（经济法学专业论文）劳动法学视野中的企业社会责任——以生产守则为中心的探讨.pdf

论文摘要 企业社会责任是2 0 世纪初以来凸显于西方国家，尤其是英美等 国诸多学科领域的一个重要概念，亦是建构企业与社会和谐关系的一 种基本思想。企业社会责任是指企业除了为股东追求利润外，也应该 考虑相关利益人，即影响和受影响于企业行为的各方的利益。“企业 社会责任”作为一个概念，其本身基本上只是一个道德性的抽象观念， 因此，我们在学术研究上就应探求如何将之具体落实的方法，否则将 沦为纯粹道德化的诉求，免不了终致落空而成为一项口号而已。对于 将企业社会责任予以具体落实的方法，西方学界通常从公司法入 手，将之归类为“公司治理”( c o r p o r a t eg o v e m a n c e ) 之一环。如美国 学者着力于通过改革董事的义务责任体系以强化企业社会责任的承 担；欧洲大陆学者则主要从公司的经营管理结构入手，而且十分注意 对劳动者的保护，如德国、荷兰、瑞典和挪威等欧洲大陆国家，另辟 蹊径，置董事的信托责任于一旁，重点在公司经营管理机构中设计了 劳动者与股东一起共同参与公司重大决策，影响公司决策结果的机 制。我国的公司法也从“公司目的”( 营利赚钱和进行精神文明 建设) 入手明确了公司应当承担社会责任这个根本性问题。但是，从 对企业社会责任的界定看，所谓企业社会责任，是指企业除了考虑股 东的利益外，还应当考虑其他利益相关人的利益。而其他利益相关人 的利益则包括了劳动者利益、消费者利益、债权人利益、中小竞争者 利益、当地社区利益、环境利益等等。因此，在笔者看来，企业社会 责任的落实，就不是公司法单枪匹马能够实现的，在这点上，恐 怕西方学界有失偏颇。因为单就保护劳动者利益而言，劳动合同法、 社会保障法、劳动安全法和反歧视法恐怕能比劳动者参与公司监控更 有效；就保护消费者利益而言，有效的法律措施恐怕是管制产品安全、 强化产品责任的损害赔偿和强制披露产品成分和性能，而不是让消费 者代表进入公司董事会；在刺激公司捐赠公益、慈善事业方面，显然 没有什么能比税法更为有效的措施；至于环境保护，强制性法律措施 比公司监管和自我约束要可靠得多。因此，倡导企业社会责任理念， 就必须深深地扎根于一国法律体系之中，而不是仅仅局限于纯粹的公 司法这样的部门法中。 由于在市场经济中，资本是财富之母，劳动是财富之父，劳动者 与股东共同被视为现代企业的主人，因此，劳动者是众多利益相关人 中最主要的利益相关人，与劳动者权益相关的内容也就是企业社会责 任中的最直接和最主要的内容。劳动法的主要内容就是规定各种 劳动者权益，对劳动者进行保护，因此，在劳动法学的视野里对企业 社会责任进行探讨就具有了极强的针对性。从我国的实践看，我国现 在已经初步建成以劳动法为核心的劳动法法律部门，但我国劳动 者权益保护却不尽人意，侵犯劳动者权益的现象比比皆是，也就是说， 由国家立法机关制定的调整劳动关系以及与劳动关系紧密相联的其 他关系的法律规范在促使企业承担社会责任方面没有发挥出应有的 作用。那我们除了完善现行劳动法，加大执法力度外，是否还能 找出其他的方法来促使企业承担社会责任呢? 以解构统一性和整体 性为基本特征的后现代主义启示我们，法律体系本身应当是多元存在 的，除了制定法以外，团体规章等民间法也大量存在于社会生活中， 而且民间法对制定法还起着补充、修改和完善的作用。因此，我们不 妨从民间法入手，来观察其是否有促使企业承担社会责任的方法。现 在在我国沿海带引起巨大影响的生产守则，就是以民间法形式出现 的促使企业承担社会责任的一种方式。生产守则的核心内容都是以国 际劳工组织的“核心劳工标准”为基础，企业执行生产守则就相当于 在企业内部实施劳工标准，从而充分体现了对于相关利益关系人 劳动者的保护，也表明了企业承担社会责任的态度。在跨国公司的推 动下，生产守则在我国得到快速推行，其覆盖面逐渐由沿海渗透到内 地，由玩具、服装出口企业扩延到其他外贸加工行业，波及面越来越 广。据深圳当代社会观察研究所在福建、广东等地对多个跨国公司的 调查，以欧美企业为主的跨国公司越来越重视对其中国合作伙伴的社 会责任问题。跨国公司及其委托监察机构有关工厂社会责任的监察评 估报告，已经成为跨国公司选择合作伙伴的一个基本参考要件。在其 决定订货或采购时，安全健康、工厂的生产环境以及工人的劳动条件 是否符合中国的劳动法都是与生产质量、价格、交货期同等重要的考 虑因素。 生产守则作为企业承担社会责任的一种方式，是人们心目中社会 正义的体现，不承认生产守则，就相当于在否定“企业应当承担社会 责任”这个命题，承认生产守则将有利于我国企业和国民经济的持续、 健康发展。在西方发达国家的推动下，社会责任标准有可能成为继 i s 0 9 0 0 0 质量管理体系和i s 0 1 4 0 0 0 0 环境管理体系之后的第三个国际 管理体系标准，因此，生产守则又是我国参与国际市场竞争的一张“门 票”，再加之我国现在已经成为全球企业社会责任运动的重点关注对 象，不承认生产守则，就相当于逆国际潮流而动，孤立于国际社会之 外。