（社会学专业论文）社会学视域的企业社会责任研究——以天津地区企业社会责任调查为例.pdf

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第四部分是通过对天津地区外资企业、国有企业及民营( 私营) 企业的个 案访谈，比较得出两方面的情况：1 国家法律法规的宏观环境是否有利于企业 社会责任在中国大陆的生长及全国范围内推行企业社会责任的情况；2 通过天 津地区不同类型企业的访谈调查，了解到天津地区企业对企业社会责任概念的 认知情况，包括企业社会责任应当由哪些因素构成，其重要性体现在哪些方面， 对于s a 8 0 0 0 标准的认知情况等；在其具体推行方面，主要从员工工作安全与职 业健康、福利待遇及培训、消费者责任、保护环境和公益事业等方面了解不同 类型企业对于企业社会责任的具体实施情况。通过对天津地区的个案研究，将 有助于结合我国特殊的当前体制背景，对将企业社会责任本土化，建立起一套 适用于中国国情的“中国式企业社会责任标准”提出合理性建议。 第五部分是针对个案访谈得出的当前我国企业社会责任履行中存在的问 题，从企业、政府、社会三个方面提出了对当前我国推进企业社会责任建设的 几点建议。 关键词：企业社会责任( c s r )企业公民相关利益者s a 8 0 0 0 1 a b s t r a c t a b s t r a c t t l l i sp a p e rt a k ec o n t e m p o r a r yc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo fc h i n aa st h e r e s e a r c ho b j e c t ，b a s e do nv i e w p o i n to f s o c i o l o g y ，f i r s t l yt h et h e s i sm a i n l yi n t r o d u c e s an e w i d e a - - - c s r ( s h o r tf o rc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ) ，w h i c hi sv e r yp o p u l a r i nt h ew e s tw o r l d i nt h ef i r s tp a r to ft h ep r e a m b l e ，t h em a i ni s s u eo nc s r a n di t sb a c k g r o u n d ，t h e t h e o r e t i c a la n d p r a c t i c a ls t u d ys i g n i f i c a n c e ，a sw e l la sr e s e a r c hm e t h o d sa n dr e s e a r c h c o n t e n ta n di n n o v a t i o no ft h i sa r t i c l e t h es e c o n dp a r ti sa no v e r v i e wo fc s r ，f o c u s e do nt h ee x i s t i n gr e s e a r c hr e s u l t s o fc s rt h ec o n c e p t ，t h en a t u r e ，c o n t e n t , m i s u n d e r s t a n d i n ga n do t h e ri s s u e s o f c o u r s e ，s c h o l a r sh a v en o ty e tf o r m e dau n i f i e du n d e r s t a n d i n g ，a n dt h ea r g u m e n th e r e i se x p l o r a t o r y ，t ob ef u r t h e rr e f i n e d 1 1 1 et h i r dp a r tm a i n l yf r o mt h et h e o r e t i c a la n d p r a c t i c a lp e r s p e c t i v et oi n t r o d u c e t h en e c e s s i t yo f t a k i n gt h ec