贵阳银行信贷风险管理研究.pdf

ar e s e a r c ho nc r e d i tr i s km a n a g e m e n t o fg u i y a n gb a n k 学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下， 独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容 外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成 果。对本文所涉及的研究工作做出重要贡献的个人和集体，均已 在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律责任由本 人承担。 特此声明 一虢了乌撕r 钆 月，肜日 | 学位论文版权使用授权书 本人完全了解对外经济贸易大学关于收集、保存、使用学位 论文的规定，同意如下各项内容：按照学校要求提交学位论文的 印刷本和电子版本；学校有权保存学位论文的印刷本和电子版， 并采用影印、缩印、扫描、数字化或其它手段保存论文；学校有 权提供目录检索以及提供本学位论文全文或部分的阅览服务；学 校有权按照有关规定向国家有关部门或者机构送交论文；在以不 以赢利为目的的前提下，学校可以适当复制论文的部分或全部内 容用于学术活动。保密的学位论文在解密后遵守此规定。 学位论文 导师签名 知 广每| f 其i 丫b 修c 月( 响 摘要 商业银行信贷风险管理是一种在信息不对称环境下进行有效决策的制度安排。信 贷风险是商业银行经营管理的主要风险。随着信贷业务的快速发展，信贷风险也趋于复 杂化和多样化。本文初步分析了目前贵阳银行乃至城市商业银行法人治理结构及风险管 理组织架构对信贷风险管理所产生的不利影响，指出了当前银行银行信贷风险管理存在 的问题，并简要分析了这些问题产生的原因，在此基础上，提出了加强商业银行信贷风 险管理的初步对策建议，包括完善外部信贷风险管理环境等等。 关键词：商业银行，信贷风险，管理 a b s t r a c t c o m m e r c i a lb a n k sc r e d i tr i s km a n a g e m e n ti sa ni n s t i t u t i o n a la r r a n g e m e n t o fe f f e c t i v ed e c i s i o nm a k i n gu n d e rt h ec o n d i t i o no fi n f o r m a t i o n a s y m m e t r y c r e d i tr i s ka r et h em a i nr i s k so fc o m m e r c i a lb a n km a n a g e m e n t w i t hr a p i d e x p a n s i o no fc r e d i tl i n e ，c r e d i tr i s ki sv e r g et od i v e r s i f i c a t i o na n dc o m p l i c a t e t h i sa r t i c l eg i v e sp r e l i m i n a r ya n a l y s i so nt h eu n f a v o r a b l e i n f l u e n c eb yt h e c o r p o r a t eg o v e r n m e n t ，r i s km a n a g e m e n to r g a n i z a t i o nc h a r to fg u i y a n gb a n k a n de v e nm u n i c i p a lc o m m e r c i a lb a n k s t h ep a p e rp o i n t st h ep r o b l e m se x i s t i n g i nt h ec r e d i tr i s km a n a g e m e n to fg u i y a n gb a n kc u r r e n t l y w i t hab r i e fa n a l y s i s o ft h er e a s o no ft h ep r o b l e m sp r o d u c e d b r i n gf o r w a r dt h es u g g e s t i o na n d c o u n t e r m e a s u r eo fh o wt os t r e n g t h e nt h em a n a g e m e n to fc r e d i tr i s kb a s e do n t h ea n a l y s i s k e y w o r d s ： c