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公共经济学试题公共经济学试题 07 行政管理专业授课教师行政管理专业授课教师赵永伦赵永伦 以下答案乃学生所作，若有错请自行改正，仅供参考！以下答案乃学生所作，若有错请自行改正，仅供参考！ 一、单项选择题（每小题一、单项选择题（每小题 1 1 分，共分，共 分）分） 1、若某个社会中只有 A、B、C 三人，在配置资源时，下列哪种状态说明资源配置达到帕累托最优状态（ C ） 。 A 某种资源配置使 A、B、C 三人的效用均增加了 B 某种资源配置使 A 的效应增加，B、C 的效用保持不变 C 某种资源配置使 A、B、C 三人的效用均下降了 D 某种资源配置要使 A 的效应增加，则必然同等减少 B 和 C 的效用 2、资源配置使整个社会“得者所得大于失者所失” ，则这种资源配置（ B ） A 有效率但不是帕累托效率 B 有效率且达到了帕累托效率 B 无效率 D 以上均不对 3、关于社会边际效益，下列说法正确的是（C ） A 指增加一定量的物品或服务所能获得的效益增加数量 B 会随着物品或服务消费量增加而增加 C 会随着物品或服务消费量的增加而减少 D 可以用增加一个单位的某种物品或服务的消费时人们愿意付出的最低货币量来表示。 4、关于资源配置量与 MSB 及 MSC 之间的关系，下列说法正确的是（ C ） A MSBMSC 时，说明资源配置过剩 B MSB=MSC 时，说明资源配置没有效率 C MSBMPB 且 MSCMPC B MSBMPB 且 MSC=MPC C MSBMSC B MSBMSC C MSBMPB D MSCMPB B MSBMPC D MSC10000 P100 B Q10000 P10000 PMSB 22、某甲享用公共物品 A 并不影响某乙享用公共物品 A 的效用，这说明的是公共物品的（ B ） A 非可分割性 B 非竞争性 C 非排他性 D 多用途性 23、公共物品或服务在消费时容易产生“免费搭车”现象，主要是因为公共物品或服务具有（ C ） A 非可分割性 B 非竞争性 C 非排他性 D 公有性 24、高速公路设立收费站收费，是一种准公共物品，是因为它具有（ ）性但不具有（C ）性。 A 非可分割和非竞争，非排他 B 非竞争性和非排他，非可分割 C 非可分割和非排他，非竞争 D 非排他，非可分割和非竞争 25、在一定的范围内，纯公共物品的边际分配成本的边际生产成本的关系是（ B） A 前者大于零，后者小于零 B 前者大于零，后者等于零 C 前者等于零，后者大于零 D 前者等于零，后者小于零 26、混合公共物品中的公共资源是一种具有（B ）性的公共物品 A 排他但不具有竞争 B 竞争但不具有排他 C 竞争和排他 D 非竞争和非排他 27、拥挤的公共物品是具有（ A ）性的混合公共物品。 A 排他和非竞争 B 非排他和竞争 C 竞争和排他 D 非竞争和非排他 28、在分析纯私人物品和纯公共物品的需求时（ A ） A 前者水平相加；后者垂直相加 B 前者垂直相加，后者水平相加 C 两者均水平相加 D 两者均垂直相加 29、若某个消费者花钱购买了一个公共物品，则对其本人和整个社会来说，存在着（ D ） A MSB=MPB MSC=MPC B MSBMPB MSC=MPC C MSBMPC 30、若完全由市场来调节公共产品的需求，会导致公共产品的（ B ） A 需求不足，供给过剩 B 需求过剩，供给不足 C 供需达到平衡状态 D 供需均不能确定 31、关于林达尔均衡，下列说法不正确的是（ D ） A 只适用人数较少的社会 B 可以供公共物品或服务的供给达到最佳量 C 达到均衡时不存在免费搭车 现象 D 达到均衡时，每个社会成员的 MPBMPC 32、存在免费搭车问题的程度与社会成员的数量的关系是（ A ） A 两者呈正向关系 B 两者是反向关系 C 两者无关联关系 D 两者的关系不能确定 33、关于公共物品或服务的供给，下列说法正确的是（ C ） A 可以完全由私人提供 B 可以完全由政府及其他公共部门提供 C 可以由政府提供，也可以通 过政府补助方式由市场提供 D 纯公共物品才由政府提供，混合公共物品应由市场提供 34、对于拥挤性公共物品收取使用费，主要目的是为了（A ） A 提高使用效率 B 补偿建设成本 C 获得一定收益 D 增加财政收入 35、在公共选择理论中，政治均衡是指（ C ）的状态。 