o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo f i nt h i sp a p e r , t h et h r e e s o c i o l o g i c a lt h e o r ys e l e c t e dw h a tt h a ti sc o r p o r a t es o c i a la c t i o n ，s o c i a lr o l e s ，i nt h e s o c i a ln e t w o r k so fs o c i a lc a p i t a li ns o c i a ls t u d i e si nt h ei s s u eo fc o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t ya n dt h em o r ec l o s e l yt h er e l a t i o n s h i pb e t w e e nt h et h r e ea n g l e s ；a n d e x p l o r et h er e a l i t yo fe n t e r p r i s e st a k es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yi sm a i n l yb a s e do ns e v e r a l p o i n to fv i e wt oa n a l y z es u c ha si n t e r n a t i o n a lb a c k g r o u n da n dd o m e s t i ci n s t i t u t i o n a l d e m a n d e n h a n c e 缸l e i rc o m p e t i t i v e n e s so fe n t e r p r i s e s t h ef o u r t hp a r ti st h r o u g ht h ei n t e r v i e wo f f o r e i g n - f u n d e de n t e r p r i s e ss t a t e - o w n e d e n t e r p r i s e sa n dn o n - g o v e r n m e n t a l ( p r i v a t e ) e n t e r p r i s e si nt i a n j i n , t h r o u g ht h e c o m p a r a t i o nt od r a wt h et w os i t u a t i o n ：1 w h e t h e rt h em a c r o e n v i r o n m e n to fl a w sa n d r e g u l a t i o n so fo u rs t a t ei sc o n d u c i v et oc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yg r o w t hi nc h i n a a n di m p l e m e n t a t i o no f c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya r o u n dn a t i o n w i d e ；2 皿s o u g ht h e i n t e r v i e ws u r v e yo fd i f f e r e n tt y p e so fe n t e r p r i s e si nt i a n j i n , a w a r et h e c o g n i t i v e s i t u a t i o no fc o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t yf r o mc o m p a n yi nt i a n j i n i n c l u d i n g c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ys h o u l db eb u i l du pf r o mw h a tf a c t o r s ，w h i c hr e f l e c t e d a b s t r a c t i ni t s i m p o r