（金融学专业论文）港口建设项目环境影响经济评价研究.pdf

摘要 近年来，随着经济建设的迅速发展，由此带来的环境外部性问题也日益凸显， 不断加强建设项目的环境影响经济评价工作对于解决经济活动产生的环境影响 具有实际的指导作用。我国于2 0 0 3 年出台了中华人民共和国环境影响评价法， 在该法的指导下，环境影响经济评价在实践中逐步开展，但多数是关于环境措施 的效益分析，而从经济角度对环境进行计量分析的相关理论研究一直没有深入， 实践工作尚处于尝试阶段，因此制约了环境影响经济评价的科学性和直观性。 本文首先分析了开展环境影响经济评价的意义，提出以福利经济学为理论基 础、环境影响评价为载体，通过费用效益分析方法( c b a ) 和环境价值评估技术 相结合，对建设项目环境影响进行经济评价，实现了环境影响的货币化计量和现 值计算，便于直观地反应建设项目的环境经济可行性，为项目的决策提供了科学 合理的证据。 然后，提出了环境影响经济评价的一般步骤、环境影响筛选的原则以及费用 和效益界定的原则，使得环境影响经济评价更易于实际操作，并为规范环境影响 经济评价提供了基础性的研究。 最后，选择了港口建设项目为对象展开了研究工作。港口建设项目通常具有 投资额大、建设周期长、环境影响显著、经济外部性突出等特点，针对这些特点 构建了环境影响经济评价指标体系，在此基础上将指标分级细化并设定参数，实 现了指标体系的算法设计；并选择了相应的环境价值评估方法进行了环境影响的 货币化计算，实现了c b a 法在港口建设项目环境影响中的应用。此外，通过案 例分析验证了本文的研究成果，以期在实践中推广应用。 关键字：港口建设项目，环境影响，费用效益分析，环境价值评估 a b s t r a c t w i t ht h er a p i dd e v e l o p m e n to fe c o n o m i cc o n s t r u c t i o ni nr e c e n ty e a r s ，t h e e n v i r o n m e n te x t e r n a lp r o b l e mi si n c r e a s i n go b v i o u s l y a tt h es a m et i m e ，o u rc o u n t r y c o n t i n u o u s l ys t r e n g t h e n st h ea s p e c t so fe c o n o m i ce v a l u a t i o ni nt h ee n v i r o n m e n t a l i m p a c ta s s e s s m e n t ，c o m i n ga l o n gw i t ht h el a wn a m e d i n2 0 0 3 d e p e n d i n go nt h el a w , t h e e c o n o m i ca s s e s s m e n to fe n v i r o n m e n t a li m p a c ti sd e v e l o p i n gi np r a c t i c es t e pb ys t e p ， b u tm o s to ft h ew o r kw a sb e n e f i ta n a l y s i s ，t h ea n a l y s i sb ye c o n o m i cm e a s u r ed o e sn o t g od e e p l yi n t od e v e l o p i n ga l la l o n g , s oi ti sr e s t r i c t e di ns c i e n c ea n di n t u i t i o n t h et h e s i sf i r s ta n a l y z e st h es i g n i f i c a n c ei ns t u d y i n go ft h ee c o n o m i co v a l u a t i o n o fe n v i r o n m e n t a li m p a c t ，a n da d v a n c e sb a s i n go nw e l f a r ee c o n o m i c sa n dc a r r y i n go n a s s e s s m e n to fe n v i r o n m e n t a li m p a c t , t h e nm e a s u r e st h ee c o n o m i ce v a l u a t i o no f c o n s t r u c t i o np r o j e c te n v i r o n m e n t a li m p a c tb yc o m b i n i n gt h em e t h o d so fc o s tb e n e f i t a n a l y s i sa n da s s e s s m e n to fe n v i r o n m e n tv a l u e ，r e a l i z e dt h