我国农村信用社不良贷款清收问题研究.pdf

f i n a nc e&e con omy金 融经济 我国农村信用社不良贷款清收问题研究 口 谭聪 杰 ( 湖南大学金融与统计学院， 湖南长沙 4 1 0 0 7 9 ) 摘要 ：农村信用社不 良贷款的产生以及 清收是农村信 用 社经营和发展 中的一个突出问题。对降低农村信用社的 巨额 不良贷款并顺利实现对不良贷款的清收进行研 究不仅 具有 理论价值还有着深刻的现实意义。本文首先对农村信用社不 良贷款的成 因进行 了总结，再在研 究农村信 用社不 良贷款 清 收难点的基础上 ，分析了农村信用社不 良贷款清收的主要选 择方法，最后提 出了农村信用社不良贷款清收应采取的模式 建议 。 关键 词 ： 农 村信用社 ； 不 良贷款 ； 不 良贷款成 因 ； 不 良贷 款 清 收 一 、农村信用社不 良贷款形成的主要原因 从 2 0 0 2年 1 月 l e t 起我国各类银行 逐步实施 目前国际 上比较通 行的“ 贷款风险五级分类方法 ” 这种方法是针对所 有金融机 构贷款 的， 并依据其风 险程度将其划为正常 、 关注 、 次级 、 可疑和损失五类 ， 后三类合称为“ 不 良贷款 ” 。所 以农村 信用社不 良贷款是指农信社依据贷款五级分类法所划分 的次 级 、 可疑及损失贷款。 在判断贷款风险程度 ， 认定不良贷款时 主要从借款人 的还款能力 、 还款记 录、 还款意愿 、 贷款的担保 、 贷款偿还的法律责任和银行信贷几个方 面进行综合考量。 ( 一 ) 借款人原 因导致不 良贷款 借款人原 因主要是借款 人由于道德原 因对 信用社进 行 欺诈获得 贷款 或借款人 由于经 营管理不 善造成 的风 险或 损失 ， 主要包括借款人欺诈 以及借款人经营管理不善。 借款人欺诈的情况 主要分为两种 ， 即借款 人提供虚假信 息与借款人恶意欺诈 。 借款人提供虚假信息 的主要 目的是改 善本 企业 的资信状况 ， 从而获得用于借款人生产经营活动的 贷款。 借款人恶意欺诈是指借款人通过一切手段从金融机构 获得贷款， 并且 贷款的 主要 用途 是用 于借 款人从 事 的主营 业务以外的行业或挪用贷款而获取个人利 益 ， 这类欺诈 行为 主要 是企业 以正 当经营为 由 骗取信用社贷款。 借款人经营管理不善的情况 主要有三种。 一是借款人财 务结构安排 不恰 当， 有 的借 款人财务 管理能力 比较弱， 债务 更新时间不衔接 ， 扩张业务时故意 留缺 口， 希望 以拖欠 的做 法来 解决 问题 等等 。 二是借款人对市场和行业变化缺乏适应 性。现在 经济变化很快 ， 如果没有盯住市场需求以及竞争对 手的变化 在 明天 或不 久的将来 就可能丧失 市场份额 和偿 债能力。三是借款人管理薄弱 。 借款人往往会 由于公司治理 结构不合 理或经 营管理水 平低等诸 多 因素 的影 响， 造 成经 营 亏 损 或 破产 。 ( 二 ) 信用社 自身原 因导致不 良贷款 7 8 信用 社已形成 的不 良贷款 中， 除借款人原 因外 ， 还与信 用社 自身操作 原因 、 道德风险 、 管理水平有待 提高 以及缺乏 优秀人力资源等因素有很大 的关系 。 一 是信用社的操作原 因。 主要包括贷前调 查和贷款 审查 不严 与贷后管理流 于形式 。 贷前调查和贷款审查是贷款业务 的首要环节 ， 但我国很 多信 用社在贷前调查和贷款审查 中都 存在着很多 问题 ， 如对借 款人 、 担保人的相关 信息 了解不详 细 ， 对贷款相关材料的真实性 、 合法性审查不严。 