A 赞成者与反对者势均力敌 B 所有人均获得其想要的最佳结果 C 社会依既定规则达成公共物品或服务的供给与成本公摊的协议 D 政治席位的平均分配 36、某公民就某公共项目进行投票时，投赞成票的条件是（ D ） A MBi最大 B MCi最小 C MBi=0 D MBiTi 37、下列哪个因素与投票的结果无关（ D ） A 税收额的分布状况 B 公共品的效益分布状况 C 投票规则的选择 D 投票者的人数 38、在简单多数规则的投票机制下，一个方案获得通过，是因为该方案（ C ） A 对所有人都有利 B 对多数人产生效用而对少数人没有效用 C 方案符合多数人的最佳偏好 D 所有人都投了赞成票 E 方案符合中间投票者的最佳偏好 39、根据中间投票者定理，反映中间投票者意愿的方案会使整个社会获益（ A） A 最大 B 最小 C 处于中间状态 D 为零 40、根据中间投票定理，政治家要想使自己的政治方案获得通过，应将主要的精力放在（ C ） A 争取方案的坚定支持者 B 争取方案的反对者 C 争取中间投票者 D 争取弃权者 41、根据中间投票者定理，在简单多数规则下获得通过的方案，一定是（C ）最偏好的方案。 A 坚决支持者 B 坚决反对者 C 中间投票者 D 所有投票者 42、在存在多峰偏好者的配对投票中，投票的结果很可能（ C ） A 符合多峰偏好者的愿意 B 符合中间投票者的意愿 C 不能确定 D 符合公共产品或服务者最大偏好者的意愿 43、如果某一方案在所有可供选择的方案中唯一地获得通过，这说明（ C） A 在投票者中至少有一个人为多峰偏好者 B 该方案对所有人都有利 C 所有投票者都是单峰偏好者 D 该方案使投票者负担最轻 44、投票交易的存在会使某方案获得通过的概率（ D ） A 增大 B 降低 C 不变 D 不能确定 45、投票交易对社会资源配置效率的影响是（ A ） A 一定是正的 B 一定是负的 C 不会产生影响 D 可能是正的，也可能是负的 46、按照公共选择理论，政党在提出和组合自己的政治方案时，主要关心（D ） A 方案是否使资源配置达到帕累托最优状态 B 方案是否能够获得尽量多的选票 C 方案是否符合选民的利益 D 方案是否能迎合中间投票者 47、按照公共选择理论，政府部门在决策中追求公共权力极大化，其必然的结果是导致公共资源配置（ A ） A 不足 B 过量 C 达到最佳状态 D 具有效率 48、关于政府的消耗性支出，下列说法不正确的是（ C ） A 应计入 GDP B 反映财政的分配职能 C 对资源配置有直接影响 D 必须通过交换实现 49、关于政府的转移性支出，下列说法不正确的是（ B ） A 是一种无偿性支出 B 不计入 GDP C 反映财政的资源配置职能 D 必须通过交换实现 50、财政的消耗性支出不包括下列选项中的（ D ） A 国防支出 B 公共教育支出 C 公务员工资支出 D 社会保障支出 E 公共投资支出 51、消耗性支出的分配主要通过下列哪种安排来实现（ C ） A 消耗性支出的规模普遍增加 B 消耗性支出的规模普遍减少 C 消耗性支出规模不变，但结构发生调整 D 消耗性支出规模和结构均不变化 52、消耗性支出主要影响社会的（ B ） A、总供给 B 总需求 C 公平和效率 D 分配方面 53、财政转移性支出不包括下列哪一项（ D ） A 养老金支出 B 物价补贴支出 C 债务利息支出 D 公共卫生支出 54、财政转移支付采用现金方式和发放实物或实物券方式，对接受者效用的影响说法不正确的是（B ） A 两者均使接受者的效用增加 B 前者使之增加，后者使之减少 C 前者使之减少，后者使之增加 D 两者均使接受者效用增加，但前者对接受者效用的影响更大 55、马斯格雷夫提出的公共支出增长模型是（ C） A 政府活动扩张模型 B 公共收入增长引致模型 C 公共支出增长的发展模型 D 非均衡增长模型 56、在马斯洛雷夫看来，在经济发展处于成熟阶段，政府支出结构转向以（ C ）为主。 A 基础设施投资 B 消除市场失灵 C 社会福利支出 D 取代私人投资 57、财政的转移支付不具备下列哪个作用（ A） A 直接增加国民收入 B 协调社会收入分配 C 刺激社会总需求 D 维持社会稳定 58、关于预算年度说法正确的是（ D ） A 就是一个公历年度 B 可以不是公历年度，但其长度等一年 C 就是编制预算的那个年度 D 是预算收支起止的时限，其长度不一定为一年 59、只根据新预算年度的社会经济发展水平而不考虑以前的公共收支状况的预算编制方法是（D ） A 单式预算 B 复式预算 C 增量预算 D 零基预算 60、预算的审议和批准一般由（ C）机关负责。 A 财政 B 行政 C 立法 D 检察 61、公共部门进行经济决策应以（B ）为目标，而不能以利润为目标。 