em o n e t a r ym e a s u r ea n d p r e s e n tv a l u ee s t i m a t e n o wi ti sm o r ei n t u i t i v et or e f l e c tt h ee n v i r o n m e n t a le c o n o m i c f e a s i b i l i t yo fc o n s t r u c t i o np r o j e c t ，p r o v i d i n gm o r es c i e n t i f i ca n dr e a s o n a b l ee v i d e n c e o fd e c i s i o n t h e nt h et h e s i sc o m e su pw i mt h eg e n e r a la p p r o a c ho fe n v i r o n m e n t a li m p a c t e c o n o m i ce v a l u a t i o n , t h ep r i n c i p a lo fe n v i r o n m e n t a li m p a c tf i l t e ra n dt h ed e f i n i t i o no f c o s ta n db e n e f i t ，s oi ti se a s i e rt o o p e r a t ei nt h ee n v i r o n m e n t a li m p a c te c o n o m i c e v a l u a t i o n ，p r o v i d i n gt h eb a s i cr e s e a r c h t o r e g u l a t et h ee n v i r o n m e n t a li m p a c t e c o n o m i ce v a l u a t i o n f i n a l l y , t h i st h e s i sc h o o s e st h ep o r tc o n s t r u c t i o np r o j e c tt os t u d y t h ep o r t c o n s t r u c t i o np r o j e c tu s u a l l yn e e d sm o r ei n v e s t m e n t ，al o n gt i m et oc o m p l e t ea n d i m p a c t st h ee n v i r o n m e n te f f e c t i v e l y , s o i t i so b v i o u si ne c o n o m i ce x t e r n a l i “ a c c o r d i n gt ot h ec h a r a c t e r i s t i c so ft h ep o r tc o n s t r u c t i o np r o j e c t ，t h et h e s i sp r o v i d e st h e i n d i c a t o rs y s t e mo fe n v i r o n m e n t a li m p a c te c o n o m i ce v a l u a t i o n , t h e nr e f i n e sa n d p a r a m e t e r i z e st h ei n d i c a t o r , b r i n g i n gt os u c c e s so ft h ea l g o r i t h mo ft h ei n d i c a t o r s y s t e m am e t h o do ft h ee n v i r o n m e n t a lv a l u ee v a l u a t i o ni sc h o s e nt oc o m p l e t et h e m o n e t a r yc a l c u l a t e ，r e a l i z e dt h ea p p l i c a t i o no fc o s tb e n e f i ta n a l y s i si np o r t c o n s t r u c t i o np r o j e c t t h i st h e s i su s e sa ne x a m p l ea n a l y s i st oe x a m i n et h er e s e a r c h r e s u l t ，s oi tc a nb eu s e df o rr e f e r e n c ei np r a c t i c e k e y w o r d s ：p o r tc o n s t r u c t i o np r o j e c t , e n v i r o n m e n t a li m p a c t , c o s tb e n e f i t a n a l y s i s ( c b a ) ，a s s e s s m e n to fe n v i r o n m e n tv a l u e i i 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下， 独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容 外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成 果。