信用社各类 贷款客户众 多， 贷 后管理工 作 比较复杂 ， 很 多信用社 往往存 在着资料移交 配合不力 ， 档案管理不规 范 ， 抵押 物审查不规 范等问题 ， 从而会导致 大量 不良贷款 的产生 。 二是信用社 的道德原 因。 由于农 村信用社 多年 的粗放式 管理和法人 治理结 构的不 完善， 内控 风险 防范也存在 着诸 多漏 洞， 导致信用联社 内部个别人员有寻租的机会 。有些道 德缺失 的贷 款经办 人员为 了私利， 明 知借款人 提供 的是虚 假 材料而不指出， 或者教 唆贷款 申请者 开假 证明假报 表 、 故 意伪造相关材料， 以骗取信 用社信贷 资金 。还 有个别领 导， 通 过职权指使 或施 压给基层 贷款部 门和信 贷人 员 对 不合 规定 的企业或高风险项 目进行过度授信。 三是信用社 的管理水平有待提高 。 我 国的农村信用社基 础差 、 底 子薄、 管理 体制特殊 ， 情况也很 复杂 我 国很 多信用 社还没有从原来的粗放式的经营管理模 式里走 出来 严重制 约了信用社发展 的步伐 。 体现在 管理层风 险内控思想认识不 到位 ， 没有系统的信用社 内部风险控制体制以及法人治理结 构不完善等原 因。 四是信 用社缺乏优秀人力资源 。 信用社 的很多员工素质 都有 待提高 ， 其职工培训质量 也普遍不高 ， 主要 的问题 就是 是员工招聘供求不平衡， 对优秀员工招聘 的针对性 不强。 ( 三 ) 其 他原 因导致不 良贷款 导致我国信 用社不 良贷款产生 的原 因， 除借款人和信用 社 自身 的原 因之外 还有一 些其他 的原 因， 如 政府不 当干 预、 自然灾害及不可抗因素和市场变化【 5 】 。 政府干预主要表 现为地方 政府 压， 地方财 政挤 ， 迫使农 村信用社发 放大量指 使性 贷款 、 救 济贷款 ， 贷款行为行政化 ， 信贷 资金财政化 ， 直 接 削弱了贷款产生 经济效益 的基础 。 自然灾害或不可 抗 因 素 ， 也是 形成我 国农村信用社 不 良贷款 的原 因 ， 如 借款人 的 生老病死或丧失 劳动能力和还款 能力时 另外还有 自然灾 害 、 气候 突等不可抗力 因素 ， 也会 造成农作物大量 减产或收 成不好， 给农户带来 了极 大的损失 以至于无法按期还贷 。 市场变化造成 的不 良贷款主要集中于农 户贷 款 ， 其原因只要 是农 户对市场行情 的错误估计和盲 目跟风 ， 造成某种种植物 供大于求或 品质较低 ， 导致大量产品滞销或低价处理 。 二 、 农村信 用社 不良贷款清收的难点 以及清收办法 清收不 良贷款是农村信用社一项长期而艰 巨的工作 。 近 几年来 ，农 村信用社逐步建 立并完善 了一 系列信贷管理 制 度 。 加强 了行业 的 自律管理 ， 通过多方努力 ， 探索 多种方式 ， 寻找各种清收渠道 ， 综合运用行政 、 经济 、 法律 、 纪律 、 教育等 各种手段加大了不 良贷款 的清 收力度 ，收到 了一定的效果 。 如何有效地开展不 良贷款的清收工作 ， 显著压降不 良贷款余 额 防止不 良贷款前清后增 既是农村信用 社多年来 的老问 题 又是 破解农村信用社发展难题的新问题。 ( 一 ) 农村信用社不 良贷款清收难的原因 信贷人 员工作 消极 。 