A 资金收益率最大 B 社会福利极大 C 经济增长最快 D 失业率最低 62、预算资金的社会机会成本大于其效益时，应（ C ）配置在政府部门的资源。 A 减少 B 增加 C 维持 D 完全撤出 63、某笔 100 万的资金若为非政府部门应用，能获得 120 万元的收入；现将其应用于兴建某公共物品，则该公 共物品项目的社会机会成本是（ C ） A 100 万元 B 120 万元 C 20 万元 D 以上都不对 64、某笔资金若用于私人部门，每增加 1 万元支出创造的收益为 1.5 万元，现用该资金投资于公共项目，该公 共项目投资额为 20 万元，则在该公共项目的收益为（ C ）万元时，预算资金配置达到最优状态。 A 20 B 25 C 30 D 35 65、在考虑某公路建成后的社会效益时，下列哪种收益不能考虑进来（ D ） A 带动周围经济发展而产生的效益 B 改善投资环境，使周边投资增加而增加的收益 C 使运输时间和费用减少而增加的效益 D 使周围房地产价格上升而使开发商增加的收入 66、有一块土地，可以用于建设公园、学校和医院三个项目中的一个或两个，三个项目的投资分别为 300 万、 800 万和 700 万，经济算其建成后的社会效益分别为 750 万、1600 万和 1190 万，若没有投资额限制，应该选择 的方案是（ C） A 建公园和医院 B 建学校和医院 C 建公园和学校 D 单独建公园 67、若上题中投资总额不能超过 1200 万元，则方案选择又为（ A ） A 建公园和学校 B 建公园和医院 C 单建学校 D 单建医院 68、为了比较不同时间发生的成本和收益，应将（ B ）考虑进来。 A 影子价格 B 货币时间价值 C 市场利息 D 净现值 69、若甲、乙两个方案的投资额均为 100 万，甲方案五年内每年获净现金流为 20 万，乙方案 10 年内每年获净 现金流为 10 万，则以动态角度考虑，应选择（ B ） A 甲方案 B 乙方案 C 选甲乙均可 D 甲乙方案均不能选择 70、若不考虑货币时间价值时两个项目的投资额和收益总额均相等，则在考虑货币时间价值时，贴现率越大， 对（ B）项目一定越不利。 A 期限短的 B 期限长的 C 前期收益大但建设期短的 D 前期收益小但建设期也短的 71、下列选项中，哪项不是税收与公债的区别（ B ） A 税收无须偿还，公债则必须偿还 B 税收是财政收入，公债则不是财政收入 C 税收强制征收，公债则自愿购买 D 税收事先确定税率，公债利率则受多种因素影响 72、支付能力原则要求征税时不按人们（ D ）来征税。 A 收入多少 B 消费多少 C 财产多少 D 受益多少 73、税收的固定性是指税收的（D ） A 征收数额固定 B 征收方式固定 C 纳税人固定不变 D 税率和征税对象的事先确定和相对不变 74、税收的无偿性说明政府（ D ） A 征税不需要付出任何代价 B 可以任意使用税款而无需征得纳税人同意 C 可以不为纳税人做任何事 D 不需要直接为纳税人付出任何代价 75、纳税人与负税人的关系是（ D ） A 两者是同一的 B 两者是分离的 C 负税人是向国家交纳税款的人，纳税人是实际承担税收的人 D 两者既可以是同一的，又可以是分离的。 76、纳税人与负税人为同一人的税种是（ C ） A 消费税 B 营业税 C 个人所得税 D 增值税 77、税种的区分主要依据（ B ） A 纳税人 B 纳税对象 C 税率 D 纳税期限 78、比例税、累进税和累退税的边际税率有下列关系（ D ） A 比例税累进税累退税 B 累进税累退税比例税 C 累退税累进税比例税 D 累进税比例税累退税 79、若某种个人所得税的免征额为 1000 元，超过 1000 元未满 1500 之的部分按 5%征收，超过 1500 元未满 2500 元的按 10%征收，超过 2500 元未满 5000 元的按 20%征收。某人收入为 4000 元，则其应纳所得税为（ B ） A 800 元 B 600 元 C 275 元 D 400 元 79、公共收入的最佳形式是（B ） A 税收 B 发行公债 C 增发货币 D 收取公共物品使用费 80、公共物品使用费之所以不能成为公共收入的主要形式，主要是因为它（ B ） A 引发通胀 B 会增加财政负担 C 收费数量有限 D 收费难度大，成本高 81、一般来说，弥补财政赤字的最佳形式是（ D） A 增加税收 B 增发货币 C 增加规费收入 D 增发公债 82、公债的最基本功能是（ A ） A 弥补财政赤字 B 进行生产建设投资 C 支付政府日常公共开支 D 发放财政补贴 83、政府支出活动会引发通货膨胀，主要是政府通过（ C）来增加开支时发生的。 