对本文所涉及的研究工作做出重要贡献的个人和集体，均已 在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律责任由本 人承担。 特此声明 学位论文作者签名：孝利沙罗年5 月o e t 学位论文版权使用授权书 本人完全了解对外经济贸易大学关于收集、保存、使用学位 论文的规定，同意如下各项内容：按照学校要求提交学位论文的 印刷本和电子版本；学校有权保存学位论文的印刷本和电子版， 并采用影印、缩印、扫描、数字化或其它手段保存论文；学校有 权提供目录检索以及提供本学位论文全文或部分的阅览服务；学 校有权按照有关规定向国家有关部门或者机构送交论文；在以不 以赢利为目的的前提下，学校可以适当复制论文的部分或全部内 容用于学术活动。保密的学位论文在解密后遵守此规定。 学位论文作者签名： 导师签名： 搴剥 ， 出 砸虫1 沙j 7 年j 月1 0 日 乙帕7 年多月f 阳 第1 章引言 1 1 概述 我国提出了可持续发展的战略思想，要实现经济的可持续增长，就必须实现 经济发展与环境保护的协调发展。然而，在项目的可行性研究中，往往过于注重 项目本身的经济效益，而忽略了项目开发环境影响的外部不经济性。2 0 0 3 年9 月1 日起施行的中华人民共和国环境影响评价法第三章第1 7 条明确规定了 对建设项目环境影响进行经济损益分析，为我国的环境影响经济评价工作提供了 强有力的法律依据。环境影响评价技术导则总纲( h j 2 1 9 3 ) ( 以下简称总纲) 中( 6 2 8 ) 将“环境影响经济损益分析”作为编制环境影响报告书的重要内容，但 总纲中缺乏对分析对象和工作范围的界定以及对分析方法的说明，除此之外 至今还没有出现指导如何进行环境影响经济分析的导则。因此，国内许多环境影 响评价工作虽然已经开展了经济分析专项，但多数是关于环境措施的效益分析， 而从经济角度对环境进行计量分析的相关理论研究一直没有深入，实践工作尚处 于尝试阶段，并未真正做到在经济决策中充分考虑环境问题。 目前，关于建设项目环境影响经济评价，国外的研究比较深入，理论方面主 要集中在福利经济学，环境经济价值理论，效用理论和支付意愿，消费者剩余理 论，以及费用效益分析理论，近期的研究则更偏重于环境影响经济评价的实际应 用，也就是环境影响经济评价方法的研究。在以后很长时间内，评价方法的研究 在环境影响经济评价研究中仍然占据主要地位，在环境影响评价的具体实践中也 将变得越来越重要。 国内关于水运行业的环境影响经济评价研究较少，本文主要选取港口建设项 目进行实例分析。港口建设项目较其它建设项目而言具有投资额较大、建设周期 长、环境影响显著、经济外部性突出等特点，因此对其进行环境影响经济评价是 实现港口经济可持续发展的重要途径。 本文试图从环境经济学的角度，提出以福利经济学为理论基础、环境影响评 价为载体，通过费用效益分析方法对建设项目的环境影响进行经济评价。结合港 口建设项目的特点，分析其给区域环境带来的影响，筛选出主要影响因子，建立 环境影响经济评价指标体系，并选择了相应的环境价值评估方法进行了影响的货 币化计算，实现了费用效益分析法在港口建设项目环境影响中的应用；最后通过 案例分析以期在实践中推广应用。 1 2 开展建设项目环境影响经济评价的意义 ( 1 ) 开展建设项目环境影响经济评价的研究，是落实科学发展观、实现人 与自然和谐相处，建立节约型社会、环境友好型社会的新举措。 ( 2 ) 开展建设项目环境影响经济评价的研究，是落实环评法，实现可持续 发展的有效途径。尤其对于港口建设项目，从经济分析的角度来衡量环境影响， 实现了环境与效益的协调发展。 ( 3 ) 环境影响经济评价可以直观地反应建设项目对环境影响的效应与程度， 利于项目的审批与决策。 ( 4 ) 将港口建设过程中环境影响的费用与效益货币化计量后进行经济评价， 为项目的环境经济可行性提供科学评判依据。 ( 5 ) 借鉴环境经济学中关于环境价值计量的理论和方法，应用于港口建设 项目中，拓宽了费用效益分析方法的应用范围。 ( 6 ) 建立了港口建设项目环境影响经济评价指标体系，实现了真正意义上 的环境影响经济分析，即更具可行性和操作性。 因此，开展环境影响经济评价是实现环境系统与经济系统有机结合的纽带； 无论对完善建设项目的环境影响评价工作，还是对解决经济外部性问题，加强项 目可行性的全面经济论证都具有十分重要的意义。 2 第2 章文献综述 随着经济的快速发展，环境问题同益凸显，如何解决经济的外部性影响也成 为经济学家研究的一个新领域，而环境影响作为经济评价的对象也因此而确立。 但是环境价值难以量化和货币化的特点，使得人们一直在寻找解决途径，费用效 益分析方法和环境价值评估技术也因此而在环境影响经济评价中得到应用发展。 