但是，生产守则是以西方国情为据而制定的，由此导致其在中国 的执行就遇到了诸多问题，首先，生产守则在西方产生的社会基础是 市民社会，而我国由于历史和文化的原因却缺少市民社会的理念，这 种社会基础的缺失就导致了公众对生产守则的怀疑，继而影响了生产 守则在中国的推行；其次，作为生产守则发动机的消费者运动，参与 方式与动机极为脆弱，深受政府和媒体所控制的舆论影响，目前，我 国消费者的关注重点在政府和媒体的影响下大多集中于环境保护，而 少有关注劳动者权益保护，对以劳动保护为核心内容的生产守则自然 也就颇为冷漠；再次，由于商品链上买家和卖家不均衡的权力关系， 买家最大限度地收割了推行生产守则所带来的利润，而成本则由卖家 公司承担。生产守则运作模式的失衡，致使生产守则沦为跨国公司的 工具，劳动者的利益并没有得到实质的保护；第四，生产守则已经从 内部生产守则阶段发展n i - 部生产守则阶段，外部生产守则固然弥补 了以往内部生产守则缺乏外部监督的问题，但外部生产守则的外部监 督又产生了新问题。外部监督是以商业机构作为“社会认证师”来承 担生产守则的认证功能，与工会组织相比，“社会认证师”缺少了一 份劳动者权益保护的职业敏感性，在监督中就很难发现暗藏的违规侵 权行为，从而减少了认证的有效性，而且，由于“社会认证师”的认 证工作是由其认证对象来支付报酬的，自然也就不能排除“社会认证 师”出于自身利益的考虑而玩忽职守的可能。因此，生产守则的外部 监督是很软弱的。第五，由于生产守则以劳工标准为核心，在跨国公 司凭借其主导地位强制推行生产守则的过程中，只要我国企业不符合 生产守则的规定，即不符合买方制定的相关劳动者权益保护的规定， 跨国公司便撤消订单。因此，生产守则推行的实质是把劳工标准与国 际贸易连接在一起了，成为发达国家向我国实行的一种贸易壁垒。 我国现在已经成为全球企业社会责任运动的重点关注对象，不承 认生产守则，就相当于逆国际潮流而动，孤立于国际社会之外。因此， 我们必须解决生产守则推行所带来的一系列问题，以推动生产守则在 我国的实施。为此，我们应做以下努力：首先，在我国倡导市民社会 理念，充分发挥行业协会作用，为生产守则的推行创造社会基础：其 次，加强企业社会责任的宣传力度，提升生产守则发动机消费者 运动的目的性；再次，丰富消费者运动的内容，呼吁处于商品链顶端 的跨国公司和位于商品链底端的企业共同分担推行生产守则的成本 以实现真正的社会正义：第四，加强生产守则的外部监督，增强认证 机构的公正性；第五，制定我国的企业社会责任标准，应对跨国公司 挑战；第六，强化劳动法执法力度，改善我国劳动者的保护现状， 不给贸易保护主义者以可乘之机。 本文的主要贡献在于：以前国内外法学界凡是谈及企业社会责任 就必从公司法入手，或是讨论董事义务的增强，或是讨论如何让 职工参与公司管理，很少有人立足于整个法律体系来谈企业社会责任 的落实，特别是从劳动法学的角度谈企业社会责任的落实。在我国劳 动者权益保护不力的今天，从劳动法学的角度探讨企业社会责任无疑 具有极强的现实意义，因此，我将其作为本文的贡献之一。此外，生 产守则作为一种新生事物，在我国是很少有人了解的，而本文的出现 可以为大家了解、熟悉生产守则提供一个渠道，因此，我也将其作为 本文的贡献之一。 关键词：劳动法学企业社会责任生产守则 a b s t r a c t i t sb e e na ni m p o r t a n tc o n c e p tf o ra ne n t e r p r i s et oh a v es o c i a l r e s p o n s i b i l i t i e ss i n c et h e2 0 mc e n t u r y , w h i c hi sa l s ot h ef o u n d a m e n t a l p r i n c i p l et ob u i l dah a r m o n i o u sr e l a t i o n s h i pb e t w e e n a l le n t e r p r i s ea n dt h e s o c i e t y c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ym e a nt h ec o m p a n ys h o u l d c o n s i d e rn o to n l yt h ep r o f i t so f t h es h a r e h o l d e sb u ta l s ot h ei n t e r e s to f a n y s i d ec o n c e m e d ，w h i c hh a sa r ti n f l u e n c eo ne v e r ya s p e c to f t h ee n t e r p r i s e s r u n n i n g c a r r y i n gc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y , a sa na b s t r a c tc o n c e p t ， i t s e l fi sm o r a lc o n c e p t ，s ow es h o u l de x p l o r eh o wt ou s ei ti n t oo u rr e a l l i f e ，o ri tw i l lb eap u r em o r a la p p e a la n di tw i l lo n l yb eas l o g