包同上条 004星星牌外购包同上条 最高库存量均为 1000000 条，最低库存量为 0；计量单位组为“品牌组” 。 1.2.91.2.9 会计科目会计科目 （1）根据科目和余额如表 7 所示： 表表 7 会计科目及期初余额会计科目及期初余额 编码名称借方余额贷方余额辅助核算设置 1001库存现金8000.00 1002银行存款475000.00 1002.01工行存款407000.00 1002.02中行存款65000.00 美元：10000.0 0 期末调汇 1012其他货币资金42675.21 1012.01外埠存款42675.21 1101交易性金融资产15000.00 1101.01成本15000.00 1101.02公允价值变动 1122应收账款29300.00往来业务核算，客户 1123预付账款往来业务核算，供应 商 1221其他应收款2700.00 1221.01其他应收个人款2700.00职员+部门 1221.02其他应收单位款 5 1231坏账准备 1402在途物资 1405库存商品140000.00 1406发出商品 1408委托加工物资 1503可供出售金融资产 1503.01成本 1503.02利息调整 1503.03应计利息 1503.04公允价值变动 1601固定资产645000.00 1602累计折旧145803.26 1604在建工程 1701无形资产 1702累计摊销 2001短期借款79000.00 2201应付票据20000.00 2202应付账款 29800.00 往来业务核算，供应 商 2203预收账款往来业务核算，客户 2211应付职工薪酬80071.95 2211.01工资70000.00 2211.02职工福利10071.95 2221应交税费 2221.01应交增值税 2221.01.0 1 进项税额 2221.01.0 2 销项税额 2221.02 应交城市维护建设 税 2701长期应付款 4001实收资本 1000000.0 0 4103本年利润 6001主营业务收入 6051其他业务收入 6101公允减值变动损益 6111投资收益 6401主营业务成本 6403营业税金及附加 6601销售费用 6601.01办公费部门 6601.02差旅费部门 6 6601.03招待费部门 6601.04折旧费部门 6601.05工资部门 6601.06福利费部门 6601.09其他费用部门 6602管理费用 6602.01办公费部门 6602.02差旅费部门 6602.03招待费部门 6602.04折旧费部门 6602.05工资部门 6602.06福利费部门 6602.99其他费用部门 6603财务费用 6603.01利息支出 6603.02利息收入 6603.03汇兑损益 合计1354675.211354675.21 1.31.3 初始化资料初始化资料 1.3.11.3.1 输入科目数据资料输入科目数据资料 （1）使用表 7 所示：的会计科目及期初余额。 （2）客户往来资料：应收账款科目余额表如表 8 所示： 表表 8 客户往来客户往来 单位：元 日期单位名称摘要金额 (本年-1).12.10天华商场售宇宙牌商品款 4000.00 (本年-1).12.03大江集团公司售月亮牌商品款 8000.00 (本年-1).12.25大坤商贸公司售宇宙牌商品款 10300.00 (本年-1).12.10东新风华公司售太阳牌商品款 7000.00 合计 29300.00 收款期限均为：本年-01-31。 （3）供应商往来资料：应付账款科目余额表如表 9 所示： 表表 9 9 供应商往来供应商往来 单位：元 日期单位名称摘要金额 (本年-1).12.20海华集团公司购宇宙牌商品款 21000.00 (本年-1).12.25大元商贸公司购月亮牌商品款 5800.00 (本年-1).12.10联星批发部购太阳牌商品款 3000.00 合计 29800.00 付款期限均为：本年-01-31。 (4）个人往来资料：其他应收款明细（科目代码：1221.01）科目余额表如表 10 所示： 7 表表 1010 个人往来个人往来 单位:元 部门姓名金额 销售部周力 1000.00 采购部赵希文 1700.00 合计 2700.00 (5）期初库存资料：商品期初库存如表 11 所示： 表表 11 期初库存期初库存 商品货位单位数量单价（元）金额（元） 001 宇宙牌01 总库条 100050.00000050000.00 002 太阳牌01 总库条 250016.00000040000.00 003 月亮牌01 总库条 80037.50000030000.00 004 星星牌01 总库条 22090.90909120000.00 1.3.21.3.2 固定资产初始数据资料固定资产初始数据资料 （1）固定资产类别。