在国外对建设项目进行环境影响经济分析的发展已有四十年的历史。早在 1 9 6 9 年美国第一次以法律制度的形式在国家环境政策法的第一章第二节中， 明确地规定了“应尽一切可能地制定并完善各种方法和程序，确保在做出决策时环 境价值能与经济和技术问题一并得到适当地考虑”。1 9 8 0 年1 2 月，美国开始生效 的一个法令综合的环境影响、赔偿和责任法( c e r c l a ) 推动了环境影响经济 分析实践的现实要求，该法令制定政府有关部门作为政府所有和控制的自然资源 的受托人，有权要求污染或破坏自然资源的责任者对污染造成的损失进行赔偿。 美国东西方中心政策和环境研究所系统地研究了环境经济评价的方法，从 1 9 7 9 年开始，该所组织美国、亚洲和太平洋地区一些国家的环境专家和实践工作 者致力于该项研究，他们曾应用“经济生产力损失法”对泰国楠蓬地区水资源开发 项目进行了环境经济损益分析；受聘于美国东西方中心的曼尼托巴大学 ( u n i v e r s i t yo f m a n i t o b a ) 教授v a c l a vs m i l 进行了中国1 9 9 0 环境破坏损失计算， 该项计算主要侧重于环境污染损失。在此期间，各国对环境影响经济分析的具体 应用进行了广泛的实践，例如，德国对其在1 9 8 3 1 9 8 5 年间的环境污染损失进 行了估算，结果是年均经济损失为3 3 9 亿美元年，占g n p 的6 ；荷兰对其在 1 9 8 6 年的环境污染损失进行了估算，结果是6 1 1 亿美元，约占g n p 的0 5 一o 9 ；英国在2 0 世纪8 0 年代后期进行了大规模的旅行费用法应用研究，估算出了 各大森林公园的娱乐价值。另外，一些国际金融组织也相继开展了环境影响经济 分析相关研究工作，例如，世界银行在其政策指令o p 4 0 1 和o p i o 0 4 中，明确要 求在环境评价中“尽可能地以货币化价值量化环境成本和环境效益，并将环境影响 价值纳入项目的经济分析中去”。1 9 9 6 年亚洲开发银行发行了环境影响的经济 评价：工作手册，该书对环境影响的经济评价具有指导性作用。1 9 9 6 年，经济 合作与发展组织编著了环境项目和政策的评价指南，具体分析了环境影响经 济评价的基本原理、优缺点、应用领域及其信息来源，对环境影响经济评价所涉 及的问题分析的较为全面。世界银行1 9 9 7 年提出的一项研究报告面向2 1 世纪 的中国环境，其中专门详细计算和论证了中国大气污染的经济损失。经过几十 3 年的发展，环境影响经济分析逐步成熟与完善起来，其应用范围和领域也在不断 扩大。目前，美国、德国、日本等国家在基础设施项目的方案比选中，对环境破 坏的经济分析的应用已经比较成熟，不仅具有完善的法律法规，而且在数据的积 累、分析、环境价值损失估算的方法上也比较系统。 随着环境经济评价理论研究的深入以及在实践中的应用发展，费用效益分析 作为环境经济评价的一种基本方法，开始应用于环境污染控制监测分析中，对环 境质量的变化危害和效益进行评价。美国经济学家哈曼德于1 9 5 8 年最早将费用 效益分析的原理应用于水污染控制的费用和效益评价。环境经济学的奠基人j o h l l v k r u f i l l a 和a l i e nv k n e s s 于1 9 6 7 年发表的自然资源保护的再思考是自然资 源经济学的奠基之作。随后，美国的未来资源研究所为费用效益分析的理论和方 法的不断发展做出了重大贡献，使费用效益分析得到了广泛的应用和重视。七十 年代以来，费用效益分析已经在美国、英国、加拿大、日本等国得到了广泛的应 用。1 9 7 3 年，美国颁布了水和土地资源规则和原则标准的文件，使得费用效 益分析的重点放在国民经济发展、环境质量、区域发展和社会福利等方面。1 9 8 2 年2 月，美国政府发布命令要求任何重大管理行动都要执行费用效益分析，至此， 费用效益分析方法在环境经济评价中的应用地位也因此而稳固地确立，相关的研 究更加广泛地开展起来。1 9 8 3 年，美国东西方中心环境和政策研究所环境经济学 家m a y n a r dm h u 窍c h m i d t 和j o h nd i x o n 撰写了环境、自然与开发：经济评价 指南、环境的经济评价方法一实例研究手册等著作，第一次较为系统地介绍 了环境影响经济评价的理论和方法，并且进行了相关案例的研究。1 9 8 4 年，美国 未来资源研究所的a l i e nv k n e s s 等人，出版了环境保护的费用效益分析一书， 具体介绍了费用效益分析的方法，并对如何确定清洁空气和水的价值进行了研 究。1 9 9 3 年，著名经济学家a m 弗瑞曼i i i 出版了环境与资源的价值评估， 介绍了对环境资源进行价值评估的经济理论基础，并对各种价值评估方法进行了 系统的理论阐述，但是该书没有对各种方法的实际应用进行具体的分析。1 9 9 4 年， j ad i x o n 等著的环境影响经济分析对1 9 8 8 年出版的开发项目环境影响 评价进行了修订，进一步阐述了环境影响经济评价的理论和方法，并对各种评 价方法的局限性进行了分析。 我国对环境影响经济评价的研究主要集中在环境价值评估方法方面，主要表 现在对环境污染损失估算有一定的研究基础。