a n t ot h e s e m e a n so fh o wt or e a l i z et h er e s p o n s i b i l i t i e s ，w e s t e r ns c h o l a r so f t e n c l a s s i f yt h e mi n t oc o r p o r a t eg o v e r n a n c e ，s u c ha sr e f o r m so fd i r e c t o r s d u t i e sa n d r e s p o n s i b i l i t i e s i no r d e rt o s t r e n g t h e nt h ee n t e r p r i s e s r e s p o n s i b i l i t i e si na m e r i c a i ne u r o p es o m es c h o l a r sa a a c hi m p o r t a n c et o t h ep r o t e c t i o no ft h el a b o r e r sa n dh a v em e t h o d si nt h em a n a g e m e n t ，s u c h a si n g e r m a n yh o l l a n ds w e d e na n dn o r w a ys c h o l a r sp u t c r e d i t r e s p o n s i b i l i t i e so ft h ed i r e c t o r sa s i d ea n dl e tl a b o r e r sa n ds h a r e h o l d e r s m a k eb i gd e c i s i o n sa n dp o l i c i e s i nc h i n ai nc o r p o r a t el a w , i ti sc l e a r l y s t a t e dt h a tc o r p o r a t i o n ss h o u l db e a rs o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e s b u tf r o mt h e d e f i n i t i o no ft h ec o n c e p ts o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e sm e a nt h ec o r p o r a t i o n s s h o u l dc o n c e r na b o u tt h eo t h e rs i d e s i n t e r e s t t h eo t h e rs i d e si n c l u d e e m p l o y e e sc o n s u m e r sc r e d i t o r sc o m p e t i t o r sa n de n v i r o n m e n t f r o mm y p o i n t o fv i e wt h es o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e sc a n tb er e a l i z e d o n l yb y c o r p o r a t i o nl a wa n dw e s t e r ns c h o l a r sa r e n tc o r r e c to nt h i sp o i n t t ot h e p r o t e c t i o no fl a b o r e r s i n t e r e s t ，t h ee f f e c t i v ew a y sa r ed i f f e r e n tl a w s w h i c ha r eb e t t e rt h a nt h e mt a k i n gp a r ti nt h ec o m p a n y sc o n t r o l 。t o c o n s u m e r s i n t e r e s tt h ee f f e c t i v em e a s u r e sa r et h ec o n t r o lo f t h ep r o d u c t s s a f e t ys t r e n g t h e n i n gc o m p e n s a t i n ga n dr e v e a l i n gt h ec o m p o n e n t sa n d f u n c t i o n sb u tn o tt ol e tt h e r e p r e s e n t a t i v e s i n t ot h eb o a r d a b o u t s t i m u l a t i n gc o m p a n i e s d o n a t i o na n dc h a r i t yn o t h i n gi sm o r eu s e f u lt