A、增加税收 B 增加公债发行 C 向中央银行透支 D 增加规费收费 84、政府对公共产品或服务的使用者收取使用费，其目的之一是（ D ） A、获取收益 B 填补建设成本 C 实现社会公平 D 限制对公共物品的过度使用 85、 （ C ）一般适用于课征流转税。 A 比例税率 B 累进税率 C 累退税率 D 定额税率 86、关于税负公平问题，说法正确的是（ D ） A 税收公平就是所有的人应扣相同的税 B 税收公平就是有钱人应纳税，低收入者不纳税 C、税收公平 就是获得国家优惠照顾的人应多纳税 D 税收公平就是税收负担能与纳税人经济状况相适应 87、张三月收入 500 元，李四月收入 5000 元，结果张三不交税，李四交了 500 元的个人所得税，这体现了（ B ） A 税收的横向公平 B 税收的纵向公平 C 税收的不公平 D 税收的相对不公平 88、按以下哪种方式征税导致的税后收入分配结果对民间夫理影响最小（ B ） A、按最小牺牲原则征税 B 征收人头税 C 征收累进税 D 征收财产税 89、税收公平原则不包括（ D ） A 纳税能力原则 B 普遍原则 C 中性原则 D 受益原则 90、下列的那种税收会助长社会的高消费倾向（ C ） A 收入税 B 消费税 C 财产税 D 人头税 91、最小牺牲原则要求每个纳税人因纳税而牺牲后的（ B ）相等。 A 总效用 B 边际效用 C 对收入的平均效用 D 剩余效用与税前总效用之比 92、税种的基本分类是按（ C ）的分类。 A 税收主体 B 税收客体 C 纳税对象的性质 D 税率形式 93、按纳税对象的性质进行税种分类，可将税收分为（ A ） A 所得课税、财产课税和流转课税 B 收益课税、财产课税的消费课税 C、利润税、地租税和工资税 D 所得课税、行为课税和财产课税 94、按课税对象划分，社会保障税属于（ B ） A 流动课税 B 所得课税 C 财产课税 D 行为课税 95、只有当消费者劳动收入的供给弹性满足（ A ）时，税收对劳动才产生促进作用。 A E1 B E1 C E=1 D E0 96、对劳动收入课税将改变工资率，由此导致税收的超额负担，税率的累进性越大税收的超额负担（ B ） A 替代效应越大 B 替代效应越小 C 收入效应越大 D 收入效应越小 97、某商品无税收时每件市场价格为 50 元，现对该商品每件征税 10 元，则该商品的最可能的市场价格是（ D ）元。 A 60 B 50 C 40 D 5060 98、一般来说，消费者是按 价格作出购买决策，生产者按 价格作出生产决策（ D ） 。 A 不含税、不含税 B 含税 不含税 C 含税 含税 D 不含税 含税 99、某厂家用总量为 Q 的生产资料生产甲乙两种商品，无税收时甲乙商品的产量为 Q1 和 Q2，现对甲产品征税而 乙商品不征税，则两种产品的产量的变化趋势一般为（ D ） A Q1 上升，Q2 下降 B Q1、Q2 均上升 C Q1、Q2 均下降 D Q1 下降，Q2 上升 100、某厂家生产甲乙两种产品，产量分别为 Q1 和 Q2，现对该厂征收 30%的所得税，则甲乙两产品产量的变化 趋势是（D ） A Q1 上升，Q2 下降 B Q1 下降 Q2 上升 C 两者均上升 D、两者均下降 101、甲乙两种产品的市场价格为 P1 和 P2，且 P1P2，则对两产品征收等额的定额税和征收等率的比例税时， 其税收效应是（ A ） A、前者主要发生收入效应，后者主要发生替代效应 B 前者主要发生替代效应，后者主要发生替代效应 C 两者均只发生收入效应 D 两者均只发生替代效应 102、假设对 x1 和 x2 两种商品中的 x1 征税而 x2 不征税，则下列说法不正确的是（ D ） A 一定会导致 x1 商品消费量的减少 B 一定会导致 x2 商品消费量的增加 C 一定会导致消费者总效用的降低 D 一定会导致 x2 商品相对价格的下降 103、假设消费者消费 x1 的 x2 两种产品，消费量为 Q1 和 Q2，现对消费者征收人头税，则其税收效应是（D ） A Q1 上升，Q2 下降 BQ1 下降，Q2 上升 C 两者均上升 D 两者均下降 104、在劳动工资率处于较低水平时，征收个人所得税会使劳动供给量（ B ） A 增加 B 减少 C 不变 D 可能增加，也可能减少 105、在劳动工资率处于较高水平时，征收个人所得税一般会导致劳动供给（ A ） A 增加 B 减少 C 不变 D 可能增加，也可能减少 106、当税收对劳动的收入效应大于替代效应时，税收将导致劳动供给量的（ A ） A 增加 B 减少 C 不变 D 可能增加，也可能减少 107、在征收数量相同的情况下，对劳动供给产生激励作用最大的税种是（ D ） A、人头税 