t a n c e ，t h ec o n d i t i o n sc o g n i t i v ef o rs a 8 0 0 0c r i t e r i a ；i ns p e c i f i c i m p l e m e n t a t i o na s p e c t s ，m a i n l yf r o mt h es t a f fs a f e t ya n do c c u p a t i o n a lh e a l t h , b e n e f i t sa n dt r a i n i n g ，r e s p o n s i b i l i t yt o c o n s u m e r ,e n v i r o n m e n t a lp r o t e c t i o na n d p u b l i cw e l f a r et ou n d e r s t a n dt h ed i f f e r e n tt y p e so fb u s i n e s sc o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t y f o rt h e s p e c i f i ci m p l e m e n t a t i o n t ou n d e r s t a n dt h e s p e c i f i c i m p l e m e n t a t i o no fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t yo fd i f f e r e n tt y p e so fb u s i n e s s t h r o u g ht h ec a s es t u d i e si nt i a n j i n ，w i l lh e l pt oc o m b i n et h ec u r r e n ts y s t e ma n d s p e c i a lb a c k g r o u n di nc h i n a , p u tf o r w a r dr e a s o n a b l ep r o p o s a l st ol o c a l i z a t i o no f c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t ya n de s t a b l i s has e to f ”c h i n e s e s t y l ec o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t ys t a n d a r d s ”w h i c h a p p l y t oc h i n ac o n d i t i o n s t h ef i f t hp a r tt h r o u g ht h ee x i s t i n gp r o b l e m si n f u l f i l l i n gc o r p o r a t es o c i a l r e s p o n s i b i l i t yi nc h i n ab yc a s ei m e r v i e w , f r o mt h et h r e ea s p e c t ss u c ha sb u s i n e s s ， g o v e r n m e n ta n dc o m m u n i t yt op r o p o s es e v e r a ls u g g e s t i o n st op r o m o t et h ec u r r e n t c o n s t r u c t i o no ft h ec o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y k e yw o r d s ：c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ( c s r )c o r p o r a t ec i t i z e ns t a k e h o l d e r s s a 8 0 0 0 i i i 一 目录 目录 第一章引言1 第一节研究的背景和意义1 1 1 1 研究背景1 1 1 2 研究意义3 第二节研究思路与方法4 1 2 1 研究思路4 1 2 2 研究方法5 第三节研究内容与创新6 1 3 1 研究内容6 1 3 2 创新点7 第二章企业社会责任研究成果综述与基本概念阐释8 第一节企业社会责任的诞生8 第二节企业社会责任相关理论研究1 0 2 2 1 社会学关于企业社会责任的研究。