h a n t a xl a w s a st op r o t e c tt h ee n v i r o n m e n tc o e r c i v em e a s u r e sa r em o r e r e l i a b l et h a nc o m p a n i e s s e l fr e s t r a i n t s p r o f e s s o rh a n s m a nt h i n k s e x c e p tt h es h a r e h o l d e r st h eo t h e rs i d e s i n t e r e s tc a l lb ef u l f i l l e dt h r o u g h l a w s c o n t r a c t sa n ds u p e r v i s i o no ft h eg o v e r n m e n t i fw ei n i t i a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t i e sw es h o u l dt a k er o o ti nt h ew h o l es o c i a ll e g a ls y s t e m sb u t n o tj u s tb ec o n f i n e di nas i n g l el a w , j u s ta sc o r p o r a t i o nl a w i nm a r k e te c o n o m yc a p i t a li st h em o t h e ro ft h ef o r t u n ea n dl a b o ri s t h ef a t h e r l a b o ra n ds h a r e h o l d e r sa r er e g a r d e da st h em a s t e r so ft h e m o d e r ne n t e r p r i s e s l a b o r sa r et h em o s ti m p o r t a n tp e o p l ew h oa r e c o n c e r n e dw i t hi n t e r e s ta n dt h i n g sa b o u tt h e i rd u t i e sa n dr i g h t sa r et h e m o s ti m p o l t a n ta n dd i r e c tc o n t e n t l a b o rl a wr e g u l a t e sl a b o r s d i f f e r e n t d u t i e sa n dr i g h t sw h i c hc a np r o t e c tl a b o r e r s t h e ni n q u i r yi n t oc o r p o r a t e s o c i a lr e s p o n s i b i l i t yi sd i r e c t l ya i m e da tl a b o l l a w s f r o mt h ep r a c t i c ei n c h i n aw eh a v es e tu pb a s i cs y s t e m so fl a b o rl a w s ，b u tt h ep r o t e c t i o n so f t h el a b o r sa r en o tv e r ye f f e c t i v ea n di n f r i n g i n gl a b o r e r s r i g h t sc a nb e s e e nv e r yo f t e n l a b o rl a w sw h i c ha p p e a ra sr e g u l a t i o n sd o n tg i v ef u l l y p l a yt oe n t e r p r i s e sw h i c hs h o u l dc a r r yo ns o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e s c a nw e f i n do t h e rw a y st ou r g ee n t e r p r i s e st ob e a rr e s p o n s i b i l i t i e s ? l e g a ls y s t e m s s h o u l db ep l u r a l i s m ，a p a r tf r o mf o r m u l a t i n gl a w s ，o t h e rl a w sa m o n g p e o p l ea l s oe x i s ta n dt h e s e1 a w sc a nm a k eu pr e v i s ea n dd e v e l o p f o r m u l a t i n gl a w s f r o mg r a s sr o o t sl a w sw ec a no b