农村信用社信贷人员尤其是负有不 良贷款责任 的信贷人员工作消极 ， 一定程度上阻碍 了不 良贷 款 的收 回。随着不 良贷款清收工作 的不 断深入和持久进行 ， 清 收中遇到的 问题 、 困难 和障碍越来越多 ， 出现 了信 贷人员 对 陈欠贷款清收不积极 、 人情贷款不敢清收 、 新官不理 旧帐 、 思想麻痹 、 放 松管理等 消极表现 。 政府干预导致依法收贷难 。 目前 ， 农村信用社对部分不讲 诚信企业的贷款采取 了诉讼保全等措施进行依法清收 ，但 由 于地方保护主义思想严重 ， 司法环境不理想 ， 部分政府及 司法 部 门虽然 口头上支持信用社依法清收 ，但在实践操 作中遇到 信用社贷款诉讼往往是站在地方企业的角度干预执行或消极 执行 ， 使信用社 陷入胜诉 多但执行艰的境地 ， 贷款难 以收回。 收回抵 押物 变现难损失大 。 实践 清收中， 抵押物变现难 、 损失大 主要是 因为收 回抵贷物时造成部分 贷款本息损 失 ， 而且抵贷物管理过程 中容易出现损失 ， 并且很多抵押物都出 现 有变现 困难 从而形成 了资产的二次 流失 。 最 后还有是抵 贷 物处 理难 ， 很多收回的抵 贷物 多是房屋 、 车辆和机器设备 ， 处理时 附加收费较高 处理 时变现较难 。 收贷时间因素也有影 响。 资金 的运转与滚动都是有周期 的。 我 国农村 信用社 的主要 服务对象是 “ 三农 ” 农业 生产也 是有 周期的 ，其借款 资金的投入 与产 出受到影 响的因素较 多 ， 其产品因生产 的周期不 同， 资金回笼的时间也各异 ， 导致 了大部分贷款 申请期限要跨公历年度 ， 与产品资金 回笼 的时 间不相和谐 ， 有悖于贷款 的初衷和放贷 的 目的 而如果 以贷 收贷 、 以贷收息后形成 的不 良贷款清 收更难 。 ( 二 ) 农村信用社不 良贷款 的清收办法 虽然近年来我 国不 良贷款率呈逐年下降趋势 ， 但不 良贷 款仍然威胁着我 国金融机构的安全稳定 。 采取合理 的清收办 法化解不 良资产 ， 应坚持既要治标 ， 更要治本 ； 既要加强 自身 管理 ， 增设管 理风险贷款 的审批 决策机构 ， 设置专 门部 门如 资产保全或资产管理部承担具体管理职能 又要加强对不 良 企业 的分类管理 ， 对不 同的原 因实行 区别对待的政策。 贷款清收要积极 主动 。 主动 出击法是指责任信贷员主动 深入到借款人经营场所了解情况， 催收贷款的方法。 信贷员 应经常 深入到客户 中去研 究实际 问题 ， 本着先 易后难 。 先好 后差 ， 先 小额后大额 ， 先近程后 远程 ， 先重点后一般的工作思 路 ， 寻找切入点 ， 坚定信 心 ， 反 复多次的开展工作 ， 并 在所 到 之处一定要签发催收通知书和办理 相关合法手续 ， 以达到管 理贷款 、 提高 质量 、 收 回不 良贷款的 目的。 贷款清 收要 参与核算 。贷款 管理人员 与客户 的工作 关 系， 应当是合作的、 友好的， 及时掌握客户的经营状况， 帮助 客 户客观分析经 营中出现的 问题 ，进而参与到经 营核算 中 去 ， 提高客户盈利水平 ， 降低客户的经营成本 ， 并积极关心客 户的措施落 实情况 ， 力争取得 成效 ， 促进不 良贷款 的收回。 贷款清收要借助关 系。对借款人配偶 、 亲属要进行详细 的调查 了解 。 选择 出有 重要影响力 的人 物 ， 由其单 独与借款 人 谈还款 问题 和利弊分析 ， 劝其归还 贷款 ， 也可 以共 同与借 款人讨论贷 款问题 ， 寻找出还款的最佳途径 。 