1 0 2 2 2 管理学关于企业社会责任的研究1 2 2 2 3 经济学关于企业社会责任的研究。1 3 第三节企业社会责任的概念研究1 5 第四节企业社会责任的内容研究18 第五节关于企业社会责任的几点认识2 l 2 5 1 企业社会责任不同于贸易壁垒一2 l 2 5 2 企业社会责任不同于企业办社会一2 1 2 5 3 企业社会责任不等于降低企业利润2 2 2 5 4 企业社会责任不同于政府社会责任2 2 第三章企业承担社会责任的理论基础与现实要求：2 3 目录 第一节企业承担社会责任的理论基础2 3 3 1 1 承担社会责任是企业作为社会行动者的理性选择2 3 3 1 2 承担社会责任是企业的社会角色对企业提出的必然要求2 4 3 1 3 社会责任是企业用来“交换”的“资源”。2 5 3 1 4 企业承担社会责任是在社会网络中实现其社会资本的需要2 7 第二节我国企业承担社会责任的现实归依2 8 3 2 1 国际大背景对我国企业的现实要求一2 8 3 2 2 国内体制背景对企业的要求一3 0 3 2 3 提升企业竞争力的客观需要一3 1 第三节中国企业社会责任实施的法律法规要求3 2 3 3 1 保护职工合法权益3 3 3 3 2 工作生产环境3 4 3 3 3 关于商业责任的法律法规3 6 3 3 4 关于环境责任方面的法律法规。3 8 3 3 5 关于社区责任的法律法规3 9 第四章天津地区企业社会责任个案研究4 0 第一节案例介绍4 0 4 1 1 外资企业社会责任调查4 0 4 1 2 国企社会责任调查4 5 4 1 3 民营企业社会责任调查5 2 第二节案例分析5 6 4 2 1 企业社会责任认知调查分析5 6 4 2 2 企业社会责任具体实施情况调查分析。5 9 4 2 3 访谈中企业管理人员对中国企业社会责任建设的期望与建议6 l 第五章我国企业履行社会责任的建设性思路6 2 第一节企业自身社会责任意识和履行能力的培育6 2 5 1 1 增强企业社会责任意识和信念。6 2 v j一 ，“， 一1 。；r ” “ ， 。“ 十 目录 5 1 2 锻造以责任信念为基础的优质企业文化6 3 5 1 - 3 加强企业内部制度的完善和发展6 3 5 1 4 企业应量力而行，承担合理限度的社会责任一6 4 5 1 5 企业在不同的发展阶段应承担相应的社会责任。6 5 第二节加强党和政府在企业社会责任履行中的引导作用6 6 5 2 1 完善企业社会责任履行的相关法律法规的制定一6 7 5 2 2 加强企业社会责任相关法律法规的执法力度。6 8 5 2 3 使企业社会责任管理与国际接轨，建立企业社会责任评价体系。6 8 第三节发挥社会公众和非政府组织的社会监督职能6 9 5 3 1 发挥社会公众的监督职能和参与权一6 9 5 3 2 加强新闻舆论监督和导向作用一6 9 5 3 3 加强工会、消费者协会等行业协会和非政府组织的力量一6 9 结汪i ，l z l 7 1；日，l 参考文献7 2 致 射7 4 附录：访谈提纲7 5 第一章引言 1 1 1 研究背景 第一章引言 第一节研究的背景和意义 1 1 1 1 国际背景 作为市场的主体之一，企业的运作会影响其所处的环境和社会，同时企业 本身也要受到环境和社会的制约。根据道琼斯持续性指数原则，如果企业想要 获得长期成功，就必须兼顾经济、环境、社会三者之间的利益，取得三者之间 的平衡发展。换句话说，获得利润并不是企业存在的唯一目标，企业在实现利 润目标之时，还必须承担起与之相应的社会责任，否则，企业的发展是不健全 的，企业的成功也必不能持久。为此，许多有远见的企业家己经开始转变原有 的价值观，认识到一个安全和繁荣的社会将会更有利于企业的发展和获利，于 是逐渐从片面追求经济效益最大化转移到开始重视社会效益上来。从上个世纪 二十年代起，企业逐渐认识到自身发展和社会的关系，开始了以捐赠的方式回 馈社会，并逐步建立了企业社会责任守则。2 0 世纪8 0 年代以来，企业社会责 任运动在西方发达国家开始并迅速波及全球。到了2 0 世纪9 0 年代，随着经济 全球化的不断加深，经济增长、产业升级、交流加深、文化融合，使得企业传 统价值观正在发生变化，更加关注自然资源、生态环境、劳动者权益和商业伦 理，更多地承担起对利益相关者和社会的责任，国际范围内的企业社会责任运 动也广泛展开，突破了企业各自的社会责任守则，形成了履行社会责任的全球 契约，第一个用于第三方认证的全球社会责任标准s a 8 0 0 0 也于2 0 0 1 年正 式在全球范围实施。