1 9 8 1 年在镇江市召开的全国环境经 济学术讨论会上首次发表了计算污染损失的几篇论文。在这些开创性的研究之 4 后，1 9 8 2 年一1 9 8 4 年开展的湘江流域环境研究估算出全流域污染损失总值。 1 9 8 4 年开始的公元2 0 0 0 年中国环境预测与对策研究首次对全国环境污染造 成的损失进行了估算，结论是1 9 8 1 1 9 8 5 年间平均每年为3 8 0 亿元，占1 9 8 3 年 g n p 的6 5 ，这项研究被认为是开创性和基础性的工作，后来被众多学者引用， 其中使用的方法被众多学者以著作的主要完成者过孝明和张惠勤来命名，称 为过一张模式。进入9 0 年代后，夏光( 1 9 9 8 ) 应用市场价值法、机会成本法等 对全国环境污染损失进行了估算，结论是1 9 9 2 年污染损失9 8 6 1 亿元，占g n p 的 4 0 4 。曾贤刚( 1 9 9 8 ) 系统地介绍了环境影响的价值度量方法，如市场价值法、 替代市场价值法，具体有生产率变动法、机会成本法、人力资本法、旅行费用法、 资产价值法、意愿调查法和影子工程法等。 综前所述，国外较早地开展了环境经济评价理论研究和实践工作，形成了费 用效益分析和环境价值评估的理论基础。但在国内相关研究工作起步较晚，相对 研究较多的是关于环境污染损失的计算方法，而有关费用效益分析在建设项目环 境影响经济评价的应用研究工作尚未深入。 5 第3 章环境影响的经济评价理论基础及分析方法 3 1 环境影响的经济评价概述 西方学术界对评价的用法不是很规范，在英文中有“e v a l u a t i o n ，a s s e s s m e n t ， a p p r a i s a l ，m e a s u r e m e n t 等词；正因为如此，目前人们对环境影响经济评价这一 概念有多种说法，诸如“对环境影响进行经济分析”、“对环境影响的经济价值进行 评价”、“对环境影响进行损益分析”、“对环境影响进行价值评估”、对“环境影响 进行费用效益分析”等等( 赵廷宁，2 0 0 1 ) ，虽然说法不同，但它们均在一定程度 上说明了环境影响经济评价的涵义。而本文中的费用效益分析( 环境科学大辞 典编辑委员会，2 0 0 8 ) 也是环境影响经济评价中的习惯称谓，与经济学中的成 本效益分析法在基本概念和原理方面是一致的( 二者的英文均为c o s tb e n e f i t a n a l y s i s ) 。 本文所谓的环境影响经济评价，是指通过环境影响评价识别某一建设项目对 环境的影响，并将影响程度通过环境价值评估技术和费用效益分析方法估算其经 济价值，实现环境影响的货币化，以便从经济计量的角度定量判断项目总体对环 境的影响，并为项目的环境经济可行性研究提供依据。 建设项目的环境影响经济评价，应从有、无环保措施两种情况下考察项目建 设期和运营期对环境的正面和负面影响，这里，对环境的负面影响，估算出的是 环境费用；对环境的正面影响，估算出的是环境效益。通过环境效益和费用的对 比分析，以环境经济净现值等综合评价指标来直观反映项目建设的环境经济可行 性。 3 2 理论基础 环境影响经济评价中应用了费用效益分析方法和环境价值评估技术，环境费 用效益分析的最终目的是对环境影响情况下项目的经济可行性做出判断，其判断 的最终依据是福利经济学理论。福利经济学是对经济体系的运行进行评价，以期 改善社会福利的经济学说，其研究的首要出发点是关于社会福利改善的判断标准 问题。这些标准也是我们进行费用效益分析的基础理论。 3 2 1 帕累托最优准则 帕累托最优是用本世纪初意大利经济学家维尔弗雷多帕累托的名字命名的 一种完全效率的概念，是早期福利经济学判断社会福利改善与否的重要准则。其 核心思想是如果某种经济变化的结果可以在不使得其他人境况变得更坏的情况 6 下，使一些人或至少一个人的情况变得更好时，社会的福利就会得到改善。具体 来说，帕累托最优标准是以不损害任何既得利益者为前提的，这一严格要求使其 在费用效益分析中似乎受到了很大的制约。因为几乎任何投资项目或政府决策都 会既有好的影响，又有坏的影响。正因为如此，主流环境经济学家都反对将帕累 托最优准则应用于环境费用效益分析，而卡尔多一希克斯潜在补偿原理( k a l d o r ， 1 9 3 9 ) 则解决了这一难题。 3 2 2 卡尔多一希克斯原理 卡尔多一希克斯原理是对帕累托最优准则的一种改进，是美国经济学家尼古 拉斯卡尔多和约翰希克斯对前人的理论加以提炼，形成的“费用一效益”分析的理 论基础，也是现代福利经济学的基础。该原理认为，如果某项决策的受益者能够 补偿受损者的损失，那么，不管这种补偿是否实际发生，该决策都被认为是对社 会福利的改进。如果这种补偿在实际中必须发生的，那么这种改进就称为实际的 帕累托改进；如果实际中不必付出补偿，那么这种补偿只要求总效益大于总费用， 此时称为潜在的帕累托改进。显然，卡尔多一希克斯潜在补偿原理的实质就是要 求总效益必须超过总费用，这也就是费用效益分析方法的理论基础。补偿定理不 关心补偿是否实际进行，受益者对受损者的补偿仅仅是设想的，其是否实际发生 并不影响对结果的判断。 如果一项决策的效益与费用是跨时影响的，那么，必须对费用与效益进行折 现，并且效益现值要超过费用现值，即经济净现值大于零。