差旅费报销表的填写及粘贴说明.doc

关于财务报销凭证粘帖要求的几点规定一、出差旅费报销单的填写1、出差旅费报销单应按出差次数填写，每出差一次填写一张出差旅费报销单，连续在外出差多日也在同一张出差旅费报销单中填写。2、出差旅费报销单中的各栏目应填写齐全，相关栏目填写说明如下：1）、部门栏目填写出差人员所在的部门；2）、姓名栏目填写出差人员姓名；3）、出差事由栏填写出差的目和内容；4）、日期栏填写出差的起讫时间；5）、起讫地点栏填写从什么地方到什么地方；6）、车船费栏填写从起讫地点所发生的车船费，包括出差途中的过路费，汽油费；7）、出差天数栏填写实际出差的天数；8）、市内交通费栏填写出差所在地点发生的公交车费、三轮车费、出租车费；9）、伙食补贴栏填写出差时早、中、晚餐补贴，按公司的补贴标准填报，直接填写所补贴的金额，不必再打代办条或写说明，如有餐费发票，按应实报的金额填写，出差期间招待用餐或送礼不在此栏填写，作为费用审批表的附件；10）、住宿费栏填写出差期间的住宿费，按公司的住宿费标准和住宿费发票金额两者数额取小的数额填报；11）、行栏目的合计，填写相应起讫地点所发生差旅费用；12）、横栏目合计，填写每个费用项目合计数；13）、上列费用共附单据张数，填写差旅费报销表中所附的车票、发票张数；14）、报销金额大写，填写出差人员所计算的报销金额大写数额；15）、多人同时同地点出差可填写一张差旅费报销表，但必须由所有出差人员签字，不得由他人代为签字报销；16）、填写日期：填写差旅费报销表的时间。3、出差人员报销差旅费时必须按要求填写出差旅费报销单并粘贴好出差旅费报销单所附的发票。 4、出差旅费报销单经部门负责人签字、会计审核后填写费用审批表。二、原始凭证粘帖单、出差旅费报销单粘贴的方法 1、原始凭证进行粘贴时，必须使用统一印制的原始凭证粘贴单、出差旅费报销单等相关单据，不得使用自行印制或购买的原始凭证粘贴单和出差旅费报销单等。出差旅费报销单填写完成后，粘贴附表的车票、发票，所附车票粘贴在原始凭证粘帖单上面，并附粘在出差旅费报销单反面。 2、原始凭证应按照末级会计科目（如办公费、招待费等）进行分类整理，同类末级会计科目的原始凭证应粘贴在一起。 3、同类原始凭证如果数量较多，大小不一，应按凭证规格的大小进行分类，同一张单据粘贴单上所粘贴的凭证尽量保持大小一致。每张单据粘贴单所粘贴的凭证不得过多，规格较大的凭证（如购物发票等）可粘贴2-6张；规格较小的凭证（如停车费、过路过桥费、定额餐饮发票等）可粘贴8-10张。4、在原始凭证粘贴单上粘贴凭证时，应由上而下、自左至右、均匀排列粘贴，一般粘贴2列，每列4-5张，在粘贴线内均匀粘贴，上、下及右方不得超出粘贴线，两列之间不得重叠、留空或大量累压粘贴。原始凭证应保持原样粘贴，有奖发票应去掉对奖联，个别规格参差不齐的凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。5、对于规格较大、纸质较硬的原始凭证，每张单据粘贴单限粘贴2张，要分张折叠，规格大小要与单据粘贴单的规格保持一致。6、原始凭证粘贴完毕，需将凭证张数、合计金额填列完整，做到书写正规、清楚，计算正确。7、出差报销凭证（如住宿费、过路过桥费、车船票等），均应使用差旅费报销汇总单做封面。粘贴时，应先将凭证粘贴在原始凭证粘贴单上，然后加贴出差旅费报销单，不得直接在出差旅费报销单的背面粘贴报销凭证。出差期间因工作需要支出的接待费凭证需单独粘贴，不得混同于差旅费报销。8、原始凭证应使用优质胶水进行粘贴，以保证凭证的粘贴效果，粘贴好后及时用重物压平，以防褶皱、膨松，确保凭证整体平整。粘贴时所用的胶水或固体胶不能用得太多，所粘贴的发票要能看清楚票面内容、金额，胶水或固体胶也不能粘得太少，捏住差旅费报销表左上角抖动时，所粘贴的发票不能从差旅费报销表上掉下来。不要使用双面胶粘贴车船票等。9、对借款单、转账支票借用单，以及会议费、接待费、办公耗材、设备购置等单张需转账支付的凭证，可不粘贴，签字后，经办人、收款人可持凭证直接到财务进行粘贴整理。经办人、收款人不得褶皱、损毁，保持凭证票面整洁。如需注明列支渠道、说明等，要在凭证上做标记。10、银行支付业务、电汇业务在粘贴原始凭证时，过宽过长的附件，应进行纵向或横向的折叠。折叠后的附件外形尺寸，不应宽于和长于记账凭证，同时还要便于翻阅。过窄过短的附件，不能直接装订时，应进行必要的加工再粘贴于专制的原始凭证粘贴纸上，然后再装订粘贴纸。原始凭证粘贴纸的外形尺寸与记帐凭证相同，按类别横向进行，从右向左，整齐地粘贴于粘贴纸上的方框之内，不得超出。11、报销人应按财务报销程序逐级审核签字，签字要求位置正确、规范清晰，应使用蓝黑色碳素笔签字