虽然这只是一个自愿选择而非强制执行的社会责任标准， 但它已经对全球企业的生产、经营和管理活动带来了不可估量的影响。作为全 球第一个用于第三方认证的社会责任管理体系标准，任何企业或组织都要向消 费者、投资者和社会公众展示其履行社会责任的表现和承诺，这标志着企业社 会责任运动进入到规范化、标准化阶段。s a 8 0 0 0 诞生以来，很快就选择了在世 第一章引言 界上人口最多、最需要开展劳动保护的中国着陆，也从此引发了我国企业社会 责任研究的热潮。 1 1 1 2 国内背景 2 0 世纪9 0 年代以来，我国学术界开始重视对企业社会责任的研究，特别 是9 0 年代末以来，掀起了企业社会责任研究的热潮。我国之所以重视对企业社 会责任的研究，原因主要有以下几个方面： 首先，随着大量国外学术成果的引进，国外对企业社会责任研究带动了国 内的研究。从学术渊源上来说，企业社会责任概念源于西方学术界。近二十年 来，西方学术界关注的焦点之一就是企业社会责任，因此关于企业社会责任的 研究大量涌现出来。这些成果随着中西方学术交流的增加不断引进我国，引起 了我国学者的关注，开始探讨企业社会责任问题。 其次，企业引发的经济社会问题不断增多。改革开放后，我国企业取得了 飞速发展。企业数量剧增，规模不断扩大，对社会的影响力逐渐增强。同时， 企业引发了许多经济社会问题。比如工人和消费者权益受到侵害、环境污染、 三角债问题等等，这些问题不但影响经济的良性运行，而且威胁社会的稳定和 发展。学术界和社会各界开始研究如何从企业的角度解决这些问题，因此企业 社会责任就被纳入研究的视野。 再次，可持续发展观的确立，引发了学者们对企业社会责任的关注。传统 的发展观，偏重于物质财富的增长而忽视人的全面发展，简单地把经济增长等 同于经济发展而忽视社会的全面进步，相应地把国内生产总值的增长作为衡量 一个国家和地区经济社会发展的核心标尺，而忽视人文的、资源的、环境的指 标，单纯地把自然界看作是人类生存和发展的索取对象，而忽视自然界首先是 人类赖以生存和发展的基础。在传统发展观的影响下，尽管人类曾创造了历史 上从未有过的经济奇迹，积累了丰富的物质财富，但也为此付出了巨大的代价， 资源浪费、环境污染和生态破坏的现象屡见不鲜，人们的生活水平和质量往往 不能随着经济增长而相应提高，甚至出现严重的两极分化和社会动荡。可持续 发展战略的核心是经济发展与保护资源、保护生态环境的协调一致，是为了让 子孙后代能够享有充分的资源和良好的自然环境。我国在发展过程中逐渐意识 到可持续发展的重要性，逐步确立了可持续发展观。 2 第一章引言 1 1 2 研究意义 企业社会责任研究己成为一个世界性的话题，深入对企业社会责任的研究， 可以帮助我们搞清楚：什么是企业社会责任? 企业社会责任的范围应如何界 定? 不同经济发展阶段的企业应承担怎样的社会责任? 为了使企业更好地履行 企业社会责任，企业、政府、社会组织等方面应发挥怎样的作用? 1 1 2 1 现实意义 我国改革开放以来出现了欣欣向荣的发展局面。在获得经济蓬勃发展和社 会繁荣进步的同时，企业的社会责任却产生了深刻的危机：对消费者权益的漠 视、对劳工工作环境的轻视、对法律法规的肆意践踏、为追求经济利益而置环 境污染于不顾等反映企业社会责任缺失的案例时有发生，这些现象与经济飞速 发展的繁荣局面产生巨大的反差，不得不引起我们的反思。 企业社会责任理念不仅与中国传统美德而且与我们当前社会需要的伦理道 德要求很接近，其中有不少可供我们借鉴或启发的理念。例如它对企业与社会 和谐发展关系的强调、对法规和伦理道德规范的尊重、对消费者和劳工权益的 重视、对股东与利益相关者利益分配的平衡、对环境和自然资源的保护以及参 与社区和慈善事业的建设等，都是我国当前构建和谐社会的重要内容。它所主 张的共同发展、共同创造、关怀、分享、仁爱、正直、尊重他人、诚信和对社 会的责任感等理念，都是我们今天重塑伦理道德体系和新价值观所包含的重要 内容。 在当前国际贸易格局和国际贸易规则出现巨大调整的新时期，我国对外贸 易面临来自国际企业社会责任运动的巨大压力，而这场运动对我国的对外贸易 优势、出口成本、出口商品结构、出口产业结构甚至社会经济结构都将会产生 较大的影响。由于企业社会责任对企业的影响主要表现在增加相应的管理成本 等方面，因此，面对来势汹涌的国际企业社会责任运动浪潮，我国对外贸易的 成本比较优势将可能被弱化，对外贸易体系将面临巨大的冲击，对外贸易的规 则也将因此改变。