（经济法学专业论文）中小企业调控法律问题研究.pdf

摘要 中小企业随着经济的快速发展在不同的时期呈现出不同的发展状 态，在当今世界经济规模化、集团化的发展模式下，中小企业凭借其自 身规模小、竞争和创新意识强、经营灵活的优势，仍然呈现出快速发展 的态势。特别是随着世界各国政府在对中小企业对国民经济发展促进作 用的认识程度的加深，使得各国政府都逐渐加强了对本国中小企业的法 律调控。在我国，中小企业一直是支持国民经济快速发展的重要力量， 我国政府也早就开始制定扶持中小企业发展的法律、法规以及各项政 策，特别是在世界大环境的影响下，我国更是加快了扶持中小企业的步 伐，在借鉴各国中小企业调控的法制现状后，面对我国实际存在的中小 企业发展困状，提出适合我国中小企业调控法制完善的建议。 第一部分是全文的理论基础，首先阐述了中小企业与宏观调控的关 系，在中小企业法律界定标准的基础上，明确宏观调控对中小企业的发 展起着至关重要的作用。从宏观调控法学的基础理论出发，指出产业政 策法在促进中小企业发展和壮大过程中的地位和作用，使其在调整中小 企业发展过程中的作用能够更好的得到体现和发挥，从而使中小企业调 控法律问题在根本上有了理论保证。 第二部分从国外中小企业调控的法制入手，着重分析了在中小企业 法律调控问题上措施比较先进的国家，即：日本、法国、意大利、美国。 通过对这些国家在本国中小企业法律调控上特点和优势的详细、具体的 分析后，综合比较了四国的法制现状，提出明确中小企业法在整个国家 法律体系中的地位，是完善中小企业立法的前提。同时，关注阻碍中小 企业发展的“瓶颈”资金问题，以及政府扶持、技术创新、开拓市 场、企业服务等问题在发达国家的法律调控和具体解决措施的实施。 第三部分是对我国中小企业调控法制现状的分析。2 0 0 3 年1 月1 日中华人民共和国中小企业促进法的正式实施，标志着我国在促进 中小企业发展，规范法律调控体制的进程上又迈进了一步，这部法律的 颁布和实施为以后逐渐形成的中小企业法律体系奠定了基础。但是，就 我国目前中小企业发展的现状看，中小企业在法律实践中还是面临着许 多困难，创业扶持问题、资金支持问题、技术创新问题、市场开拓问题 和社会服务体系问题，都在不同程度上制约我国中小企业的蓬勃发展。 因此，国家要针对这些突出问题，在法律层面上做出一个明确的规范。 第四部分是全文的落脚点。我国中小企业调控法制的完善，不仅仅 是需要从立法上给予重视，还要在政府执法行为的规范上、法律的保障 上进一步完善中小企业的促进措施。在立法上，应尽快制定中小企业 促进法的配套法律、法规，及时修改以往不符合现实情况的法律，同 时，在权利保障上赋予中小企业法律诉讼的权利；在政府执法行为的规 范上，要从转变政府理念出发，正确定位政府与中小企业的关系，在行 政执法中，合法执法、合理执法；在法律保障上，注意对中小企业法律 保护的适度原则，以达到能够真正促进中小企业发展的最终目标。 关键词：中小企业；宏观调控；产业政策法；中小企业促进法 a b s t r a c t w i t ht h er a p i dd e v e l o p m e n to fe c o n o m y , m e d i u m - s i z e da n ds m a l l e n t e r p r i s e sa r ed e v e l o p i n gd i f f e r e n t l yd u r i n gv a r i o u sp e r i o d so ft i m e u n d e r t h ed e v e l o p i n gp a t t e r n , b e i n gl a r g e s c a l ea n dg r o u p i n g , o fc u r r e n tw o r l d e c o n o m y , t h e ys t i l lp r e s e n tat e n d e n c yt oe x p a n df a s tb e c a u s eo fs u c h a d v a n t a g e sa ss m a l ls c a l e ，s t r o n gc o m p e t i t i v ea n di n n o v a t i v ea w a r e n e s s ，a n d f l e x i b l em a n a g e m e n t e s p e c i a l l yw h e ng o v e r n m e n t sa r o u n dt h ew o r l da r c h a v i n gad e e p e ru n d e r s t a n d i n go ft h ee f f e c t sw h i c hm e d i u m - s i z e da n ds m a l l e n t e r p r i s e sh a v eo nt h ed e v e l o p m e n to fn a t i o n a le c o n o m y , t h e yg r a d u a l l y s t r e n g t h e nl e g a lc o n t r o lo v e rt h e s ee n t e r p r i s e sa th o m e i nc h i n a , t h e s e e n t e r p r i s e sa r ea l w a y st h ei m p o r t a n tf o r c et os u p p o r tt h er a p i dd e v e l o p m e n t o fn a t i o n a le c o n o m y c h i n e s eg o v e r n m e n th a sa l r e a d yb e g u nm a k i n gl a w s ， r e g u l a t i o n sa n dp o l i c i e st oh e l pt h e md e v e l o p u n d e rt h ei m p a c to f i n t e r n a t i o n a le n v i r o n m e n ti np a r t i c u l a r , o u rc o u n t r yi ss p e e d i n gi t ss t e p st o h e l pa n ds u p p o r tt h e s ee n t e r p r i s e s a f t e rc o n s i d e r i n gm a n yc o u n t r i e s p r e s e n tl e g a lc o n t r o lo v e rm e d i u m - s i z e da n ds m a l le n t e r p r i s e s ，a n df a c i n g t h ep r a c t i c a ld e v e l o p n 尬n td i f f i c u l t yo ft h e s ee n t e r p r i s e si no l f fc o u n t r y , t h i s p a p e rt r i e st op r o v i d es o m es u g g e s t i o n ss u i t a b l et op e r f e c tc h i n e s el e g a l r e g u l a t i o no f m e d