o m m e r c i a lb a n k ，c r e d i tr i s km a n a g e m e n t ， 目录 第1 章引言1 1 1 研究背景 1 2 研究思路与论文结构安排 1 2 1 研究思路 1 2 2 文字结构与框架 第2 章贵阳银行发展简史及信贷特征分析2 2 1 基本情况：2 2 2 机构设置与经营管理体制2 2 2 1 经营管理体制2 2 2 2 风险管理体制3 2 3 资产负债构成7 2 4 信贷特征分析8 第3 章信贷风险管理现状9 3 1 信贷风险管理基本情况9 3 2 信贷风险管理流程与业务流程9 3 3 信贷风险管理存在的问题1 2 3 3 1 缺乏统一风险理念一12 3 3 2 内部治理机制存在不足13 3 3 3 风险管理信息系统不完善13 3 3 4 缺乏全面风险管理l3 3 3 5 缺乏清晰的风险偏好和信贷政策1 4 3 3 6 风险防范意识薄弱1 5 3 3 7 内控制度执行效率低，效果差1 5 3 3 8 信贷风险度量和管理技术落后15 3 3 9 贷后管理弱化 3 3 1 0 缺乏信贷风险管理专业人才队伍1 6 3 3 11 信贷管理流群僵化一1 6 3 3 1 2 客户信川评级虑刚夸人1 6 3 4 问题的成因分析17 3 4 1 外部原冈 3 4 2 内部原冈 1 7 18 第4 章信贷风险管理改进对策1 8 第5 章结论2 5 参考文献。2 5 致谢。2 6 个人简历在读期间发表的学术论文与研究成果2 7 墙均加加加扒 一 一制 一 一 一 一控 一 一 一 一 一险 一 一 一 一 一风 一 一 一 一的 一 一 一 一 一 v 一 一 一 一 一环 一 一伍 系 一各研 一队 体 一好调 才 理构把策 一人 管架 ，政 一列 险织程 、级系风组流场评术面理务市部技 全管业 、内的全险贷业户备健风信行客完 一卫盖口盖口展盖口一业 建完完开完建 2 3 4 5 6 4 4 4 4 4 4 第1 章引言 1 1研究背景 城市商业银行发展至今已步入凭借加强内部管理，提高风险管理能力，加大改革和 创新力度，增强核心竞争力的新阶段。城市商业银行的跨区域发展对银行的风险管控能 力也提出了新的挑战。再者，商业银行的核心业务仍是信贷业务，信贷风险是商业银行 风险的重要组成部分。信贷风险管理是商业银行经营管理的重要内容。对信贷风险的识 别、防范和控制对商业银行经营成果有着决定性的影响。加上随着信贷业务的快速发展， 信贷风险也趋于复杂化和多样化。因此对于商业银行信贷风险管理的研究有其必要性和 现实性。 1 2 研究思路与论文结构安排 1 2 1 研究思路 为了增强对银行信贷风险管理重要性的认识，本文以贵阳银行这一地方性商业银行 为例初步梳理了信贷风险管理的内容、流程，以及影响信贷风险管理的宏观、微观环境 等诸多内外部因素，对如何加强和改进信贷风险管理提出了初步的对策，力求达到对商 业银行信贷风险管理对策有着更加清晰认识的目的。 1 2 2 文字结构与框架 研究内容和基本框架更为详细介绍如下： 第一章：引言。介绍选题动机和研究的意义，并介绍本文的研究目的、研究内容和 文章基本结构。 第二章：贵阳银行发展简史及信贷特征分析。着重介绍贵阳银行作为一家地方性的 城市商业银行，其发展变迁的历程，并介绍贵阳银行目前信贷资产的基本特征。 第三章：信贷风险管理状况。介绍贵阳银行信贷风险管理组织架构，信贷风险管理 流程。并对信贷风险管理存在的问题进行了归纳和原因分析。 第四章：信贷风险管理改进对策。针对贵阳银行及至城市商业银行在信贷风险管理 中存在的问题提出了改进的对策措施。 第五章：结论。基于对商业银行传统信贷风险管理和现代信贷风险管理的一些特点 的比较，得出商业银行必须从法人治理结构、风险管理组织架构、信贷风险管理流程、 管理手段等进行全方位的改进和创新的结论。 第2 章贵阳银行发展简史及信贷特征分析 2 1 基本情况 贵阳银行成立于1 9 9 7 年，由贵阳市原2 4 家城市信用合作社及1 家城市信用合作 联社( 以下简称“原二十五家城市信用社”) 股东和贵阳市财政局共同发起设立组建而 成的股份有限公司。经过五次增资扩股，注册资本1 8 亿元，国有股权比例5 4 4 3 。贵 阳银行成立之后，秉承“立足中小、服务市民、为地方经济服务”的办行宗旨，始终坚 持为中小企业和广大市民提供优质、高效、快捷、简便的服务，并始终把发展战略、业 务方向与地方经济发展方针和产业政策结合起来，在追求经济效益的同时，为地方经济 发展贡献力量。 2 0 0 8 年，贵阳银行在省内设立首家分行，标志着贵阳银行开始了跨区域发展。2 0 11 年设立首家省外分行，标志着贵阳银行的跨区域发展进入了新的阶段。 在银行家杂志组织评选的“2 0 1 0 年度中国商业银行竞争力排名”中，贵阳银 行荣获大型商业银行( 大型商业银行是指资产规模介于5 0 0 1 ，0 0 0 亿元问的商业银行) “综合竞争力排名”第一位。 2 2 机构设置与经营管理体制 2 2 1 经营管理体制 贵阳银行实行一级法人下的授权经营体制。