具体设置如表 12 所示： 表表 1212 固定资产类别固定资产类别 类别 编码 类别名称折旧类型折旧方法 预计使用 年限 净残 值率 编码 规则 1 通用设备正常计提折旧平均年限法 33%ty00 2 专用设备正常计提折旧平均年限法 53%zy00 3 交通运输设备正常计提折旧工作量法 200000 千米 （总工 作量） 5%ys00 4 电气设备正常计提折旧 双倍余额递 减法 53%dq00 5 电子产品及通 信设备 正常计提折旧平均年限法 53%dz00 6 仪器仪表正常计提折旧平均年限法 53%yq00 7 家具用具及其 他 正常计提折旧年数总和法 53%jj00 8 房屋及建筑物正常计提折旧平均年限法 305%fw00 9 土地不计提折旧不计提折旧 td00 对固定资产是否计提折旧，均由使用状态决定。平均年限法均设为“基于入账净值和 入账剩余使用期间”计提折旧。 （2）固定资产变动方式。将“购入”变动方式中的对应科目设置为“1604 在建工程” ， 凭证字设置为转账凭证；将“出售”变动方式的对应科目设置为“1606 固定资产清理” ， 凭证字设置为转账凭证，其余变动方式不变。 （3）固定资产期初数据。期初数据如表 13 所示： 表表 1313 固定资产期初数据固定资产期初数据 8 说明：使用状态均为正常使用中，增加方式均为购入。 1.3.31.3.3 出纳初始数据资料出纳初始数据资料 （1）开户行资料。工商银行（账号：111222333） ；中国银行（账号：222333 444） 。 （2）银行期初资料。工商银行期初资料如表 14 所示： 表表 1414 上年上年 1212 月末工商银行存款余额调节表月末工商银行存款余额调节表 项目余额项目余额 银行账账面余额 407000.00 对账单账面余额 407376.44 卡 片 编 号 编码名称类别原值累计折旧 已提 折旧 期间 使用部门 折旧费 用科目 001ty01 dell 计算 机 通用设备 135004365.0012 财务部 管理费 用折 旧费 002ty02 hp 计算机通用设备 150001212.513 行政部 管理费 用折 旧费 003yq01 验钞机仪器仪表 3000242.505 财务部 管理费 用折 旧费 行政部 (40%) 财务部 (40%) 管理费 用折 旧费 80% 004fw01 办公楼 房屋及建 筑物 500000105555.2080 销售部 (10%) 采购部 (10%) 销售费 用折 旧费 20% 005jj01 沙发 家具用具 及其他 2000485.019 行政部 管理费 用折 旧费 006jj02 办公桌 家具用具 及其他 1500873.0024 财务部 管理费 用折 旧费 007dq01 格力空调电气设备 80004000.0417 销售部 销售费 用折 旧费 008ys01 长安汽车 交通运输 设备 10200029070.00 60000 千米 采购部 销售费 用折 旧费 9 加：银行已收，企业未收加：企业已收，银行未收 1：上年-12-26 2000.00 1：上年-12-27 1498.20 减：银行已付，企业未付减：企业已付，银行未付 1：上年-12-30 125.36 银行账调节后余额 408874.64 对账单调节后余额 408874.64 中国银行户无银行未达账。 1.41.4 账务处理资料账务处理资料 （1）1 月 2 日，收到工商银行通知，用银行存款支付到期的商业承兑汇票 20000 元， 转账支票号 456321。 借：应付票据 20000 贷：银行存款工商银行 20000 （2）1 月 2 日，收到工商银行通知，将利息收入 5000 元入账。 借：银行存款工行存款 5000 贷：财务费用利息收入 5000 （3）1 月 4 日，从工商银行提取现金 100000 元，现金支票号 658741。 借：库存现金 100000 贷：银行存款工行存款 100000 （4）1 月 5 日，发放上月工资。 借：应付职工薪酬工资 70000 贷：库存现金 70000 （5）1 月 7 日，用工商银行存款购买某公司股票，公允价值为 100000 元，预计持有 2 年后出售，转账支票号 456323.。 借：可供出售金融资产成本 100000 贷：银行存款工行存款 100000 （6）1 月 12 日，处理交易性金融资产（即原取得成本）5000 元，处理时的市场公允 价值（即出售价）为 8000 元。 借：银行存款工行存款 8000 贷：交易性金融资产成本 5000 投资收益 3000 （7）1 月 17 日，销售部周力报销去年预借的差旅费 800 元，退回现金 200 元。 