i u m - s i z e da n ds m a l le n t e r p r i s e s p a r to n ei st h et h e o r e t i c a lb a s i so ft h ep a p e r i tf i r s ts t a t e st h er e l a t i o n s b e t w e e nm e d i u m - s i z e da n ds m a l le n t e r p r i s e sa n dm a c r o - c o n 订o l ，a n db a s e d u p o nt h el e g a ld e f i n i t i o n sa n ds t a n d a r d so f t h e s ee n t e r p d s e s ，m a k e si tc l e a r t h a tm a c t o c o n t r o lh a sa 、，i t a le f f e c to nt h ed e v e l o p m e n to fm e d i u m - s i z e d a n ds m a l l e n t e r p r i s e s b yr e f e r r i n g t ot h ef u n d a m e n t a lt h e o r i e so f m a c r o - c o n t r o ll a w s ，t h ep a p e rp o i n t so u tt h es t a t u sa n di m p a c to fi n d u s t r i a l p o l i c yl a wi np r o m o t i n gt h ed e v e l o p m e n ta n de x p a n s i o no ft h e s e e n t e r p r i s e s ，m a k i n gi t si m p a c t sb e t t e rs h o w e da n dt h e o r e t i c a l l yg u a r a n t e e i n g t h e l e g a lr e g u l a t i o no f m e d i u m - s i z e da n ds m a l le n t e r p r i s e s p a r tt w os t u d i e st h el e g a lr e g u l a t i o no ff o r e i g nm e d i u m - s i z e da n d s m a l le n t e r p r i s e s i tm a i n l ya n a l y z e ss u c hn a t i o n s 而t l lm o r ea d v a n c e d m e a s u r e so fl e g a lr e g u l a t i o na sj a p a n , f r a n c e ，i t a l y , a n dt h eu n i t e ds t a t e s a f t e rm a k i n gc o m p l e t ea n dd e t a i l e ds t u d i e so nt h e i rc h a r a c t e r i s t i c sa n d a d v a n t a g e so fl e g a lr e g u l a t i o no fm e d i u m - s i z e da n ds m a l le n t e r p r i s e s ，t h e p a p e rc o m p a r e st h ep r e s e n tl e g a ls y s t e m so ft h e s ef o u rc o u n t r i e sa n dp u t s f o r w a r dt h a tt h e p r e s u p p o s i t i o n o f p e r f e c t i n g t h e l e g i s l a t i o n f o r m e d i u m - s i z e da n ds m a l le n t e r p r i s e si st oh a v eac l e a ri d e ao ft h es t a t u so f 眦d i u m - s i z e da n ds m a l le n t e r p r i s e sl a w si nt h ew h o l en a t i o n a ll e g a ls y s t e m m e a n w h i l e ，i tp a y sa t t e n t i o nt ot h el e g a lr e g u l a t i o ni nd e v e l o p e dc o u n t r i e s d e a l i n gw i t ht h ef i n a n c i n gp r o b l e m , i e t h e b o t t l e n e c k t oh i n d e rt h e s e e n t e r p r i s e s d e v e l o p m e n t ，t h eg o v e r n m e n ts u p p o r t ，t e c h n o l o g i c a li n n o v a t i o n , m a r k e te x p l o i t a t i o na n de n t e r p r i s es e r v i c e s ，a n dt h ei m p l c r n e n t a t i o no f s p e c i f i cs o l u t i o n s p a r tt h r e ei st h ea n a l y s i so fc u r r e n tl e g a lr e g u l a t i o no fm e d i u m - s i z e d a n ds m a l le n t e r p r i s e si no u rc o u n t r y o nj a n u a r y1 ，2 0 0 3t h eo f f i c i a l i m p l e m e n t a t i o no fm e d i u m - s i z e da n ds m a l le n t e r p r i s e se n c o u r a g e m e n t l a wo ft h ep e o p l e sr e p u b l i co fc h i n am a r k st h a to u rn a t i o ni sm a k i n ga f u r t h e rm o v ei nt h e p r o c e s so f p r o m o t i n gt h ed e v e l o p m e n to f m e d i u m - s i z e d a n ds m a l le n t e r p r i s e sa n ds t a n d a r d i z i n gt h el e g a lr e g u l a t i o ns y s t e m t h i s l a w s p r o m u l g a