现实情况表明，沿海很多外向型企业已经感受到这场运动所 释放出来的巨大压力，采取何种新的策略参与经济全球化以及如何应对这场社 会责任运动已经显得相当重要。 3 第一章引言 1 1 2 2 理论意义 在当前阶段研究企业社会责任具有重大的理论价值。第一，我国经济体制 经历了从计划经济体制向市场经济体制的一次转变，目前正在经历社会主义市 场经济体制从建立向完善的二次转变，企业社会责任在新的历史条件下具有了 新的内涵。换言之，企业自主经营权经历了从“虚无”到“享有 ，再从“扩张 到“限制 的转化。在这种情况下，对企业社会责任在新的历史条件下新内涵 的研究，有利于进一步明晰企业的权利和义务，充实和完善我国现代企业治理 理论。 第二，国内理论界虽然在近期加强了对企业社会责任的研究，但总体来说， 我国对企业社会责任的研究还处于初级阶段，理论研究力度和现有的研究成果 都相当薄弱，现有的企业社会责任研究文献不能对企业社会责任运动的发展进 程进行全面、系统的把握和理解，更无法很好地为我国强化企业社会责任建设 提供理论参考。也就是说，目前国内企业社会责任理论研究的各种观点存在着 偏颇之处，而我国迫切需要一套系统和完整的企业社会责任理论体系对企业社 会责任的实践予以指导。 第三，企业社会责任的研究涉及到企业在新时期整个经济与社会发展大背 景下的发展模式问题，同时在微观上必然关系到企业自身的可持续发展取向， 对此企业社会责任研究为微观层面的企业发展和宏观层面的区域发展、社会发 展理论将提供一个新的研究思路和理论视角。 第四，在构建社会主义和谐社会的今天，研究企业社会责任，可以通过构 建“和谐企业 从一个环节或侧面丰富和完善和谐社会理论。 第五、社会学对企业社会责任的研究具有不同于其它相关学科的视角和切 入点，既关注企业的长远发展，又关注社会的良性运行，用社会学的理论研究 企业社会责任问题，有助于推动企业和社会的和谐共同发展，实现企业和社会 的“双赢 局面。所以本文在研究上也力求体现学术研究的理论性和实践价值。 1 2 1 研究思路 第二节研究思路与方法 本文分为理论和个案研究两大块。主要根据中国的国情，着重阐述了在构 4 第一章引言 建和谐社会的大背景下推行企业社会责任的必要性和可能性，同时借用社会资 本论、社会网络、企业公民、企业的社会角色、经济社会学等社会学概念和相 关经济学、管理学理论，根据对现有资料和对案例的访谈结果，力求进行创新 性、深入性的研究，找出其中存在的问题，并提出解决对策。 在理论上，运用社会学的独特视角和有关社会学理论对企业社会责任展开 研究，不仅研究企业对利益相关者的责任，还要研究企业在力所能及的范围内， 关注弱势群体的利益；不仅仅是迫于社会环境的压力，更重要的是从价值观上， 使企业产生对社会责任的强烈认同，起到法律强制和技术防范所起不到的作用， 从社会学意义上丰富企业社会责任应具有的内涵，深化对企业社会责任的理解。 同时运用社会学理论对企业实施社会责任的必要性进行详细阐述，对社会责任 的具体内容进行论述，丰富了企业社会责任的可操作性定义。 在个案研究上，根据企业社会责任的可操作性定义，查阅大量文献资料， 进行实地的调查访谈，并根据访谈结果深入分析当前我国企业社会责任的履行 现状、存在的问题及问题产生的原因，分别从企业、政府、社会组织三个方面 提出当前我国开展企业社会责任建设的构想和思路。 1 2 2 研究方法 本文主要采取的是文献法、个案访谈法。 首先运用文献法尽可能搜集了国内外关于企业社会责任研究的相关资料， 其中主要侧重于在中国建设和谐社会的大背景下，企业社会责任实施的必要性、 实施的现状、存在的问题及问题产生的原因和解决对策等相关资料的收集整理 工作。 其次运用个案访谈法选取了天津市某经济开发区内的部分企业对其社会责 任的认知情况与实施情况进行实地调查，并针对本文想了解的内容，专门设计 了访谈提纲。因为有些问题比较敏感，所以在访谈的时候可能往往不是直接抛 出概念，而是从受访者回答的该公司的具体行为中了解该企业社会责任施行的 情况。针对访谈企业的情况，大概地把这些企业分为3 类，分别为外资企业( 包 括外商独资和合资企业等) ，国企( 包括国有企业和政府机构下属单位等) 和民营 企业，这也是当前国内企业的三种主要类型，随后从中选取了比较有代表性的 几个企业进行访谈。受访者一般为企业中层或高层管理人员，这些人一般对公 5 第一章引言 司或者机构的总体情况有一定了解。虽然样本量很小，但是也能从个侧面反 映当前我国企业社会责任的现状。 最后，根据资料，首先比较不同类型的公司对企业社会责任认知情况的异 同，然后再结合文献法得到的资料作一个简单的梳理，指出当今我国企业履行 社会责任的现状及存在的问题。 1 3 1 研究内容 第三节研究内容与创新 全文共分为六个部分： 第一部分，引言。