下属分支机构不具备法人资格，分支 机构在总行授权范围内依法开展业务活动。贵阳银行依法接受银监会等监管机构的监督 管理。 总行对分支机构实行授权经营、业务指导、指标考核、审计监督相互结合的系统 管理方式，将分支机构创造的经济增加值作为综合考评的核心指标，将管理水平与授权 权限挂钩，既充分考虑业务发展，也严格控制经营风险，以确保各项业务依法合规经营。 贵阳银行总行的组织机构包括专业委员会和常设机构。专业委员会包括信用风险管 理委员会、市场风险管理委员会、操作风险管理委员会、资产负债管理委员会、授信审 查委员会等五个委员会。常设机构包括：办公室、稽核审计部、授信审批部、市场营销 部、风险控制部、合规管理部、运营中心等1 8 个部门。2 。贵阳银行捌股说! j ! j 书，第8 8 见。 2 贵阳银行捌股说叫书，第9 0 负 办公宣 含规管理部 稽核审f i - 部 入力资源郝 监察燮 投资渡势部 保卫蓦8 个入金融般务部 计划穗季务郝 d 、焱叠2 偏搬郯 风簸控辔时都 会计礴纳都 市场藩销部 举 拨部 特殊资产游理部 授髂甫批部 聪勤服务巾心 圜际妲务部 遮营中心 缎燧醯昭瓣璇念 阁糕躐，骧蠹摩盔连辜 关联凌特蚕照会 薪翻隧蓥腋会 铸汁委缀会 毒琶铝露疑 惫 籀分j 忿手i ，耨! 歉蹰 2 2 2 风险管理体制 2 2 2 1 风险管理组织架构 风险管理组织架构分为产品导向型、客户导向型和混合创新型三种。贵阳银行采 用的是产品导向型组织架构。 1 、董事会及其专门委员会与风险相关职责描述3 董事会是贵阳银行最高风险管理、决策机构，是风险管理最终责任者，其主要职 责是：确定风险管理战略和政策( 主要包括各类风险管理原则、风险管理理念、风险偏 好和风险容忍度) ；督促总行行长及其经营管理层采取必要的措施识别、计量、监测和 控制各种风险，监控和评价风险管理的全面性、有效性以及高管层在风险管理方面的履 职情况；审议年度全面风险管理报告。 董事会下设风险管理委员会、审计委员会、关联交易委员会三个委员会开展风险 3 贵阳银行招股说明书，第1 7 1 负 管理工作。主要风险管理职责如下： ( 1 ) 风险管理委员会：拟定风险管理战略和政策报董事会确定；审议风险管理规 定和年度全面风险管理报告。办公室设在风险控制部。 ( 2 ) 审计委员会：指导与全面风险管理有关的审计工作；协调与全面风险管理有 关的外部审计；审核稽核审计部提交的年度稽核审计报告。办公室设在稽核审计部。 ( 3 ) 关联交易委员会：审核年度关联交易风险管理报告。办公室设在授信审批部。 2 、经营管理层及其委员会 经营管理层的风险管理职责主要是执行董事会确定的风险管理政策。经营管理层 的风险管理工作由行长负责，行长直接向董事会汇报。 贵阳银行经营管理层设立五个风险管理相关的专业委员会，包括：信用风险管理 委员会、市场j x l 险管理委员会、操作风险管理委员会、资产负债管理委员会、授信审查 委员会。 风险管理部门：同常风险管理职能由若干部门负责具体实施。这些部门均负责对 所管辖的全, 1 亍- j x t , 险种类进行识别、计量、监测和控制、指导、监督检查，并贯彻执行总 行行长的相关风险管理指令。主要的风险管理部门有： 风险控制部：是董事会风险管理委员会和总行行长的执行部门，主要职责：拟 定风险管理规定，报董事会风险管理委员会审议通过后组织实施；汇总编制年度全面风 险管理报告，报风险管理委员会审核后，提请董事会审议；牵头对各类主要风险进行指 导、监督和检查，独立或牵头组织相关部门贯彻执行总行行长的风险管理指令； 授信审批部：是公司业务信用风险具体管理和实施部门。主要职责：起草信用 风险管理措施和流程，报信用风险管理委员会( 注：属经营管理层) 通过后组织实施； 编制半年和年度公司业务信用风险管理报告，并报信用风险管理委员会审议； 个人金融业务部：是个人业务信用风险的具体管理和实施部门。主要职责：编 制半年和年度个人业务信用风险管理报告，并报信用风险管理委员会审议。 计划财务部：以计划财务部为主、国际业务部和投资业务部为辅，是市场风险 的具体管理和实施部门。主要职责：起草市场风险管理措施和流程，报市场风险管理委 员会审议通过；编制半年和年度市场风险管理报告，并报市场风险管理委员会审议； 以会计出纳部为主、各业务条线管理部门为辅是操作风险的具体管理和实施部 门。主要职责：起草操作风险管理措施和流程，报操作风险管理委员审议通过；编制半 年和年度操作风险管理报告，并报操作风险管理委员会审议； 以计划财务部为主，投资业务部为辅是贵阳银行的资产负债与流动性风险的具 体管理和实施部门。主要职责：起草资产负债与流动性风险管理措施和流程，报资产负 债管理委员会通过后组织实施；编制半年和年度资产负债与流动性风险管理报告，并报 资产负债管理委员会审议；对资产负债结构进行管理，对流动性风险管理提供信，r a , 矛u 意 见，监测流动性风险和市场风险限额的遵守情况，对超限额情况做出处理，发布有关流 动性风险提示；进行流动性压力测试 信息科技风险管理部门：科技部是贵阳银行信息科技风险的具体管理和实施部 门。