还有，在折现时，虽 然考虑了代际补偿，但也仅仅是设想的。这样，按照卡尔多一希克斯潜在补偿原 理，如果一个项目通过了净现值的检验，并且潜在补偿是可行的，那么，该项目 有利于社会福利的改善，项目可行。 3 3 环境影响经济评价方法 经济评价方法按是否考虑时间价值划分为静态评价法和动态评价法，静态评 价法是没有考虑时间因素的评价方法，其优点是计算简便，缺点是没有考虑时间 因素对资金投入产出产生的影响；动态评价法是考虑资金时间因素的评价方法， 其优点是消除了时间上的不可比性，可以全面反映货币价值随时间的变化，是比 较精确的评价方法。 本文中费用效益分析所研究的环境影响问题，往往跨越较长的时间，由此而 发生的环境费用和得到的效益都与建设周期、项目的设计使用年限以及对策措施 执行的长短有关，同时费用和效益发生的时间也不尽相同，因此必须考虑时间因 7 素，应用费用效益现值法进行环境影响的经济评价。但在此过程中，对于环境影 响的货币化计量，即费用和效益的时值计算，需要借助环境价值评估技术。 3 3 1 相关重要概念 ( 1 ) 贴现率 资金的价值随着时间而变化，资金所处的时间不同，其价值亦不同。资金所 处某一时间的价值称为时值；将来一定时间收支的现金折算到现在时间的价值量 称为资金的现值，其换算过程称为贴现或折现，其换算系数为贴现率。本文中环 境影响的货币化计量即为环境费用和效益的时值计算：环境费用和效益折现为基 年现值即为现值计算。 经济学家将贴现率用来衡量未来收入和支出折算成现值的一个桥梁。贴现率 越高，则同样一元钱发生在将来的收入或支出折算成现在的货币价值就越小；在 经济学中贴现率是一个中性概念，它的高低是市场上对货币的供需形势及中央银 行的货币政策决定的，并无所谓好坏。 进行项目经济分析时，只能使用同一个贴现率，将不同时期的成本和效益折 算到同一时点上。在环境影响经济分析中，现值计算时使用社会贴现率。社会贴 现率由国家有关部门根据当前的投资收益水平、资金机会成本、资金供求状况等 因素，统一制定和发布，这样有利于项目的宏观比较，使社会贴现率引导投资、 产业结构调整、环境保护的宏观调控目的能够实现。 ( 2 ) 机会成本 机会成本是经济理论应用于管理活动中具有实践意义的概念之一。对于机会 成本的涵义，目前学术界的认识较为统一，即“项目决策的机会成本是做出该决策 而不做出另一决策时所放弃的东西”( 常荆莎，1 9 9 8 ) ，即人们在做一项出决策时 往往面临多种备选方案，由于资源的稀缺性，人们只能选择一种方案去实施，而 必须放弃其它方案，被放弃方案中可能获得的最大收益就构成所选方案的机会成 本。从另一个角度说，机会成本也可指建设项目需占用某种稀缺资源时，则会减 少这种资源用于其它用途的边际收益。因此从这一概念出发，可计算某种稀缺资 源的影子价格( 曾勇，2 0 0 0 ) 。 在环境与资源经济学中机会成本法是一个重要的评价方法，它从资源的稀缺 性和多用性出发，帮助决策者建立资源配置比较的观念，全面地考虑各种备选方 案的收益。机会成本法在本文中用于估算因环境污染造成的经济损失，也是环境 影响货币化价值评估的方法之一。机会成本概念在使用时有三个基本前提： 8 资源的稀缺性：这是机会成本产生的基础。正是由于资源的稀缺性，人们不 能实施每一个能够或多或少给自己带来好处的备选方案，而必须选择其中的之一 而放弃其它，放弃了机会就失去了相应的收益。 资源的多用途性：稀缺的资源投入某一用途后就不能另作他用，由此而产生 了无形的损失。 资源能够充分利用：这一前提具有双重含义。一方面，它意味着将具有多种 用途的稀缺资源投入到其中的某些用途后，导致其他一些用途所需的资源得不到 满足，这就会损失一些可能的收益。另一方面，如果资源的每种用途都得到满足 后，资源仍有剩余即未得到充分利用，则闲置的资源不能获得收益，使用闲置资 源的机会成本为零。 3 3 2 费用效益分析 费用效益分析，又称成本效益分析，是经济评价中使用的一个重要的经济数 量分析方法。它是从全社会的角度，评价项目、规划或政策对整个社会的净贡献。 它是对项目财务分析的扩展和补充，是在财务分析的基础上，考虑项目等的外部 费用( 环境成本等) ，并对项目中涉及的税收、补贴、利息和价格等的性质重新 界定后，评价项目、规划或政策的可行性。费用效益分析具有以下特点： ( 1 ) 不是从企业观点而是从社会观点来计量的； ( 2 ) 不是只分析直接的效益与费用，而是分析包括间接的效益与费用在内 的全部的效益与费用； ( 3 ) 效益和费用采用统一的度量单位，因而可以给出一个项目的净效益； ( 4 ) 不限于货币收支的比较，还包括不能用货币反映甚至较难数量化的一 些效益与费用的比较； ( 5 ) 不是考虑过去实际发生的效益与费用，而是预期采取措施后与实施方 案选择有关的未来的效益与费用。 费用效益分析法一般包括以下基本步骤： 一是确定费用效益分析的目标以及分析的范围，收集和分析必要的技术经济 数据和背景资料。分析的范围应足够大，以便能包括最主要的，可以识别的结果 及影响； 二是建立费用分析指标体系，选择适当的评价指标。 三是利用评价指标进行计算，评价计算结果，得出结论和建议。 