s e r v ew h e t h e rt h e r e a r ew a y st ou r g ee n t e r p r i s e st ob e a rs o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e s i ns o m e c o a s t a lc i t i e sp r o d u c t i o np r i n c i p l e sb r i n gg r e a ti n f l u e n c e sw h i c hc o m eo u t a s g r a s s r o o t sl a w s t h ec o r eo ft h e mi sb a s e do ni n t e m a t i o n a l o r g a n i z a t i o n s k e ys t a n d a r d sf o r l a b o r e r sa n de n t e r p r i s e se x e c u t i v e p r o d u c t i o np r i n c i p l e sj u s ta st oi m p l e m e n tl a b o rs t a n d a r d sw h i c hf u l l y e m b o d i e sn o to n l yt h ep r o d u c t i o nb u tt h ee n t e r p r i s e s a t t i t u d et os o c i a l r e s p o n s i b i l i t i e s w i t hi n t e r n a t i o n a lc o m p a n i e s p r o m o t i o n ，p r o d u c t i o np r i n c i p l e sa r e p u ti n t op r a c t i c eq u i c k l ya n di t sc o v e r e df r o mt h ec o a s tt ot h ei n l a n d a r e a si nm a n yi n d u s t r i e s a c c o r d i n gt os o m es u r v e y s ，i n t e r n a t i o n a l c o m p a n i e sp a ym o r ea n dm o r ea t t e n t i o nt os o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e so ft h e i r c h i n e s ep a r t n e r s 伯e yc h o o s et h e i rw o r k i n gp a r t n e r sa c c o r d i n gt or e p o r t s a b o u tt h e i rf u l f i l l m e n to fs o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e s b e c a u s eo ft h ef o c u so ft h e p r o d u c t i o np r i n c i p l e s o nl a b o r s t a n d a r d s ，i n t e m a t i o n a lc o m p a n i e s w i l lr e v o k et h e i ro r d e r si fo u r e n t e r p r i s e sc a n ta c c o r dw i t ht h e i rp r o d u c t i o np r i n c i p l e s ，t h a ti st os a y , i f w ec a n tb eu pt ot h e i rs t a n d a r d so f t h ep r o t e c t i o no f t h ee m p l o y e e s r i g h t s s op r o m o t i n gp r o d u c t i o np r i n c i p l e sa c t u a l l yc o n n e c t sl a b o rs t a n d a r d s w i t hi n t e r n a t i o n a lt r a d e ，w h i e hn o wb e c o m e saw a d eb a r r i e rt o b s b e c a u s eo fs o m eh i s t o r i ca n de c o n o m i cd i f f e r e n c e s , o r ra d v a n t a g el i e si n c h e a p e rl a b o r o n c er e q u i r e dt oi m p l e m e n tp r o d u c t i o np r i n c i p l