B 比例所得税 C 累进所得税 D 累退所得税 108、储蓄者作出储蓄决策依据的是（ B ） A 名义利率 B 实际利率 C 平均利率 D 边际利率 109、当未来预期消费呈刚性的情况下，对存款利息征收利息税主要产生（ A ） A 收入效应 B 替代效应 C 收入和替代效应 D 无效应 110、当市场利率很高时，征收个人所得税会导致（ A ） A 前期消费的大幅降低而储蓄量变化不大 B 储蓄大幅减少而前期消费变化不大 C 前期消费和储蓄同比例减少 D 消费减少，储蓄增加 111、对于中低收入者来说，征收所得税对储蓄的效应是（ A ） A 收入效应大于替代效应 B 替代效应大于收入效应 C 收入效应等于替代效应 D 只有收入效应，没有替代效应 112、税收对投资的效应由（ C ）决定。 A 实际利率 B 名义利率 C 实际利率和折旧率 D 名义利率和折旧率 113、一项资产的价值为 1000 元，税法规定按 5 年折旧，企业按 10 年折旧，在考虑货币时间价值的情况下，税 收折旧的挡避与实际折旧挡避的关系是（ D） A 前者大于后者 B 前者等于后者 C 前者小于后者 D 不能确定 114、一商品的售价从不征税时的 10 元提高到征税后的 11 元，该商品按每件 1.5 元征税，则税收转嫁的情况是 （C） A 全部由消费者承担 B 全部由商家承担 C 大部分由消费者承担 D 大部分由商家承担 115、对以下产品征税，税负更多地由需方承担的是（ B ） A 生活必需品 B 需求群性大的产品 C 资本密集型产品 D 耐用品 116、对垄断企业的利润征税，一般情况下税负大部分由（ B ） A 生产者承担 B 消费者承担 C 生产者和消费者共同负担 D 不能确定 117、税收的消转中，纳税人和负税人的关系是（ C） A 纳税人与负税人同一 B 纳税人与负税人分离 C 只有纳税人，没有负税人 D 只有负税人，没有纳税人 118、税收的资本化是税收（ B ）的特殊形式。 A 前转 B 后转 C 消转 D 混转 119、在完全竞争市场上，产品供给弹性_B_，需求弹性_，税后市场价格增长幅度越大 A 越小 越小 B 越小 越大 C 越大 越小 D 越大 越大 120、在完全竞争市场上， （ B ）税负大部分由供方承担。 A 生活必需品 B 生产周期长的产品 C 供给弹性大的产品 D 课税范围广的产品 121、厂商将所纳税款，以除（ A ）之外的方式向后转嫁给商品或生产要素的提供者 A 提高商品的价格 B 压低工资 C 延长工时 D 降低生产要素价格 122、在供方垄断条件下，如果对其产品征收从价税和从量税时商品均衡市场价格相同，则从价税下垄断者实际 得到的价格与从量税下相比（ C ） 。 A 相同 B 较低 C 较高 D 无法比较 123、向某件商品征税 2 元之后，其价格从 10 元上升为 11 元，则该商品的（ B ） A DdEs B Ed1 Es1 124、当商品的 Ed=0 时，税收转嫁的方向是（A ） 。 A 全部前转 B 全部后转 C 部分前转 部分后转 D 全部消转 125、当需求曲线相对于横轴较为陡峭时，则（ B ） A Ed=0 B 0Ed1 C 1MPB D MSMPB C MSCMPC D MSBMPC 8、对外部效应的矫正可采用（ AB ）等手段 A 矫正性税收 B 矫正性财政补贴 C 产权合并 D 行政限制和许可 9、纯公共物品或服务是同时具有（ ACD ）的物品或服务。 A 消费的非竞争性 B 使用的非盈利性 C 受益的非排他性 D 效用的非可分性 10、下列哪些物品或服务属于混合公共品（ BC ） A 警察 B 医院 C 邮电 D 国防 11、下列哪些物品是具有竞争性但无排他性的混合公共品（ CD ） A 高等教育 B 公共土地 C 公海渔场 D 有线电视 12、对政治均衡产生影响的主要因素有（ ABD） A 投票规则 B 税收分布 C 信息的透明程度 D 受益分布状况 13、投票交易主要有（ BC ）等形式。 A 贿选 B 互投赞成票 C 隐含投票 D 投弃权票 14、投票者决定投票还是不投票，主要受（ ABC ）等因素的影响。 