借：销售费用差旅费 800 库存现金 200 贷：其他应收款其他应收个人款（周力）1000 （8）1 月 22 日，采购部赵希文报销差旅费 1000 元，招待费 700 元。 借：销售费用差旅费 1000 招待费 700 贷：其他应收款其他应收个人款（赵希文）1700 （9）1 月 26 日，付水电费 350 元，其中：行政部 200 元，财务部 150 元。 借：管理费用其他费用（行政部）200 其他费用（财务部）150 贷：库存现金 350 1.51.5 采购业务资料采购业务资料 (1)(1)业务业务 1.1. 1)本年 1 月 1 日订货，预计交货日期为本年 1 月 3 日，具体资料见表 15. 10 2)票货同到。单位：海华集团公司；日期：本年 1 月 3 日。付款期限为 1 月 31 日。 表 15 采购信息金额单位：元 商品货位单位数量 不含税 单价 含税单价 001 宇宙 牌 01 总库条 5043.000050.3100 002 太阳 牌 01 总库条 130016.000018.7200 (2)(2)业务业务 2.2. 1)本年 1 月 3 日订货，预计交货时间为本年 1 月 10 日。 2)发票到货未到。单位：大元商贸公司；日期：本年 1 月 5 日。具体资料见表 16. 表 16 采购信息金额单位：元 商品单位数量不含税单价含税单价 003 月亮牌条 50036.000042.1200 004 星星牌条 25090.0000105.3000 (3)(3)业务业务 3.3. 1)本年 1 月 4 日订货，预计交货时间为本年 1 月 8 日。 货到票未到。单位：联星批发部；日期：本年 1 月 6 日。具体资料见表 17. 表 17 采购信息金额单位：元 商品货位单位数量不含税单价含税单价 001 宇宙牌01 总库条 250042.000049.1400 002 太阳牌01 总库条 200013.000015.1200 003 月亮牌01 总库条 15036.000042.1200 004 星星牌01 总库条 10089.0000104.1300 (4)(4)业务业务 4.4. 本年 1 月 10 日“业务 b”货物到，单据与发票数据一致，填制该单据并核销对应单据。 两种商品存放货位均为 01 总库。 (5)(5)业务业务 5.5. 本年 1 月 11 日“业务 c”发票到，发票上商品 004 星星牌不含税单价 89.6800，其他 数据一致，请填制该发票并核销对应单据。注意发票上的价格要按照 89.6800 填制。 (6)(6)业务业务 6.6. 1)本年 1 月 25 日订货，预计交货时间为本年 1 月 27 日。 2)货与票同到。单位：联星批发部；日期：本年 1 月 27 日。具体资料见表 18. 表 18 采购信息金额单位：元 商品货位单位数量 不含税单价（暂估价） 含税单价（暂估价） 004 星星牌01 总库条 20089.0000104.1300 (7)(7)业务业务 7.7. 1)本年 1 月 25 日订货，预计交货时间为本年 1 月 28 日。 2)货到票未到。单位：联星批发部；日期：本年 1 月 28 日。具体商品见表 19. 表 19 采购信息金额单位：元 商品货位单位数量不含税单价含税单价 001 宇宙牌01 总库条 100042.000049.1400 002 太阳牌01 总库条 50012.000014.0400 到月末，本业务发票未到。将以上单据生成凭证，暂估入库。 注意： 11 制作相关的凭证。 没有特别说明，发票采用年、月、日再加业务编号来代替，如业务 2，设本年为 2012，则发票号为 2012010502.也可采用自动编号方式。 1.61.6 仓库管理业务资料仓库管理业务资料 库房调拨业务。日期:本年 1 月 15 日,具体调拨信息如表 20 所示： 表表 2020 调拨信息调拨信息 商品调出货位计量单位调入货位调拨数量 001 宇宙牌01 总库条02 批发库 2000 002 太阳牌01 总库条02 批发库 3000 003 月亮牌01 总库条02 批发库 700 004 星星牌01 总库条02 批发库 310 1.71.7 销售管理业务资料销售管理业务资料 (1)(1)业务业务 1.1. 1)销售订货：本年 1 月 10 日。 2)销售即开票。单位：天华商场；日期：本年 1 月 16 日。具体资料见表 21. 表表 2121 销售信息金额单位：元销售信息金额单位：元 商品调出货位单位数量不含税单价含税单价 001 宇宙牌02 批发库条 150050.000058.5000 002 太阳牌02 批发库条 250020.000023.4000 003 月亮牌02 批发库条 60040.000046.8000 004 星星牌02 批发库条 30085.000099.4500 (2)(2)业务业务 2 2，销售订货：本年 1 月 1