贷款清收要化整为零 。 良贷款往往是本金 归还不了 ， 利 息也越欠越多 困难越来越大。 在这种情况下 ， 不要单 一考虑 贷款本息一次归还问题 。 应当化整为零 。视借款人 的实际还 款能力 。 每隔一段时间 ， 就还一部分贷款本息 ， 利 随本 清。签 定归还 贷款协议 书。 分步进行。 既能维持家庭基本生活 ， 又能 逐步归还贷 款 ， 直至贷款本息还清。 贷款清收时还可以通过追究担保责任 、处置抵质押品， 并 实行黑名单公示 ， 最后还可以通过采用仲裁诉讼等方法来促进 不 良贷款的清收。总之 。 事物是变化的 ， 清收不 良贷款的方法也 应多种多样。 因而贷款清收方法也应该注重多样化与实践性 ， 用 于创新 ， 让更多的好方法服务于金融领域 ， 服务于新农村建设。 三 、 农 村 信 用社 不 良 贷款 清收 应 采 取 的 主 要 模 式 农村信用社不 良贷款形成的原 因多种多样 ， 清收 的方法 也要 因企 因事因时制宜 ， 笔者结合 实际工作 中经验 ， 借鉴 以 往同行在不 良贷 款清收中的一些理论模式 。 提 出相对全 面完 善 的五 种主要模式 以供各地 农村信用社在 清收不 良贷款 中 借鉴参考 ， 也希望能借此引起理论界的重视 。 一 是不 良贷款责任人清收模式。 不 良贷款责任清收即核 实贷款责任 实行连带清收 。即按照农 村信用社 贷款操作 流 程 ， 对各 个环节 中涉及 的调查 、 审批 、 贷后管理 以及担 保 、 介 绍等责任人 ， 按照尽职免责 、 有责必究的原则 ， 确定责任人应 承担的清收责任 ， 负责清收已形成的不良贷款 。在实践工作 中 ， 对近年来形成的不 良贷款 ， 可 以采取领导带头 、 主管部 门 督促 、 落实奖惩措施 等办法 ， 促进不 良贷款 相关责任人加 大 清收力度 ， 对不 良贷款及时予以清收。 二是招标外包清收模式。 招标外包清收模式即在农村 信 用社不 良贷款清收中 ， 引进运用招标方法 ， 利用社会力量 ， 解 决农村信用 社对 通过 自身难 以收 回的不 良贷款。 按照谁 收回 谁受益 的原 则 利用利 益机制刺激社 会各界参与清收 。 以最 大限度帮助农 村信用社 收回不 良贷款 。 三是政信合作清收模 式。即通过争 取各 级政 府的支持 ， 调动公 、 检 、 法 、 司及工商等部门的力量 。 形成清收合力 。 帮助 农村信用社 清收不 良贷款 。 这种模式尤其对清收政府 部门工 作人员贷款 有 良好 的效果 。 各级农村信用社应注重通 过不 断 地向各级政府 领导汇报清 收农 村信用社不 良贷 款对化解地 方 金融风险的重要性 ， 以及对加大新 的贷款投放促进地方经 济发展 的作用 ， 争得政 府对清收不 良贷款的支持 。 取得不 良 贷款清收效果 。 四是 仲裁诉讼清 收模 式。就是农村信 用社利用 法律手 段 ， 对不履行合同约定 ， 不讲诚信 、 欠贷不还 的“ 赖 债户” 、 “ 逃 债户” 、 “ 钉子户” 依法进行起诉 ， 收回所欠贷款本息 。在利用 7 9 f i n a n cee c onomy金融经 济 股票价格指数的趋势预测 基于上证指数数据 的时间序列分析 口 吴小 强吕文 龙 ( 中共江苏省委党校经济学教研部 ， 江苏南京 2 1 0 0 0 0 ； 中国工商银行北京分行 ， 北京1 0 0 0 3 1 ) 摘要 ： 股 票价格指数是一个 国家经济建设健康状况的体 温表， 它的变化 大致反 映 了该 国经济结构和经济活动的宏观 变化趋势。 