应用费用效益分析现值法判断项目的经济可行性有二个重要的评价指标：一 9 是净现值，描述的是获得净效益的现值的大小，即通过计算费用和效益的现值之 间的差额，其值等于总效益现值减总费用现值；二是效费比或现值指数，描述的 是获得效益现值为花费费用现值的倍数，即计算总效益对总费用现值之间的比 率。费用效益现值法评价指标通用计算表达式： 净现值计算表达式：n p v = p v b p v c ( 3 1 ) 费效比计算表达式：曰c r = 篇 ( 3 2 ) 总效益现值计算表达式：p 凇2 善百舞 。3 ) 总费用现值计算表达式：p 愆2 善百考丁 。4 其中，式3 1 中：胛卜净效益现值5 式3 2 中：曰c 欠一效费比； 式3 1 、3 2 、3 3 、3 4 中：p 冶一总效益限值； p 粥一总费用限值； 历一第t 年的效益； g 一第t 年的费用； ，一贴现率； f 一时间( 通常以年为单位) ； 应用费用效益分析的方法进行建设项目环境影响经济评价，就是对拟建项目 对环境的全部影响进行分析，包括那些间接的、无形的和难以计量的影响，并将 影响量化后统一用货币表示，最后对环境影响的全部费用和效益折现到同一时点 加以比较，从环境影响的角度判断项目建设的经济可行性。因此，环境影响的费 用效益分析，实际上是即考查项目外部性中的环境费用和环境效益，又考虑项目 的内部费用和效益。 3 3 3 环境价值评估 在进行环境费用效益分析时，环境影响的直接经济效益和环保投资的计算与 一般经济计算方法相同，采用市场价格来进行货币化计量，但是环境改善带来的 间接效益或环境污染、破坏带来的损失却因环境影响受体的非商品特性在很多时 候难以直接计量和货币化，必须借助环境经济价值评估方法来实现。目前关于环 1 0 境经济价值评估方法大概分为3 类( 曾勇，2 0 0 0 ) ： ( 1 ) 直接市场法：就是直接运用货币价格，对可以观察和度量的环境质量 变动进行测算的一种方法。它包括市场价值或生产效率法、人力资本法或收入损 失法、疾病成本法、恢复和防护费用法或重置资本法、机会成本法、影子工程法。 ( 2 ) 替代市场法：就是使用替代物的市场价格来衡量没有市场价格的环境 物品的价值的一种方法。它包括后果阻止法、资产价值法、工资差额法、旅游费 用法。 ( 3 ) 意愿调查评估法：是在环境状态的变化甚至连间接地观察市场行为都 不能估价时，通过调查，推导出人们对环境状态变化的支付意愿或赔偿意愿的一 种方法。它包括博弈法、无费用选择法、优先评价法、调查评价法。 上述三类评估方法，各具特点，可根据不同项目、不同环境影响选择应用， 估算出环境影响的货币价值量。但是在实际工作中应用较多的是直接市场法和调 查评价法，具体如下： 市场价值法：这种方法把环境看成是生产要素。环境质量变化导致生产率和 生产成本的变化，从而引起产值的变化。市场价值法就是利用环境质量变化或生 态变化引起的可用市场价格来计量的产量和利润变化，计量环境质量或生态变化 的经济效益或经济损失。如减少水土流失，可以增加林、农作物的产量，因此， 实施水土保持措施由于增加了产量而获得了效益，经济效益可以用产量乘以产品 的市场价格计算。 人力资本法：是用于评价环境污染对人体健康造成的货币损失。环境质量的 变化对人类健康有很大的影响，表现为发病和死亡，而对社会贡献的影响。 机会成本法：用环境资源的机会成本来计量环境质量变化带来的经济效益或 经济损失。当某些资源应用的经济效益不能直接估算时，机会成本法是一种很有 用的评价技术。因为环境资源的有限性和多用途性，选择了一种机会就放弃了其 它使用机会，也就失去了相应的获得效益的机会；在环境污染或破坏带来的经济 损失中，环境污染了就失去了由其它使用机会而获得的效益。但应用该方法必须 注意，资源必须是稀缺的，环境污染的损失才是机会成本，否则机会成本为零。 恢复和防护费用法：环境资源被破坏产生的环境损失不能量化，用把它恢复 或防护它不受破坏所需要的费用来表示该环境资源被破坏带来的最低经济损失。 影子工程法：恢复费用法的一种特殊形式，是在环境资源被破坏后，再投资 建设一个工程代替原有的环境功能，该投资额作为该环境资源被破坏带来的最低 经济损失的一种方法。例如，一个旅游岸线被污染，另外建设一个旅游公园来代 替，其最小经济损失是新建公园的费用。 调查评价法：通过向专家或环境使用者进行调查获得环境资源价值和环境损 失的估价。可用于评估几乎所有的环境对象，其中环境的非使用价值，只能使用 该方法评估，如景观破坏给人带来的精神损失。 3 4 环境影响经济评价的步骤 建设项目环境影响的经济评价的一般步骤如下： 3 4 1 环境影响的筛选 环境影响的筛选确定了环境影响经济评价的对象和范围，即评价对象是环境 影响，是项目采取防治措施后的剩余环境影响，是相对于无该项目时的影响；范 围是环境影响评价的范围。通过建设项目环境影响评价工作识别出主要的环境影 响因子并确定其数量变化，以便分析其对受体影响之间的关系奠定基础。在进行 建设项目环境影响经济评价时，环境影响筛选遵循的原则：一是环境影响是外部 影响；二是环境影响是重大的、已经确定的影响；三是环境影响易于被量化和货 币化。 建设项目的环境影响有不同的划分办法，但从实体上分为以下四类： 对生产的影响：水环境净化成本增加、渔业损失、作物产量减产等； 对健康的影响：s 0 2 污染引起的呼吸系统发病率、死亡率的增加； 对人类福利的影响：景观改变、旅游休闲价值改变； 对生态系统的影响：生物、物种多样性变化、次生环境问题等； 3 4 2 环境影响的费用与效益界定 环境影响的费用与效益界定，可以说是环境影响的定性经济分析。