首先介绍企业社会责任问题产生的背景及意义，然后介 绍本文的研究方法、研究内容以及本文的创新点。 第二部分，企业社会责任研究成果综述与基本概念解释。主要是对企业社 会责任理论的概述，通过回顾与总结企业社会责任理论的发展历程，列举出当 前国外学者和国内学者对企业社会责任概念的各种相关观点，对企业社会责任 的概念进行界定，指出当前对企业社会责任基本内容的界定以及对企业社会责 任的几点认识，并在介绍企业社会责任研究新趋势的基础上，指出其未来的发 展方向，最后也对我国企业社会责任理论的发展进行总结。 第三部分，企业承担社会责任的理论基础与现实要求。首先从社会学理论 视角和实践层面阐述在当前中国构建和谐社会的大背景下企业承担社会责任的 必要性。其次通过文献法搜集了中国现有的关于公司合法经营、职工权益保障、 工作环境、商业责任、环境责任及社会发展的一些法律法规，通过这些宏观政 策分析了企业社会责任在我国实施的外部法律环境。 第四部分，从个案研究来分析我国企业社会责任的履行现状、存在的问题 及问题产生的原因。通过对选取的外商独资企业、国有企业和民营企业做深入 访谈，希望从访谈中得出的一些目前天津地区不同类型企业对社会责任的认知 和实施情况。 第五部分，针对当前我国企业履行社会责任产生的问题和原因分别从企业 自身意识的提高、政府监管、社会监督三个方面提出当前中国开展企业社会责 任建设的可能性思路。当前中国开展企业社会责任建设的可能性思路，不应盲 6 第一章引言 目地照抄照搬西方的制度，必须根据中国的具体国情来制定、实施。 第六部分，结语。 1 3 2 创新点 1 、文章采取了文献法和访谈法，在天津地区各选取了外资企业，国有企业 和私营企业做深入访谈，配合已搜集到的国内关于企业社会责任方面的法律法 规，通过比较得出两方面的情况：国家法律法规环境是否有利于企业社会责任 在中国大陆的生长及在全国范围内推行。通过天津地区部分企业的访谈调查， 了解到天津地区企业对企业社会责任概念的认知情况和实施情况。 2 、对企业社会责任的含义进行了系统阐述，在总结前人研究成果的基础上， 主要运用社会学理论以及相关的经济学、管理学理论观点提出了企业社会责任 的基本内容及其特点，具有一定的新意。 7 第二章企业社会责任研究成果综述与基本概念阐释 第二章企业社会责任研究成果综述与基本概念阐释 第一节企业社会责任的诞生 “企业社会责任一词起源于美国，有很多美国公司号称自己十分愿意承担 企业社会责任，并确实有不少大公司为此做出了不少贡献。早在1 9 2 4 年，谢 尔顿就把企业社会责任与公司经营者满足产业内外各种人类需要的责任联系起 来，并认为企业社会责任会有许多道德因素在内。伯文在1 9 5 3 年时，曾把企业 社会责任定义为：“商人按照社会的目标和价值，向有关政策靠拢，作出相应的 决策，采取理想的具体行为的义务。 从企业社会责任问题的缘起来看，这种 挑战根深蒂固的以股东为中心的传统理念，并不是凭空产生的，而是客观社会 条件所推动的结果。应该说，公司最初是带着筹集资金这样一种职能角色诞生 的，因此在古典经济学家看来，公司的目标就是实现作为公司投资人的股东的 利益最大化。公司的这一定位将股东摆到了至高无上的绝对中心地位。不可否 认，股东利益最大化理论在鼓励投资、促进社会经济的发展与繁荣方面起到了 积极的作用，因此在经济落后、公司蓬勃发展所带来的外部问题尚未凸现、劳 动者权益、消费者权利以及环境权等尚未引起社会极力关注的时代，股东利益 最大化理念的诞生和延续具有一定的历史必然性。然而，随着经济的发展，公 司这种以营利性为价值目标，以股东利益为中心地位的整套理念也因为历史条 件的变化而发生动摇： 第一，公司以其天然优势，特别是法人制度和有限责任，在商业领域里通 过有效地配置资源，创造了巨额财富，形成了有着巨大影响力的公司帝国。并 且通过对各个领域的渗透和扩张，实现了对整个社会的政治、经济、文化、生 活等方面一定程度的控制和干预。鉴于公司这种经济实力状态，人们理所当然 地会产生一种期待：期待公司在利用社会资源的同时以某种方式更多地回报社 2 0 z ；0 第二，由于自由资本主义条件下自由放任经济学思潮的影响，国家守夜人 刘俊海：公司的社会责任，法律出版社，1 9 9 9 年出版。 8 第二章企业社会责任研究成果综述与基本概念阐释 角色的不作为和鼓吹公司自由市场导致了资本家们的盲目追逐私利，而公司在 逐利以自肥的过程中不但消耗了社会整体资源，而且产生了一系列外部问题， 给社会造成了威胁或者侵害，例如，浪费资源、污染破坏环境、制造假冒伪劣 产品、对职工利益的漠视态度、进行不正当竞争破坏社会秩序等，公司对社会 的负面影响日益严重。