A MB 是否大于 T B 参与投票的成本 C 投票行为对选择结果影响的程度 D 交通是否便捷 15、政党追求选票极大化可以应用的手段主要有（ AB） A 与其他政治组织进行投票交易 B 将不同利益集团支持的方案组合成一系列政治主张 C 避免走极端 C 提出尽量多的政治承诺 16、按公共支出的性质来分,公共支出可分为( BC ) A 预防性支出 B 消耗性支出 C 转移性支出 D 创造性支出 17、下列属于消耗性公共支出的是（ ABC ） A 国防支出 B 政府官员的工资 C 政府投资的公路支出 D 拨付的扶贫款 18、政府的消耗性支出产生直接响的领域是（ABD ） A 流通领域 B 分配领域 C 投资领域 D 生产领域 19、决定预算年度起止日期的主要因素是（ BD ） A 预算规模的大小 B 公共收入旺季 C 公共支出最集中的日期 D 立法机关开会的日期 20、预算按其形式上的差别可分为（ CD ） A 零基预算 B 增量预算 C 单式预算 D 复式预算 21、一项公共建设工程决策时应考虑的成本有（ ABD ） A 建设成本 B 机会成本 C 决策前已投入的成本 D 对周围环境造成的损失 22、在考虑货币时间价值时，一项工程的决策应考虑的因素有（AC ） A 投资规模 B 工程存续时间的长短 C 贴现率大小 D 收益流的时间分布 23、下列哪些情况反映了税收的受益原则（ ABCD ） A 征收车船使用税 B 对奢侈品征收消费税 C 对汽油征收燃油税 D 对煤矿业征收资源税 24、公债的主要功能是（ BC ） A 支付政府日常开支 B 弥补财政赤字 C 进行基本建设投资 D 偿还旧公债本息 25、对所得课税的税系主要包括（ ABC ） A 个人所得税 B 企业所得税 C 社会保险税 D 土地增值税 26、下列物品中属于富有需求弹性的物品是（ BC ） A 粮食 B 汽车 C 化妆品 D 长虹牌电视机 27、关于财政预算平衡的理论主要有（ ABD ） A 年度预算平衡论 B 周期预算平衡论 C 相对平衡论 D 功能财政论 28、为了治理经济过热，政府的财政政策可以是（BC ） A 增加开支 B 增加税收 C 减少开支 D 减少税收 29、若一个社会只有汽车生产和食品生产两个行业，对食品征税且对汽车不征税，会引起（ AD ） A 食品价格上涨 B 汽车价格上涨 C 食品生产量增加 D 汽车消费量增加 30、若某行业为资本技术密集型的自然垄断行业，对该行业征税时，税负较难转嫁给（ ACD ） A 消费者 B 生产者 C 劳动者 D 资本所有者 三、填空题（每空三、填空题（每空 分，共分，共 分）分） 1、按照帕累托效率理论，社会资源达到最佳配置状态的条件是_。 2、对于公共物品和服务，一般存在 MS_，_。 3、经济稳定和发展就是指一个社会实现了_、_ _ 、 _和_。 4、公共财政的职能主要是_，_和_。 5、外部效应就是未在_中得以反映的经济交易成本或效益。 6、按外部效应结果和性质不同，外部效应可分为_和_。 7、在存在正的外部效应时，一般是_大于_。 8、当存在负的外部效应时，一般是_大于_。 9、负的外部效应会导致社会资源配置的_，而正的外部效应会导致资源配置的_。 10、矫正外部效应的经济手段常用的有_和_两种，分别适用于矫正_的和_的外 部效应。 11、对于纯粹的公共物品来说，其边际分配成本_零而边际生产成本_零。 12、公共物品必须同时满足_、_和_三个特性。 13、对公共物品和私人物品的社会需求进行分析时，前者是将个人的需求_相加而后者则是_相 加。 14、对私人物品而言，消费者不能调整_而只能调整_，对公共物品而言，消费者不能调整公共 物品的_，而只能调整_。 15、林达尔均衡只能在社会成员人数_的情况下实现。 16、一个社会的成员越多，免费搭车现象出现的可能性_。 17、一般地，政治均衡就是投票者就公共物品的_和_造成了协议。 18、存在投票交易的情况下，决策方案被通过的可能性_。 19、投票交易只有在投票交易双方索支持的方案的相关效益和损失_的情况下才会发生。 20、在公共选择中，政治家追求_，政府官员追求_。 21、政府的消耗性支出主要在于实现财政的_职能，而转移性支出则主要实现财政的_职能。 22、转移性支出是财政资源_，_的转移，其特征是政府_资源。 23、一般来说，财政消耗性支出对收入分配的影响是_，而转移性支出对社会分配的影响是_的。 24、对公共支出增长现象进行解释的主要理论有_，_，_和_。 25、决定预算年度起止日期的因素主要有_和_。 26、公共预算较内容分类，可分为_和_，较常采用的是_。 27、公共预算的决策程序分为_、_、_和_四个阶段。 28、资源在公私部门分配达到最佳状态的条件是该资源在公共部门使用时的_与在私人部门使用的 _相等。 29、在考虑贴现因素时，一个项目的经济可行的基本条件是 NPV_零。 30、按支付能力客观说的观点，支付能力可以用_、_和_来测量。 31、公共收入主要有_、_和_等形式。 32、税收具有_、_和_三个特性。 33、税收的基本要素是_，_和_。 34、税率可分为_、_、_和_四种形式。 35、公债的基本的功能是_，其次是_。 