在项目环 境影响评价的基础上，对筛选出的环境影响进行费用和效益界定，即对环境的正 面影响计入效益，负面影响计入费用。环境费用是指为了保证项目建设对环境资 源的利用与环境破坏从价值上得到等量补偿的支出，反映了项目对环境影响的外 部不经济费用，它包括环保投资和环境成本，其中环保投资指人类为了恢复环境 经济系统的良性互动，采取事前预防和事后治理的措施用以减少环境损害的支 出：环境成本是指利用环境资源以及由此而改变了环境质量并累及生产和人体健 康的损失所需支出的费用。环境效益是指采取环保措施后挽回的经济损失、减少 的排污费和罚款以及回收资源取得的经济效益，也可以表示为未采取环境保护措 1 2 施的情况下所造成的环境经济损失减去已经采取环境保护措施情况下仍无法避 免的环境经济损失。它包括直接效益和间接效益，其中直接效益是指项目由于采 取了环保措施而获得的内部经济收益；间接效益是指项目由于采取了环保措施使 得项目以外的周围地区和社会获得的经济收益。 3 4 3 环境影响的价值评估 为了便于比较和加总建设项目的各种环境影响，有必要对其进行统一的计 量，在费用效益分析方法中采用货币作为统一计量单位，借助环境价值评估技术 货币化环境影响的经济价值。但是在货币化计量过程中，由于某些项目( 如环境、 生命等) 不是商品没有市场价格，但为了量化比较又需要给予货币估价，西方经 济学家提出和使用了影子价格。他们认为采用影子价格能更好地反映机会成本。 3 4 4 环境影响货币化价值的综合评价 最后，应用费用效益分析现值法得出评价指标计算结果，根据计算结果评判 环境影响情况下的项目经济可行性。现值法即计算环境费用和效益的基年现值并 进行对比分析，基年现值的计算是把未来时期的费用与效益通过贴现换算成基年 现值，便于不同时期的费用与效益能在同一基础上加总和比较。 1 3 图3 1 环境影响经济评价步骤 1 4 第4 章港口建设项目环境影响经济评价 4 1 港口建设项目环境影响特点 港口建设项目较其它建设项目而言具有投资额较大、建设周期长、环境影响 显著、经济外部性突出等特点，因此对其进行环境影响经济评价是实现港口经济 可持续发展的重要途径。从中国目前对港口建设项目环境影响评价研究的现状来 看，运输干散货( 如煤炭、矿石、粮食) 、液体散货( 如原油、成品油) 以及集 装箱的码头虽然具有不同的生产工艺，但总体来说污染较为严重，是本文研究的 重点对象。上述港口建设项目对环境的影响具有三大特点： ( 1 ) 时间长、累积效应明显 港口建设项目开发时期较长，不仅包括一般建设项目的建设期和运营期阶 段，还应考虑建设前期和运营后未来尽可能长的一段时间，其对环境的影响具有 累积效应。比如港口建设将占用大量农田、使当地居民迁移、破坏当地旅游风景， 这些都是在项目建设之前引发的环境问题，应该在环境影响经济评价时计入。 ( 2 ) 空间跨度大 港口是一边面向海洋河流，一边面向大陆腹地，环境影响的范围十分宽广， 在环境影响评价时要同时考虑相关陆域和水域两个空间区域。而且环境影响经济 评价的范围超过了项目建设的地域范围，通常陆域范围包括整个码头、库区、职 工活动场所，再向码头区周围外沿3 - 5 k i n ，而水域范围从主航道两侧延伸5 0 0 m ， 因此涉及了多种环境介质，对受体产生了多面性影响。 ( 3 ) 影响具有不可逆性 几乎所有的港口建设项目都会对生态系统造成不同程度的破坏，环境影响后 果严重，具有不可逆性，目前的技术水平下，通常难以恢复原貌，只能在一定程 度上进行生态补偿。 针对港口建设项目对环境影响的上述特点，本文从影响实体的角度来划分环 境影响，可以直接反映受体暴露给影响因子后，所发生的化学、生物或物理后果。 各类型码头对环境的影响因子存在差别，通过不同的环境介质而对受体产生不同 的影响，但同一个影响因子的影响对不同项目是相同的，而与项目类型和项目产 生的阶段无关。因此，按照环境影响的实体划分，港口建设项目对环境影响的最 终表现形式可归纳为三大类：对人体健康的影响、对人类福利的影响和对生态系 统的影响，具体定义见表4 1 。这些直接或间接的环境影响通常表现为正、负两 1 5 方面，在经济计量中正面的环境影响界定为环境效益，负面的环境影响则为环境 费用。 表4 1 港口建设项目环境影响分类与定义 环境影响 定义 死亡率：死亡或死亡增加的概率 人体健康 发病率：癌症、呼吸系统疾病、头痛等 景观：视觉、噪声、交通拥挤和其它景观影响等 资源利用：森林、农田、渔业、野生生物、生态旅游等自然资源的生产率降低： 人类福利 商业价值、娱乐价值 社会文化：港口选址被迫移民、对宗教信仰民俗的改变等 海洋生态系统：包括底质、鱼类、底栖生物、浮游动植物等其它海洋生物资源 淡水生态系统：包括湿地、流域和其它淡水生物资源 生态系统 陆地生态系统：植物和动物、土壤、草原、森林、滩涂等 生物多样性：对植物和动物多样性、特有的物种、物种栖息地产卵地的影响 4 2 港口建设项目环境影响经济评价指标体系构建 4 2 1 指标体系选取原则 港口建设项目环境影响经济分析的核心是建立评价指标体系，指标体系建立 得是否科学、合理、系统，