e s ，m o s to f t h ee n t e r p r i s e sh a v et ow i t h d r a wf r o mt h et a r g e tm a r k e t sw h i c hw i l lr e s u l t i nt h er e s t r a i n to f 也eo u rt r a d ea d v a n t a g e s o np r o d u c t i o np r i n c i p l e sw ea r ei nad i l e m m a p r o d u c t i o np r i n c i p l e s a r er e g a r d e da so n ew a yf o re n t e r p r i s e st ob e a rs o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e s w h i c hr e p r e s e n ts o c i a lj u s t i c e i fw ed o n ta d m i tt h e mw h i c hm e a n sw e r e f u s et h ep r o p o s i t i o n e n t e r p r i s e ss h o u l db e a rs o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e s ，b u t p u t t i n gp r i n c i p l e si n t oe f f e c t i v er e s t r a i n st h en o r m a lm a r k e tc o m p e t i t i o n s a n di sat r a d eb a r r i e rt ou s w i t ht h ep r o m o t i o no fw e s t e r ne c o n o m ya n d p o l i t i c s ，g l o b a le n t e r p r i s e s s o c i a le n t e r p r i s e sf o c u so nc h i n a ，w h i c h m a k e so u re n t e r p r i s e sf a c et h ep r o b l e md i r e c t l y h o wc a nw ef o l l o wt h e p r i n c i p l e sb u th a v el i s l en e g a t i v ee f f e c to no u r s e t v e s ? w ec a na d o p tt h e f o l l o w i n g m e a s u r e s 。f i r s t r e g u l a t e o u r p r o d u c t i o np r i n c i p l e s a s a s s o c i a t i o n s r u l e s s e c o n dm a k ea na p p e a lo fc i t i z e ns o c i e tt o c r e a t e s u i t a b l ee n v i r o n m e n t t h i r dg i v ef u l l yp l a yt ot r a d ea s s o c i a t i o n sa n dl a s t b u i l dp r o - w a r n i n gs y s t e mo fs o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e st op r o v i d ep r o d u c t i o n i n f o r m a t i o ns e r v i c ef o re n t e r p r i s e s ： k e yw o r d s ： l a b o u rl a w c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y c o d eo fc o n d u c t 3 西南财经大学 学位论文原创性及知识产权声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独 立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论 文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本文的 研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。因本 学位论文引起的法律结果完全由本人承担。 本学位论文成果归西南财经大学所有。 特此声明 学位论文作者签名：张义佼 2 0 0 5 年4 月2 0 日 刖蠢 在人们心目中，如果一家企业接不到定单，肯定是因为该企业的 产品价格过高或产品质量不过关。