主要职责：起草信息科技风险管理措施和流程，报行务会通过后组织实施；编制半 年和年度信息科技风险管理报告，并报送行长： 办公室：是声誉风险的具体管理和实施部门。主要职责：起草声誉风险管理措 施和流程，报行务会通过后组织实施；编制半年和年度声誉风险管理报告，并报送行长； 合规管理部：是合规风险的具体管理和实施部门。主要职责：起草合规风险管 理措施和流程，报行务会通过后组织实旌；编制半年和年度合规风险管理报告，并报送 行长； 分支行风险管理负责人：营业部总经理、各分支行行长负责本分支行、部的全 面风险管理，并为本分支行、部全面风险管理的第一责任人，其主要职责是：贯彻执行 总行有关风险管理的政策、制度和意见；报告全面风险管理的日常工作情况，提交半年 和年度本分支行、部的全面风险管理书面报告，并对报告的真实性负责；接受总行对本 分支行、部全面风险的指导、监督和检查。 ( 1 d 稽核审计部：是全面风险管理的审计监督部门。其主要职责：对总行相关部门以 及营业部、分、支行的全面风险管理工作进行审计监督，至少每年进行一次监督检查， 并向董事会审计委员会和行长汇报。 贵阳银行风险管理架构如下图所示： 总 行 层 血 备沣 - - - _ - 2 2 2 2 风险管理体系 为风险控制和意见反馈路径： 为审计岭督范围 为风险控制路径： 为风险报钳路释 6 蓬事会层面 一 分支行怯面 l 、风险管理体系：贵阳银行自设立以来，一直贯彻“稳健经营”的管理理念，建 立并完善了全面风险管理体系，实现风险模块与业务管理的有机组合，将风险控制贯穿 于业务营销、审批、检查、运行的全过程。风险管理体系内部划分为三个相互独立的部 分，即业务风险管理线、职能风险管理线和内部审计线：风险管理架构以每条业务线都 负责和控制自己业务活动中所包含的风险为基本前提来建立。 业务线分为两条：零售业务线和非零售业务线。前者主要是向个人客户提供信贷业 务，包括信用卡、个人消费信贷等；后者主要是向公司机构或同业客户提供信贷业务。 未设置各业务线风险管理，由各分支机构市场部经理、信贷人员业务负责客户申请材料 受理、信用评级等工作。分支行的每一经营单位在业务上接受总行业务线的集中管理。 总行对经营单位的业务操作进行过程管理，实施关键风险点控制。 职能风险管理线：该线主要有两大功能一是负责制定全行风险管理政策和标准，协 调和统一全行的风险管理活动，负责对业务风险管理线的指导，但还参与具体业务的经 营，比如风险控制部还负责票据中心的业务，二是负责对区域、行业、产品和客户的风 险监控。其基本职责包括：信贷政策制度制定、风险模型设计、流程设计和产品开发、 行业政策制定、风险分析报告、不良资产管理政策制定等方面工作。职能风险管理部门 只在总行设置，不再向分行延伸。 内部审计线：该线负责对所有业务线、业务风险管理线、职能风险管理线的部门的 合规性进行监督检查；负责对各个风险环节的工作人员进行尽职检查。对于检查中发现 的与信贷管理有关的问题，向总行内部审计委员会报告。 银行根据产品的风险程度和管理者风险控制能力以及客户信用等级对授权授信业务实 施差异化授权，并且每年检查和调整授权内容。分支行仅有权审批授权限额授信业务。 2 、贵阳银行总行与分支行问的风险管理协调4 总行的风险管理相关部门直接监督、评价、控制和指导总行营业部、分行、支行的 风险管理工作；总行营业部、分行、支行可以直接向总行风险管理相关部门报告，遇有 重大风险事件，可随时进行专项报告。 2 3资产负债构成 截止2 0 1 2 年上半年，贵阳银行信贷资产占资产总额的7 0 ，信贷资产中公司类贷 款占比8 4 ，主要包括流动资金贷款、固定资产贷款和其他公司贷款。贷款涉及制造业、 建筑业、租赁和商务服务业、房地产业、水利、环境和公共设施管理业、教育业等多个 行业。 近几年贵阳银行中小企业信贷业务发展较快，贷款余额占比超过5 0 。公司贷款占 贵阳银行贷款总额的2 3 以上，占比最大的有建筑业、制造业、批发和零售业、房地产 业四个行业的贷款大致占公司贷款总额近7 0 。贵阳银行客户贷款总额中4 5 为一年内 4 贵m 银行招股说i 则书 到期的贷款。贵阳银行的中长期公司贷款主要包括固定资产贷款。贵阳银行绝大多数个 人贷款期限为5 年以上。资产结构中，长期资产占较大比例，一年期以上的贷款余额占 比为1 2 以上。5 近年来公司贷款业务在贷款结构中的结构呈现缓慢下降的趋势，个人贷款业务呈 逐步上涨趋势，主要是个人住房贷款业务快速发展。同时，信贷业务将有可能面临来自 直接融资市场的竞争。 贵阳银行的负债主要来源于客户存款。活期存款、一年及一年以内到期的存款占 客户存款总额的9 5 。上述资产负债结构主要是由商业银行经营特点决定的。根据贵阳 银行的经验，贵阳银行的短期存款具有一定的稳定性，一般情况下不会出现在存款到期 日之前大量提取存款的情形。 贵阳银行整体贷款组合的资产质量不断改善，贵阳银行不良贷款率逐年持续下降。 