36、对公共物品征收使用费，主要目的是_、_和_。 37、规费是政府部门为社会成员提供特定服务或实行行政管理时所收取的_和_，包括_ 和_两类。 38、行政规费收费标准的确定，般采用_和_两种标准。 39、税收公平追求的是_而不是_，包括_和_两个方面。 40、支付能力原则的主观说用_，_和_三个尺度来衡量税收公平。 41、衡量税收的经济效率的标准在于税收_和_。 42、税收对生产和消费均会发生_和_两种效应。 43、决定税收转嫁的主要因素是商品或生产要素的_。 44、财政系数包括_，_和_三个方面。 45、能够发挥自动稳定作用的支出主要是_支出。 四、判断题（每小题四、判断题（每小题 分，共分，共 分）分） 1、按照帕累托效率原则，若某种资源调整使至少一个人的效用增加而其他人的效用不变，则这种资源配置的调 整是缺乏效率的。(对) 2、当 MSB=MSC 时，社会总效益达到最大值(错)。 3、只要社会净效益为正值，就应该增加该项目资源配置量。(对) 4、在完全竞争市场上，没有任何社会公共产品和服务供给。()错 5、在完全竞争市场上，资源配置可以自动达到最优状态。(错) 6、只要一个人的行为对其他人发生了影响，就存在外部效应。(错) 7、因为市场不能提供公共产品，所以公共产品只能由政府生产。(错) 8、负的外部效应之所在存在，是因为生产或消费者的私人效益与社会效益不一致。(错) 9、一般来说，存在在正的外部效应时，商品的市场价格总是低于无外部效应时的均衡市场价格。(对) 10、不论是正的还是负的外部效应，均会使商品市场价格低于无外部效应时的均衡市场价格。(错) 11、存在正的外部效应的商品，市场资源配置上肯定会发生失灵。(错) 12、矫正性的税收总是使被矫正商品或服务的供给量和需求量减少。(错) 13、一个物品的边际消费成本为零，说明该物品具有非排他性。(对) 14、纯粹的公共产品的边际生产成本为零。(错) 15、私人产品社会需求的水平相加是指在某一数量下不同的市场价格的相加。(错) 16、公共产品社会需求是垂直相加的。(对) 17、某居民区的张某花 300 元购买了一个消防灭火器，则该灭火器的私人边际成本为 300 元。(对) 18、如果公共产品的消费者能够平均自愿分担公共产品的成本，就可以使公共产品的供给量达到最佳水平。(对) 19、对于混合公共物品或服务，可以由私人部门通过市场方式提供。(对) 20、对拥挤的公共产品收取使用费，均可以提高该产品的使用效率。(错) 21、政治均衡就是投票者就公共品的供给和成本分担达成了一致的意见。(错) 22、若某投票者对某方案投赞成票后其分担的税收份额增加了，必然意味着该方案使其得到的效用增加了。(对) 23、如果一项方案是向每个人发放相同数量的补贴，同时又按一收入的一一定比例征税弥补发放补贴的支出， 则对该方案穷人更倾向于投赞成票。(对) 24、多数规则达成的政治均衡使至少 51%的投票人获得其最偏好的结果。(错) 25、在存在多峰偏好的配对投票中不存在达成政治均衡的可能性。(对) 26、如果中间投票者承担的税收份额足额大，在单峰偏好情况下中间投票者定理使成立。(对) 27、投票交易使提案通过或被否决的概率都增大了。(对) 28、在存在投票交易的情况下，一定会发生效率损失。(错) 29、投票者参不参与投票，主要决定于投票方案给投票者带来的效益与分担的税收份额之间的对比关系。(对) 30、政党只有提出使公共利益极大化的方案，才能实现选案票的极大化。(错) 31、一般来说，政府是为消除市场失灵而存在的，因而经政府矫正的社会资源配置是社会资源的最佳配置。(对) 32、政府的转移性支出没有使政府获得任何资产或服务。(对) 33、公共支出除投资支出外，均不应计入 GDP。(错) 34、公务员工资并没有带来任何产出，因而不计入 GDP。(错) 35、消耗性支出对社会经济的影响主要是通过影响总供给来实现的。(错) 36、在财政转接支出中，同金额的实物券与货币相比是缺乏效率的。(对) 37、公共预算是指政府部门在每一年中各部公共收支计划。(错) 38、预算资金的机会成本就是该资金被私人部门应用时发生的成本。(错) 39、达到公共资源配置的最优状态的条件是单位货币产生的边际效益在公共部门和私人部门相等。(对) 40、公共项目建设使周围私人商品市场价格升高给私人部门带来的收益不应作为公共项目的收益考虑。(对) 41、一般来说，在效益流量和成本流量不变的情况下，贴现率越大，NPV 也越大。(错) 42、当选择过低的贴现率时，一般又对政府投资产生鼓励。(对) 44、一般来说，累进税的边际税率大于其平均税率。(对) 45、区别不同税种的主要标志是纳税主体。