文 中利用 了计量经济软件 e v i e ws 6 0 以上证指数 为例 ， 选择 了 a ri ma模 型进行拟合和预测。实验结果表明 该模型 的绝对误差 以及 百分比绝对误差都控 制在 了一定 范 围之 内 因此 该 模 型 拟 合 效 果 较 好 。 预 测 值 接 近 实 际 值 。 最 后 借 助 该模 型 对 2 0 1 2年 0 7月 2 7 日至 2 0 1 2年 o 9月 0 9 日 的 上 证 指 数 进 行 了预 测 关键词 ： 时间序 列分析 ； 股价指数 ； a ri ma模型 一 、5 i 言 在金融领域 中 股票价格指数的预测是一个非常热 门的 话题。股票价格指数简称为股价指数 ， 它是动态的反应某个 时期 股市总价格水平 的一种相对指标 。 由众 多股票构成 的股 票价格指数。 是一个国家经济建设健康状况 的体温表， 它 的变 化大致反映了该国经济结构 和经济活动的宏观变化趋势。 投 资者可以根据 股价指数 的升 降判断股票市场的走势 ， 从而做 仲裁诉讼模式清收不 良贷款 时， 应 注意做好 三点切实保护农 村信用社利 益 ， 即慎 重起诉 、 开展诉前分析并 依法收贷判决 的抵贷物资 。 五是 盘活资产清收模式 。 即农村信用社对部 分企业在通 过改制过程中“ 悬空 ” 的贷款 ， 采取跟踪 关注 ， 沟通感情 ， 做好 思想工作 的措施 ， 落实债务盘活信贷 资金 ， 达到降低不 良贷 款 的 目 的 。 这五种不 良贷款清收模式主要是针对基层农村信用社不 良贷款的清收提出的，每一种清收模式适应的环境 以及条件 都均有不同。不 良贷款责任人清收模式对于所有 的不 良贷款 清收都能够适用 ，可以大大减少信贷人员在放贷 时对贷款的 审核力度以及增加信贷人员收贷时的积极性 ；招标外包清收 模式适用于通过信用社 自身努力无法收回的不良贷款 ；政信 合作清收模式通过与政府的合作对不 良贷款进行清收 ，尤其 对政府部门lt作人员的不 良贷款清收有 良好效果 ；仲裁诉讼 清收模式是法律手段，主要针对 “ 赖债户” 、 “ 逃债户” 、 “ 钉子 户” ； 盘活资产清收模式适用于对企业改制过程中的不 良贷款 清收。 因而 ， 不 良贷款的清收会根据情况不同而应该采取不 同 的清收模式 ， 有 的不 良贷款还可以结合多种模式进行 清收。 四 、 总 结 8 0 出科学合理的投资决策 。因此 科学 合理 的预测股 价指 数具 有非常重要的现实意义 ， 因为它直接关系到投 资者 的切 身利 益。 有不少学者都对此做 了一定的研究。陈海 明 李东( 2 o o 3 ) 运用 了灰色预 测对股票价格进行 了预测 ，预测结 果较 为精 确。李响( 2 o o 8 ) 数 值试验的方法 对基 于 b p神经 网络 的股 市预测模 型进行 了一定 的研究 。而吴朝阳( 2 0 1 0 ) 0 运用 了改 进的灰色模型和 a r ma模型对股价指数进行 了预测 。还有 一 些学者运用 了传统 的预测股 价指数 的方法 即证券投 资分 析法对股价进行预测 。 但证券投资分析法预测股价指数具有 一 定 的局 限性 ， 主要体 现在其关于股票 收益率 的独立 、 正态 分布 、和方差有 限的假设不符合证券市场混乱复杂