主要原因是银行加强了新增不良贷款的防范和处置工作。提高了授信业务尽职调查水平 和审慎审查水平，风险关口前移，从源头上把好贷款准入关。 2 4信贷特征分析 目前贵阳银行各类贷款中： 1 、按担保方式划分的贷款分布情况：以抵押、质押及保证作为担保方式的贷款合 计占比近9 0 。其中，保证贷款占比为3 5 4 0 ，是目前贵阳银行占比较高的贷款类型。 主要原因是为解决中小企业融资难的问题，加大与专业担保公司的合作，促进了担保贷 款的增长。 抵押贷款抵押物主要是借款人的土地使用权及项目建设形成的在建工程以及机器 设备等。质押贷款质押物主要为库存商品、仓单、应收账款、股权等。 2 、信用贷款占比1 1 左右，主要发放给风险评价认定信用风险较低，有稳定、安 全还款来源的借款人。近年来，信用贷款持续上升。主要原因是：为满足市场需求，解 决小企业及个体工商户融资难的问题，推出无抵押微小企业贷款业务，同时，对企业信 用良好，发展前景良好的大、中型企业，增加了信用贷款发放。 3 、地方政府融资平台贷款占比近1 5 。其中现金无覆盖的占平台贷款的一半以上。 主要投向为市政基础建设；投放层级主要为县级及以上政府融资平台，以地市级政府融 资平台为主；投放区域主要为贵阳地区。贵阳银行大部分地方政府融资平台贷款均设有 抵押、质押和保证等担保；到期期限大部分在5 年以内。 4 、在同常的业务丌展过程中，贵阳银行提供并不反映于贵阳银行资产负债表中的 承诺和担保，包括为客户向第三方履约出具保函及信用证、银行承兑汇票、贷款承诺。 今后可能面临表外信贷承诺相关的信用风险。 5 、借款人集中度：实行风险限额管理，贷款集中度逐年下降。截止2 0 1 2 年上半 5 银行内部信贷分析报告 年，单一客户贷款集中度为5 1 2 ，前十大单一客户全部关联度为3 8 7 5 ；单一集团客 户集中度为6 1 6 ，前十大集团客户全部关联度为4 2 9 7 。均控制在监管评级二类行指 标要求内。6 第3 章信贷风险管理现状 3 1 信贷风险管理基本情况 商业银行信贷风险是指商业银行在信贷业务经营过程中，由于内外部不确定性因 素的影响，导致银行信贷资产蒙受经济损失的可能性。商业银行信贷风险管理的根本目 的不在于彻底规避和消除风险，而在于承担适度风险的条件下实现利润最大化，利润是 对承担风险的回报。“银行家的任务是管理风险，而不是避免。简言之，这也是银行的 全部业务。” 贵阳银行信贷风险管理基本情况为： 信用风险管理方面：完善了信用风险管理政策制度体系；实行转授权和严格的授 权授信管理；严格了贷款质量分类标准；建立了不良资产预警机制和指标体系等。 市场风险管理方面：制定了相应的市场风险管理制度，加快推进市场风险体系的 建设。 操作风险管理方面：在内部控制环境、风险识别与控制、主要业务控制措施、会 计系统的内部控制，计算机信息系统控制、监督与纠正机制等方面，操作风险管理措施 得到了不断强化和健全，操作风险得到了有效控制。 贵阳银行的业务高度依赖于信息技术系统是否及时准确处理、储存、加工大量的 交易以及业务数据。银行f 在使用的涉及信贷管理的信息系统有：公司信贷管理系统、 个人贷款管理系统、档案管理系统、客户信用等级评定系统、信贷资产风险分类系统、 抵押品管理系统等。信贷管理系统是贵阳银行信贷业务日常经营管理的基础技术平台和 信贷风险管理的主要工具。 3 2 信贷风险管理流程与业务流程 信贷风险管理流程包括四个要素：各项信贷业务、信贷风险管理基本流程、授权 与审批和各信贷岗位人员。7 信贷管理流程：凡是属于银行内部信贷风险管理体系所涉及的工作过程、工作线 路和部门关系，均纳入管理流程的范畴。信贷业务流程是指以客户和市场需求为中心， 围绕具体信贷业务设计的从贷前、贷中至贷后的信贷业务操作流程，即一项信贷业务从 丌始操作直到最后完成所经历的全部业务手续，包括在信贷业务产生过程中所进行的结 6 银行内部信贷分析报告 7 魏国雄，信贷风险管理，第1 3 3 页 9 构设计、在操作过程中的全部线路和环节。 信贷业务流程是信贷管理流程的体现。银行建立了以贷款三查( 贷前调查、贷中 审查和贷后检查) 为核心的信贷业务流程，实行审贷分离和集体审议。审贷分离是指对 贷款调查和审查分设不同部门或岗位，使贷款调查环节和审查环节相互制约、有利于防 范道德风险。集体审议主要采用各级行设立信贷审查委员会，以委员集体审议和投票表 决方式确定是否发放贷款，集体审议在一定程度是弱化了个人意思对贷款结果的影响， 贷款发放后要求信贷员对贷款资金流向企业生产经营财务状况变化等进行跟踪检查，以 及时采取措施防范和控制风险。三查制度的建立。明确了贷款业务流程的基本框架。信 贷管理流程呈现出“小总行、大分行”的分权式特点。总行只进行重大战略决策，不介 入同常业务经营，对各分支行通过绩效考核，资金调配、主管人员任免等方式进行控制。 分行是相对独立的利润中心，拥有较大的经营管理权限，在业务经营上保持相对独立性 和较大的决策权。 贵阳银行公司类贷款一般流程为： 、 6 、不良贷款、 一筻堡i ，。 ， ， 1 、贷款发起和分析 贷前调查和评估：在接到客户的授信申请后，由各分支行、总行营业部的客户经理 对客户资料进行初步审查，根据贵阳银行信贷政策进行判断，决定是否受理业务。决定 受理该业务的，进入“双人调查”贷前调查阶段。3 0 0 0 万元以上的授信业务由总行风 险控制部或分行风险控制部进行风险调查和评价。 2 、客户信用评级：为提高识别和评估信用风险的能力，银行将公司客户信用状况 分为十个等级。客户信用评级采用打分方式进行，评级主要考虑的因素包括客户的偿债 能力、盈利能力、市场竞争力、发展前景、履约和结算情况、经营管理、生产经营规模、 经营活动净现金流量等因素。客户经理负责信用评级的初评，分支行、总行营业部负责 a 级( 不含) 以下客户的审定，总行风险控制部负责a 级( 含) 以上客户的审查和审定 及对需提级客户进行评判。原则上，对b 级以下企业从严控制贷款，不得发放新贷款， 逐步收回原贷款。贵阳银行将信用评级结果作为贷款审批的重要决策标准之一。 3 、担保评估：除了少量特别优质的客户外( 一般为a a a 级) ，贵阳银行一般会要求 借款人提供适当的担保，担保的形式主要包括抵押、质押和保证。贵阳银行正拟建立内 部评估制度对担保进行评估，以确定其可以担保的价值。评估分为内部人员评估和委托 外部专业中介评估机构相结合的方式，由内部人员对评估价值进行最终确认，以专业中 介评估机构出具的评估报告作为决策参考。 4 、贷款审查和审批：贵阳银行公司贷款审批权限分为四个层次，即分支行、总行 营业部层面( 包括支行独立审查员和经营管理行行长) 、总行授信审批部、授信审批部 分管行长、授信审查委员会。每笔业务均由分支行独立审查员开始进行审查，并在权限 内进行审批；超过该级审批人员权限的，应在履行审查义务并撰写书面审查报告后逐级 上报，最终直至有审批权限的审批人员予以批准。经授信审查委员会审批同意的业务须 由行长最终批准。贵阳银行公司贷款业务审批权实行差异化授权，并且每年检查和调整 授权内容。贵阳银行通过信贷管理信息系统来管理贷款的申请、审查和审批，系统自动 控制各级审批人员的权限。 对于集团客户，贵阳银行实行统一管理，由总行统一负责集团客户贷款的审查、 核定、额度分配。经贵阳银行核定的授信限额，有效期限一般不超过三年，每年核定一 次。在授信限额内丌展公司贷款业务，仍须按贷款审批流程对其风险状况进行审查，并 按授信审批权限进行审批及贷款后管理。 5 、贷款发放 放款过程包括落实放款前提条件、签署合同、放款审核、会计出账等流程。贷款 申请获得批准后，由分支行、总行营业部设立的放款审查岗在审查授信批复条件得到落 实情况、有权签字人签署贷款合同及担保合同、并落实相关法律手续、确认担保效力等 条件后，才能按照合同约定的方式对进行放款。 超分支行、总行营业部授权的逐笔上报至总行风险控制部进行放款审查，风险控 制部对审批意见中提到的授信条件的落实情况、合同的完整性和规范性等进行形式审查 后，按自主支付和受托支付要求，认为符合放款规定的，制发放款通知书通知经办 机构放款。 6 、贷后管理 实行贷后管理责任人制度。贷后检查机构为各分、支行市场营销部，各分支行、 总行营业部必须明确每一笔贷款的贷后管理责任人。贵阳银行的贷后管理主要包括以下 内容： 贷后检查 包括贷款用途检查和日常检查，现场检查根据贷款的五级分类形态，确定检查频 次。如发现借款人的账户资金和财务报表出现异常情况或风险预警系统发出预警信号， 总行风险预警管理员要求落实预警信号，实地核实情况；总行或外部监管部门要求对特 定借款人组织的重点检查。重点检查须为现场检查。 风险预警 各分、支行贷后管理人员在贷后管理过程中应对影响贷款质量和贷款安全的因素 加强监控，注意监测和发起风险预警信号。各分、支行对出现和发起的风险预警信号 负责简单风险控制，并将已采取或拟采取的控制措施和方案报送风险控制部。风险控 制部负责风险预警监测制度的起草，考核实旋结果。负责定期审查各分、支行对本规定 的执行情况。负责持续跟踪、指导各分、支行对风险预警信号的化解和处置。分管风险 控制的行领导负责对风险控制部报告的重大风险预警信号及处置方案进行审批。 贷款风险分类及管理 依据相关政策和规定，按照贷款本金利息收回的可能性，考虑借款人的还款能力、 还款记录、还款意愿、贷款担保、贷款偿还的法律责任、银行的信贷管理和客户信用等 级等因素，将贷款风险划分为十二等级。并对不同等级的贷款提取不同比例的贷款损失 准备，有针对性地进行基于风险回报的考核。 到期处理 原则上，要求贷后管理责任人在客户贷款到期前一个月，督促借款人准备资金按 时归还贷款。在贷款到期l o 日前向借款人、担保人发出到期贷款催收通知书。承兑、 信用证等其他授信业务到期前7 同，若客户账户资金不足以还款的，通知客户将足额资 金的资金存入贵阳银行；如发生合同约定事项而导致贷款提前到期，以书面形式向借款 人和担保人发出贷款提前到期的通知书，并办理相关还款手续；对项目贷款，在项目竣 工投产后，撰写后评价报告。 