如果说在公司正当经营的情况下基于公司实力而请求公 司承担社会责任仅仅是一种社会期待的话，那么在公司的不当经营以致加害社 会的情况下，对公司承担社会责任的呼声，则带着一定的谴责和强制意味。 第三，公司理论的日益成熟，董事中心论、经理革命、利益相关者论等理 论的提出，对股东地位提出严峻的挑战，在此理论背景下，为股东谋求最大利 益的理念无疑丧失了扎实的根基。 由此可见，企业社会责任问题的出现并由此构成对公司营利性目标的淡化 与平衡，是在一定社会条件下的产物，也是公司发展的一个必然趋势。但是， 这一趋势并不代表传统的企业社会责任即股东利益最大化理论的崩溃。事 实上，2 0 世纪7 0 年代，股东利益最大化理论还曾一度受到学者的重视，其中最 受人所关注的是著名保守派经济学家米尔顿弗里德曼( m l t o nf r i e d m a n ) 。 弗里德曼在1 9 7 0 年9 月1 3 日的纽约时代杂志上发表了实现那股东利益之满 足是公司的社会责任一文，他认为，在一个自由社会，公司组织所承担的社 会责任仅仅只有一个，即在从事公开的、自由的和无欺诈的竞争游戏规则下， 使用自己的资源从事旨在实现公司股东利益的行为。尽管如此，企业社会责任 理论还是在各国诞生、发展并在相当程度上形成了一种共识。 在我国学者们广泛使用的工具书一辞海( 1 9 7 9 ) 中，并没有“社会责任 和“企业社会责任 这两个词条。这一点也从一个侧面说明了我国在改革开放 之前对社会责任和企业社会责任认识的缺失。中国企业管理年鉴( 1 9 9 0 ) 第 一次对企业社会责任下了定义，认为：“企业为所处社会的全面和长远利益而必 须关心、全力履行的责任和义务，表现为企业对社会的适应和发展的参与。企 业社会责任的内容极为丰富，既有强制性的法律责任，也有自觉的道德责任”。 它明确区分了企业的“社会责任根本不同于自身的经济责任，并将企业社会 责任分为法律责任和道德责任，彰显了对企业社会责任认识的深化。但它规定 企业“为所处社会的全面和长远利益而必须关心、全力履行的责任和义务 和 “内容极为丰富”则有对企业要求过高之嫌。 9 第二章企业社会责任研究成果综述与基本概念阐释 第二节企业社会责任相关理论研究 2 2 1 社会学关于企业社会责任的研究 2 2 1 1 社会学者关于企业社会责任的社会契约论解释 契约主义认为，企业有义务在企业与社会这一广泛的社会契约中进行详细 的解释。对此，有些学者提出企业社会契约理论，以此来论证企业承担社会责 任的必要性。如代表人物之一美国的唐纳森( t h o m a sd o n a l d s o n ) 认为，企业与 社会提出了一个契约：企业应对为它的存在而提供条件的社会承担社会责任，社 会应对企业的发展承担责任。阿基卡罗( a r c h i e c a r r o l l ) 也认为，“权利 责任关系是提出企业社会责任的基础”。圆卢梭在社会契约论里强调了 公共意志，认为国家是“由全体个人结合 而成的“公共人格 ，因此公意是 不可侵犯的，“众意与公意之间存在巨大差别这一点是绝对的”，当众意和公 意发生冲突的时候，众意就当让渡于公意。也就是说，当企业利润与社会整体 利益发生冲突的时候企业就当让渡部分利益给社会整体福利。当前国内学者从 社会契约论角度研究企业社会责任的，比较有代表性的是林军博士。他在其公 司控制与社会学分析一书及企业社会责任的社会契约理论解释等论文中 阐述了典型的企业社会契约理论，并用社会契约理论解析了企业社会责任的市 场行为、责任行为、自愿行为三个基本要素；企业社会责任的经济责任观、慈 善责任观、道德责任观和社会责任观四个流派和经济全球化条件下的企业社会 责任。他指出，企业社会责任的出现与发展是企业与社会之间不断变化的社会 契约关系。企业社会责任从整个社会出发，考虑企业行为对社会的影响及社会 对企业行为的期望与要求。社会契约理论从合约的角度出发，阐明了社会行为 要符合社会道德要求。把企业社会责任的实证检验和社会契约理论的分析方法 相互融合，社会经济发展变化了，企业社会责任的社会契约关系也会发生相应 的变化。社会经济发展的不同阶段决定了企业社会责任的社会契约具有不同的 特征。当前我国社会主义市场经济体制处于不同的发展阶段，因此在企业社会 责任问题上不能全盘照搬西方的经验，应结合我国企业的具体情况，借鉴国外 企业的经验，探索适应我国企业社会责任建设的途径。 托马斯唐纳森：有约束力的关系：对企业伦理学的一种社会契约论的研究，赵月瑟译第5 8 页 。周祖城： 管理与伦理，清华大学出版社，2 0 0 1 年，第1 0 0 页 1 0 第二章企业社会责任研究