(错) 46、弥补财政赤字，公债形式比税收形式更优越。(对) 47、护照费、诉讼费和商标注册费均属于行政规费。(错) 48、为增加财政收入，公共产品的使用费往往高于提供该产品的平均成本。(错) 49、税收对消费的替代效应会使消费者增加无税商品的消费量而减少有税商品的消费。(对) 50、税收的收入效应使劳动供给量增加。(对) 51、一般来说，等额的人头税比例税对劳动的激励效应更大。(对) 52、需求弹性越大，税收的前转越容易。(错) 53、土地的所有者在税收转嫁中一般总是处于不利地位。(错) 54、当 EdEs时，消费者在税收转嫁中处于比供给者有利的地位。(错) 55、当 Ed=Es时，对消费者征税，税负将主要由消费者承担，而对生产者政税时，税负主要由生产承担。(对) 56、当 Ed=Es时，征收从量税和征收从价税，税收转嫁的程度会有所不同。(对) 57、如果对垄断者的利润征税，则税负全部由消费者负担。(对) 58、税政的资本化是税收前转的一种特殊形式。(错) 59、政府购买支出的乘数效应一定大于税收的乘数效应。(对) 60、由于平衡预算乘数为 1，故等量的政府支出与等量的税收对 GDP 的效应刚好抵消，GDP 不发生变化。(错) 五、名词解释（每小题五、名词解释（每小题 分，共分，共 分）分） 、矫政性税收 2、消费的非竞争性 3、纯粹的公共产品或服务考 4、政治均衡 5、转移性支出考 6、支付能力原则 7、税收效应 8、税收转嫁考 9、税收效率 10、林达尔均衡 11、税收的替代效应 12、外部效应考 13、税收的额外负担考 14、税收的收入效应 15、税收中性 16、影子价格 17、税收的资本化 18、财政乘数 六、简答题六、简答题 1、什么是中间投票者定理？它的政治意义是什么？期中考 2、什么是公共预算？它有哪些功能？ 3、为什么说税收是政府取得公共收入的最佳形式？期末考 4、简述功能财政论的基本观点 5、简述为什么市场不能提供公共产品和服务？期末考 6、简述完全竞争市场的条件？期末考 7、简述为什么公债是弥补财政赤字的最好形式？ 8、简述瓦格纳的政府活动扩张法则。 七、计算题七、计算题 1、某商品不征收税收时的需求曲线是 Q=50000-200P，供给曲线是 Q=-15000+300P，现假定对每件商品征收 30 元的固定消费税，试计算： （1）该商品不征税时均衡的市场价格和均衡产销量。 （2）在征税后该商品的市场价格及实际产销量。 （3）国家从该商品征收的消费税总额及社会福利损失额。 解：（1）解联立方程24000,130: 30015000 20050000 QP PQ PQ 得 （2）征税后依题资助Pspdpspd3001500020050000,30 的联立方程后 20400 148 3002500020050000 30 Q Pd Psps Pspd 得 （3）税收总额=2040030=612000（元） 福利损失额=5400030)2040024000( 2 1 2、某商品的需求曲线是 Q=50000-200P，供给曲线是 Q=-15000+300P，现假定对每件商品生产会产生 30 元的外 部成本，试计算： （1）该商品完全由民间生产时均衡的市场价格和均衡产销量。 （2）该商品在考虑社会成本时的最佳产量和相应的市场价格。 （3）由完全由私人生产时相对于社会最佳配置，该商品生产给社会造成的福利损失额。 解：（1）KG=4，KT=，KB=KG+KT=1 b1 1 75 . 0 1 1 b b 175 . 0 1 75 . 0 3 （2）政府支出对 GDP 的影响(亿元)1600044000KTT 税收对 GDP 的影响(亿元)12000)3(4000KTT (3)平衡预算对 GDP 的影响=政府支出的影响+税收的影响=1600+(-12000)=4000(亿元) 即平衡预算使 GDP 扩大 40000 亿元。 3、某国居民的平均边际消耗倾向为 0.75，某年政府支出及税收均为 4000 亿元，试计算： （1）该国的政府支出乘数、税收乘数与平衡预算乘数。 （2）政府支出和税收对 GDP 的影响额。 （3）政府的财政活动带动 GDP 的变动额（说明是增加还是减少） 。 解：依题意 b=0.75，G=4000,T=4000, （1）Kg= 1/（1-b）=4 Kt= -b/（1-b）=-3 Ktr= b/（1-b）=1 Kb= Kg+Kt=4+（-3）=1 （2）Yg=Y*Kg=4000*4=16000(亿元)或者 Yg=G/(1-b)=16000(亿元) Yt=Y*Kt=4000*（-3）=-12000(亿元) 或者 Yt=-bT/(1-b)=-12000(亿元) （3）Y=Yg+Y