f 常、关注类贷款的管理 为优化信贷客户结构、防止潜在风险向事实风险转变，对于被分为关注类的贷款， 加强对客户的检查力度，要求贷后管理责任人查明不利原因，并根据形成原因采取要求 补充担保、停止发放新贷款等风险防范措施，同时提高授信后的同常检查频率。 不良贷款的管理和催收 贵阳银行对不良贷款进行实时监控和跟踪检查，对最终确定为不良贷款的，由风险 管理部门资产保全岗统一管理。并采取如下措施：催收通知、按照法律规定处置抵质押 品或向保证人追索、通过诉讼程序收取贷款贷款重组、收取抵债资产、批量处置、核 销。 3 3 信贷风险管理存在的问题 商业银行信贷风险管理的力度己不能满足业务发展的需要，市场丌拓与风险管理的 差距拉大。长期以来，我国商业银行由于公司内部治理不完善等深层次原因，信贷风险 管理在和管理体制、运行机制、信贷文化、和管理工具与技术等仍存在一些差距和不足。 主要表现在： 3 3 1 缺乏统一风险理念 在银行内部，总行与分支行之间的风险理念常常处于不平衡的状态。总行要比分支 行更加重视风险，而分支行承担具体业务开展、背负利润考核压力，因此更为关注业务 发展，这是总行与分支行的职能差异所造成。同时，由于机构授权与多级管理模式：银 行内部拥有贷款决策权的机构和有权签批人数量众多，而各分支机构具有自身特定的利 益目标，在竞争激烈的情况下，总行与分支机构在利益目标和对风险的态度上存在较大 分歧，容易形成上下级之问的利益多头和目标多元化，控制信贷风险的难度加大。风险 管理部门和各业务部门很少通过沟通来消除风险理念上的差异。特别是一些业务人员把 风险管理看成阻碍业务发展的框框，风险管理的及时性和有效性难以落实。在缺乏统一 风险管理理念的情况下，风险管理体系就好象一张被撕破的渔网，漏洞随处可见，风险 隐患当然难以及时发现并消除。风险管理文化对基层员工的缺乏约束力。 3 3 2 内部治理机制存在不足 l 、主体之问职责不清，权力制衡不足：商业银行传统的公司治理结构是在一定的 历史条件下形成的，这种治理结构有其明显的特点：即是实行行长负责制，各级行长集 业务发展、风险管理、内部审计数项责任于一身，这种结构存在的一个重要问题是缺乏 有效的权力制衡和监督。还有，内设部门与岗位设置缺乏合理性，职责不清，互相推诿 的现象严重，不利于风险管理。 2 、风险管理组织架构不健全，部分环节尚未成建立或较为薄弱：比如“两会一层” 之间相互合作与制衡机制较为薄弱，董事会风险管理委员会缺乏运行支撑，管理层的风 险管理体系与董事会风险管理委员会缺乏有效对接。目前基本上是由管理层的风险管理 部门代行董事会风险委员会职责。 3 、各治理主体之间职责不够清晰：特别是董事会与高管层之问，监事会与独立董 事之间，职责没有清晰的边界( 如独立董事与监事的职能重叠) 。董事会履行风险战略 管理职能薄弱。监事会在履行财务监督职责时，由于自身人力所限，很大程度上依赖于 高管层，这样就造成了职责不清的问题。同时，商业银行内部过多的制衡制度安排( 如 党委会、纪检系统、内部工会、职工代表大会等) 非但没有形成有效制衡，反而增加了 制衡成本，降低了经营管理效率。 4 、董事会独立性不够。导致董事会在高管人员选聘、战略管理、风险与内控管理 以信激励与约束等核心职能较难更好地发挥作用。比如，董事会没有对高级管理人员实 质性的选择权、聘任权和解聘权。不能有效约束高级管理人员。 3 3 3 风险管理信息系统不完善 信贷风险管理信息化建设滞后。风险管理体系缺乏完善的数据信息系统支撑，且信 息传递及整合流程不畅，影响tj x t , 险管理组织架构各环节的正常运转和作用发挥，也严 重影响信贷监督管理的质量。 3 3 4 缺乏全面风险管理 全面风险管理的基本要义是对信用风险、市场风险和操作风险等各类风险进行集 中、统一的管理，实现对各类风险的全面覆盖。按照全面风险管理的要求，风险管理组 织架构上要有独立的部门对风险进行集中、全面的管理。而目前风险管理部门仅承担了 信用风险的管理职能，其他各类风险的管理职能则分散于其他部门，使得风险管理架构 被割裂开来，集中性统一性不足。这种风险分散的状况既不利于发挥风险管理专业人员 的优势，也不利于董事会和经营管理层对银行风险管理状况的全面了解，影响风险管理 政策的制定。 风险管理体系建设缺乏科学规划指导。总行的风险管理政策制度由各业务部门制 定，这种分散的风险控制造成“政出多门”的弊端。风险管理政策制度缺乏有机衔接， 制度的缺位与越位现象并存。同时分支行具有较强的独立性，导致全行的战略和政策难 以从上往下垂直贯彻，信息则难以从下而上反映。同时，基层支行的风险管理受支行行 长的领导，并向其负责，在利润考核的驱动下，基层支行的风险不可避免地与风险管理 发生矛盾，并最终导致j x l 险管理职能的弱化和缺位，导致银行的风险垂直管理无从落地。 3 3 5 缺乏清晰的风险偏好和信贷政策 信贷j x l 险偏好：是商业银行董事会对信贷业务的风险和预期收益、成本和定价进行 综合测算和衡量后，基于全行的发展战略目标和风险承受能力所做的战略选择。