但最近几年却出现了一种“怪”现 象，在我国珠江三角洲一带，许多企业因为工人的劳动条件太差，而 接不到定单或接到后也被买家停单。这种现象已经不是个别地出现， 而且大有星火燎原之势。2 0 0 3 年3 月，广东一家台资鞋厂发生女! ： 中毒事件，国外客户闻讯后全部撤单：4 胃，广东有家企业没有达到 当地法律规定的最低工资标准，国外客户停单两个月，企业被责令整 顿；重庆一家化工公司向一家跨国公司出口化工中间体产品，这家跨 国公司先后两次派人进行社会责任审查1 。2 0 0 4 年7 月，同样是因为 被发现劳动条件不符合s a 8 0 0 0 标准，澳大利亚一家公司取消了与东 莞长安镇某工厂百万美元的出口订单。而更典型的例子是，两年前香 港报纸连续报道了深圳某玩具厂使用4 0 0 名童工包装玩具，引起全球 轰动。这家深圳玩具厂供应着美国的多家玩具零售商。美国客户立刻 委托调查小组前往调查，虽没有发现童工，但确认工厂存在加班加点 严重和工资偏低的问题，并且在多次验厂过程中提供虚假的工时工资 资料，因此取消了该工厂及关联企业的供应商资格，其他客户也相继 取消了订单。最后这家有4 间工厂、近8 0 0 0 名工人的集团公司被迫 关闭2 。究其原因，作为买方的跨国公司声称，我国企业为工人提供 的工作、生活条件太差，没有达到生产守则的要求? 也即是说，因为 我国企业没有承担自己应有的社会责任，所以要与我国企业终止贸易 合作关系。 跨国公司以我国企业没有承担社会责任为由，“光明正大”地停 止了定单，“理直气壮”地终止了与我国的贸易合作伙伴关系，长此 以往，必对我国出口贸易造成毁灭性的打击。因此，探讨我国企业社 姚瑜坪；删l 止s a 8 0 0 0 认证绊住脚载子人民同报，2 0 0 3 年1 1 月l o 日 1 黎友焕：( s a 8 0 0 0 与中国企业社尝责任建设，中国经济出版社2 0 0 4 年版第2 4 6 页 l 会责任的承担，特别是以生产守则为中心的探讨，就有了实际意义。 本文试图运用比较的方法、法理学的方法、法经济学和社会学的方法， 透过劳动法的视角，对企业承担社会责任的方式生产守则进行了 较全面的理论解析，继而指出生产守则在我国实施所产生的一系列问 题，并就此提出自己的建议。 第一章劳动法学视野中的企业社会责任之阐析 第一节企业社会责任的界定 企业社会责任是2 0 世纪初以来凸现于西方国家、尤其是英美等 国诸多学科领域的一个重要概念，亦是建构企业与社会和谐关系的一 种基本思想。作为理论概念，企业社会责任蕴涵隽永，言近指远，然于其 诠释，歧异颇多，即便是在企业社会责任的倡导者中，也未能就其形成 一致公认的界说。 一、国外学者对“企业社会责任”的界定 企业社会责任观念发端于美国，探究企业社会责任的本意，自应从 美国说起。只要我们回顾一下美国社会关于企业社会责任的理论和实 践的历程，我们就会不难发现其“企业社会责任”在不同的时期往往 有着不同的涵义3 。例如，开始仅指企业或公司向童子军、社区和当 地医院等所做的慈善捐款。在第二次世界大战期间，美国和西方国家 的企业都宣称自己的主要目标是赢得这场战争。第二次世界大战结束 后的初期，凡是企业所为的支持美术的发展、追求优美的工艺建筑艺 术、为寒门子弟提供助学金、援助私立大学、修建艺术博物馆、组建 交响乐团、捐助社区团体和与教堂有关的社会福利组织、帮助陷于支 付不能的调频广播电台摆脱困境等，都被统称为企业的社会责任。企 业社会责任有时还指公司在对各类雇员的福利计划、就业培训及招聘 残疾人或缺乏劳动技能的少数者等方面发挥主导作用。后来人们认 为，企业还有保持较低的物价、增加出口、减少进口、根据财力控制 工资的高低的社会责任。 除了这些较为传统的企业社会责任的形式，安全及生态问题也引 起了人们的高度重视，以至于贯彻企业社会责任的约束从自愿型的规 劝发展到强制型的立法，如关于劳动安全、招聘少数者、控制污染的 3 刘俊海：公司的社会责任，法律出版社，1 9 9 9 年3 月第1 版，4 - 6 页 3 立法等即在其列。这些新兴的事项皆构成了现代意义上的企业社会责 任的重要内容。 环保主义思想在本世纪6 0 年代蓬勃兴起以后，企业承担社会责 任的中心由赞助行为、提高产品安全度等类似事宜，转向改善空气和 水的质量问题。其他有关的社会活动还包括企业在社会的变迁中遇到 的1 日城改造问题、犯罪问题以及约翰逊总统关于“大社会”的观点的 回应。 本世纪7 0 年代的中叶，消费者权益运动一浪高似一浪。人们开 始探讨对企业开展社会监督( s o c i a la u d i t s ) ，以辨别企业戴的是“白 帽子”还是“黑帽子”的问题。对这一问题的探讨，一直持续到今天。 在此期间，美国经济发展委员会( t h eu sc o m m i t t e ef o re c o n o m i c d e v e l o p m e n t ) 发表了具有历史创新意义的文章商事公司社会责任 4 ( s o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e so f b u s i n e s s c o r p o r a t i o n s ) 。该文为此后的企 业社会责任大讨论奠定了基调。文章指出，主动地承担社会责任，可 以使企业经营者更加灵活地、建设性地、高效率地开展经营活动，还 可以避免企业在对社会责任麻木不仁而导致商业道德危机时政府或 社会对企业进行的不必要的制裁措施。 