风险偏 好只能由最高决策层决定，银行的各级分支机构只能无条件地执行和实施全行的风险偏 好。目前银行内部缺乏现代风险偏好理念。缺乏董事层面对信贷风险的清晰的整体发展 战略目标，往往是银行的最高管理者的个人决策目标取代了缺位的股东风险偏好。 信贷政策：信贷政策体现着商业银行的整体风险偏好。它在商业银行整个业务发展 中具有关键性的地位。信贷政策体系主要包括行业风险管理政策、区域风险管理政策、 客户风险管理政策和产品风险管理政策四个维度。在具体风险限额管理中，产品风险限 额服从于客户风险限额政策，客户风险限额服从于行业风险限额政策，而行业风险限额 服从于区域风险限额政策。它们之间在明显的递进关系。目前的信贷政策缺乏对以下几 个方面的考虑：一是市场拓展与风险控制的关系。信贷政策的目标是平衡风险和收益的 关系。信贷政策必须处理好效率和管理的内在矛盾，在控制风险的前提下，尽可能追求 最高的服务效率；二是原则性与灵活性的关系；三是差别化和统一性的关系。经济发展 不平衡，不同行业之问及行业内部，不同区域之问和区域内部，及客户之问都表现出经 济发展的不平衡性特征。信贷政策：一、忽视区域差异：没有按照经济合理性原则进行 区域差别化管理，导致信贷风险在区域问分布的不均衡，信贷资源区域配置不合理；二、 注重单个客户的具体风险管理而缺乏对客户所在的行业及行业不同成长周期的风险分 析和研究；三、忽视客户风险差别，风险评级缺乏对不同类型客户风险特征的细分，特 别对同益凸显的关联体风险以及快速成长的中小企业没有给予足够的关注。单一的客户 风险管理政策既无法实施有针对性的风险管理，也丧失了部分信贷增长的机会；四、信 贷产品管理粗放，依靠流动资金贷款和项目贷款覆盖大部分表内业务，既无法满足客户 多元化的资金需求，也不可能成为防控信贷风险的强有力的工具；四是经济利益和社会 责任的关系。 3 3 6 风险防范意识薄弱 目前，信贷风险管理注重事后化解，忽视事前防范。贷款审查时大多都是在审查借 款企业的合规性，包括企业执照的合法性、是否年检、对外投资比例、有无违法经营行 为，对行业和企业缺乏深入细致的研究和个案分析，没有开展市场细分工作，对如何科 学搭配合理运用信贷资产，将资产风险降到最低缺乏通盘考虑。 银行跨区域发展后银行传统的两级管理体制，变成了总分支行的三级发展模式。但 目前的情况是银行的管理精力仍主要在总行所在地区的支行，对分行的风险管理以及分 行对下辖支行的风险管理仍然较为薄弱甚至存在盲点。分行设立初期由于生存的需要， 往往专注于低效大项目、大客户为主的业务结构，这不仅加大了银行的信用风险、集中 度风险，更是降低了内控有有效性，发生操作风险和各种案件的可能性增大。同时，大 大降低分行做小企业贷款的积极性。 3 3 7 内控制度执行效率低，效果差 内部过度的分级授权层次制约控制力和经营效率：信贷授权制约没有真j 下到位，信 贷调查、审查和审批不能有效制约。信贷业务在纵向上呈现出很长的管理链条，一方面 加大信息衰减和失真，加重信息不对称，总行控制效力逐级递减，决策失误概率明显加 大；另一方面是层层转授权模式加大了总行的监管难度和层级间的信息交流和沟通成 本，可能造成内部控制失灵，成为滋生道德风险的温床；前、中、后台各部门之问模糊 的责权弱化了制度的严肃性与纪律性。还由于各部门对规章制度的认识存在偏差，导致 政策执行效率低下。 3 3 8 信贷风险度量和管理技术落后 银行长期以来一直只注重经验型的、定性的风险管理方式。缺乏有效的风险识别技 术干nj x t , 险控制工具，实施技术型的、数量化的风险管理，特别是在利率风险、操作风险 方面缺乏对各类风险的认识和科学的管理手段。二是风险识别技术落后，过分依赖财务 报表和外部审计结论，银行难以掌握企业的真实经营情况，及时发现潜在风险。在第二 还款来源管理方面，缺乏对保证人担保能力和抵、质押品价值变化的动态监测，没有建 立后评估制度。 3 3 9 贷后管理弱化 重贷轻管的意识还很浓厚。贷后管理层次低，和贷前调查、贷款审查与审批环节形 成较大反差。在贷前调查、贷款审查与审批环节，其牵头负责人或审批人多为银行各级 分支机构负责人员，并且要经过层层审查逐级上报的多环节控制流程，而贷后监督管理 却遭遇冷落，除了管户信贷人员外，几乎几人对贷后管理负责。 贷后管理环节相对于审贷体系而言明显薄弱。贷后管理仅在形式上满足要求，往往 忽略检查的质量，使贷后管理流于形式。防范突发性风险的能力弱。 大客户的贷后管理没有引起足够重视：对大客户的管理与中小客户贷后管理一样主 要集中在基层分支机构管理。由于与客户管理层地位的悬殊，一些基层机构无法及时掌 握客户的风险信息，大客户风险一旦爆发就使银行陷入被动。 贷后管理资源分配不合理：贷后管理分布在各个信贷环节、前后台各部门的各个信 贷岗位上，没有一个独立的机构集中进行管理，在人员配置方面，大量的贷后管理工作 由客户经理承担，加上工作要求不够明确等因素，使得贷后管理工作流于形式。 贷后管理缺乏针对性，特别缺乏对关联集团客户的贷后检查措施和方法，重形式而 轻实效。 对机构的贷后监管方面，上级机构对下级机构