自本世纪8 0 年代以来，企业的社会责任则被普遍地理解为企业 对股东之外的利害关系人( 利益相关者) 的责任5 。 二、国内学者对“企业社会责任”的界定 随着国外关于“企业社会责任”研究的高潮迭起，国内一些学者 也对此有所回应，如刘俊海所著的公司的社会责任就是一例。该 书对“公司的社会责任”下的定义是这样的：“所谓公司社会责任， 是指公司不能仅仅以最大限度地为股东们营利或赚钱作为自己的唯 一存在目的，而应当最大限度地增进股东利益之外的其他所有社会利 益。这种社会利益包括雇员( 职工) 利益、消费者利益、债权人利益、 中小竞争者利益、当地社区利益、环境利益、社会弱者利益及整个社 4 卢代富：企业社会责任的经济学和法学分柝，法律出版社，2 0 0 1 年版 5 卢代富；国外企业社会责任界说述评，载于现代法学2 0 0 1 年第3 期 4 会公共利益等内容。 另外，市场经济百科全书对“企业的社会责任”所作的界说 是“企业的社会责任是企业为所处的社会福利而必须关心的道义上的 责任。”7 该书还认为，企业的社会责任是企业经营环境的具体体现。 企业应具体承担的社会责任包括两部分：第一，对社会利益集团承担 责任。这些利益集团包括股东( 或业主) 、顾客、债权人、雇员、政 府和社会。第二，企业对解决社会闯题应负的责任。主要包括：( 1 ) 就业机会均等：( 2 ) 保护生态环境；( 3 ) 保护消费者利益。 另外，从一些散布在国内的教科书中，我们也可以找到一些有关 “企业社会责任”的说法。例如，“企业的社会责任主要是企业为社 会的福利、稳定、发展等方面必须关心的责任，包括环境保护、生产 更多更安全的产品等。d 企业社会责任，可以表述为：企业为所处 社会的全面和长远利益而必须关心、全力履行的责任和义务，表现为 企业对社会的适应和发展的参与。企业社会责任的内容极为丰富，既 有强制的法律责任，也有自觉的道义责任。9 现代企业管理模式 一书也说，企业的社会责任“是指企业在争取自身的生存与发展的同 时，面对社会需要和各种社会问题，为维护国家、社会和人类的根本 利益，对社会履行的职责、应做的奉献和应尽的义务。1 0 ” 三、本文的界定 从国内学者对“企业社会费l 壬”的理解上来看，已基本上同国外 学者达成了相当的共识和默契，认为企业社会责任是对传统的股东利 润最大化原则的修正和补充。传统的企业和企业法以个人( 股东) 本位 为出发点，认为最大限度地营利从而实现股东利润最大化是企业的最 高甚至惟一目标。企业社会责任则以社会本位为着眼点，认为企业的 目标应是二元的，除实现股东利润最大化外，还应尽可能地维护和增进 社会利益。因此，本文认为企业社会责任是指企业除了为股东追求利 6 刘俊海；公司的社会责任，法律出版社，1 9 9 9 年3 月第1 版，第6 页 7 市场经济百科全书上卷，四川人民出版杜。1 9 9 3 年敝，第2 6 1 页 8 黄瑞荣等：现代企业管理学：暨南大学出版社，2 0 0 0 年版，第1 3 页 9 关于企业社会责任研讨，中国企业管理年鉴r 1 9 9 0 ) j ) ，企业管理出版社，1 9 9 0 年版，第7 7 8 负 ”郑天一主编：现代企业管理模式，经淤科学出版社，1 9 9 9 年版，第t 3 1 页 5 润外，也应该考虑相关利益人，即影响和受影响于企业行为的各方的 利益。除此以外，本文还拟对“企业社会责任”中的“企业”做广义 理解：无论是公司企业，还是合伙企业、独资企业、合作企业；无论 是商法人，还是商自然入；无论是法人企业，还是非法人企业；无论 是国家投资的企业，还是民间授资的企业，都应淋漓尽致地展现企业 的社会责任理念。 企业社会责任就其本质而言，是指企业的法律责任，或企业在法 律关系中的义务，因为，企业社会责任的基本内容就是企业应该遵守 和实施的法律规定，只要企业遵守了法律规定，企业也就承担了相应 的社会责任。 第二节企业社会责任的法律表现 一、企业社会责任法律表现之通说 “企业社会责任”作为一个概念，其本身基本上只是一个道德性 的抽象观念，因此，我们在学术研究上就应探求如何将之具体落实的 方法，否则将沦为纯粹道德化的诉求，免不了终致落空而成为一项口 号而已。对于将企业社会责任予以具体落实的方法，西方学界通常从 公司法入手，将之归类为“公司治理”( c o r p o r a t eg o v e r n a n c e ) 之 一环1 1 。如美国学者着力于通过改革董事的义务责任体系以强化企业 社会责任的承担；欧洲大陆学者则主要从公司的经营管理结构入手， 而且十分注意对劳动者的保护。这种区别的出现当然不是偶然的。其 中，原因之在于，在英美法系中存在较为发达的信托及信托责任的 概念，而这种概念又被严格地适用于美国公司法中的董事和股东；而 在欧洲大陆尤其是德国的法律体系中仅有代理的原理，缺乏信托的原 理，这无疑对学者们探讨问题的着眼点、方法、深度都是有影响的。 原因之二在于，美国的工会组织远不如欧洲大陆的伙伴们更有力量， 劳动者保护的传统和意识也较为薄弱。 例如，由于信托原理在公司法中的运用，致使美国学者们纷纷倾 刘连熳：公rd 活脞1 。公，d 社会责任，中固政法人学出版 i ，2 0 0 1 年版，第9 负 6 注大量精力研究董事的信托责任、董事与公司及股东间的利益冲突、 公司的信息披露