t i o n a n di m p l e m e n t a t i o n l a y af o u n d a t i o nf o rt h e m e d i u m - s i z e da n ds m a l le n t e r p r i s e s l e g a ls y s t e mw h i c hi sg r a d u a l l yf o r m e d l a t e r h o w e v e r , a sf a ra st h ec u r r e n td e v e l o p m e n to ft h e s ee n t e r p r i s e si s c o n c e r n e d t h e ya r ef a c e d 耐mal o to fd i f f i c u l t i e si nt h el e g a lp r a c t i c e s m a n yp r o b l e m s ，l i k et h es u p p o r tf o rt h ef o u n d i n go fe n t e r p r i s e s ，f i n a n c i n g h e l p ，t e c h n o l o g i c a li n n o v a t i o n , m a r k e te x p l o i t a t i o n a n ds o c i a ls e r v i c e s y s t e m s ， a r e l i m i t i n g t o s 咄d e g r e em et h r i v h l gd e v e l o p m e n to f m e d i u m - s i z e da n ds m a l le n t e r p r i s e s t h e r e f o r e ，o u rn a t i o ns h o u l dm a k e s p e c i f i cl a w sa n dr e g u l a t i o n sa i m i n ga tt h e s eu r g e n tp r o b l e m s p a r tf o u ri st h ec o n c l u s i o no ft h ep a p e r i no r d e rt op e r f e c tt h el e g a l r e g u l a t i o no fc h i n e s e 撇d i u m - s i z e da n ds m a l le n t e r p r i s e s ，i ti sr e q u i r e dn o t o n l yt op a ym o r ea t t e n t i o nf r o mt h ea s p e c to fl e g i s l a t i o n , b u ta l s ot om a k e m o r ec o m p l e t e e n c o u r a g i n gm e a s u r e s f o rt h e s e e n t e r p r i s e s o nt h e s t a n d a r d i z a t i o no fg o v e r n m e n t a le n f o r c e m e n to fl a w sa n do nt h eg u a r a n t e 宅 o fl a w s o nl e g i s l a t i o nw es h o u l dm a k ea ss o o na sp o s s i b l er e l e v a n tl a w s a n dr e g u l a t i o n so fm e d i u m - s i z e da n ds m a l le n t e r p r i s e se n c o u r a g e m e n t l a w , r e v i s et i m e l yt h o s el a w st h a td i dn o tf i tt h er e a lc o n d i t i o n s ，a n da tt h e s a m et i m eg i v et h ek g a lp r o c e d u r a l 9 1 1 t st om e d i u m - s i z a da n ds m a l l e n t e r p r i s e st og u a r a n t e et h e i rr i g h t s o nt h es t a n d a r d i z a t i o no fg o v e m m e n t a l e n f o r c e m e n to fl a w s ，w es h o u l dc h a n g et h eg o v e r n m e n t si d e a s ，d e f i n e p r o p e r l yt h er e l a t i o n sb e t w e e nt h eg o v e m m e n ta n dm e d i u m - s i z e da n ds m a l l e n t e r p r i s e s ，a n dt h u si nt h ea d m i n i s t r a t i v ee n f o r c e m e n to fl a w sw ec a n e n f o r c et h el a w sl e g a l l ya n dr e a s o n a b l y o nt h eg u a r a n t e eo fl a w s ，w e s h o u l da d o p tt h ep r i n c i p l eo fg i v i n gm o d e r a t el e g a lp r o t e c t i o nt ot h e s e e n t e r p r i s e ss o 舔t or e a c ht h eu l t i m a t eg o a lo f p r o m o t i n gt h e i rd e v e l o p m e n t k e y w o r d s ：m e d i u m - s i z e da n ds m a l le n t e r p r i s e s ；m a c r o - c o n 乜 o l ； i n d u s t r i a lp o l i c yl a w ；m e d i u m - s i z e da n ds m a l le n t e r p r i s e se n c o u r a g e m e n t 承诺书 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是在导师指导 下独立完成的，学位论文的知识产权属于山西大学。如 果今后以其他单位名义发表与在读期间学位论文相关 的内容，将承担法律责任。除文中已经注明引用的文献 资料外，本学位论文不包括任何其他个人或集体已经发 表或撰写过的成果。 学位论文作者( 签章) 翻蒲谤 2 0 0z 年f 月侈日 引言 引言 在当今世界经济呈现企业大型化、集团化趋向的同时，中小企业也从未沉寂。 它规模小、竞争和创新意识强、经营灵活，可以在适合其经营的领域进退自如，在 创造就业机会、活跃经济、增加出口、提高技术创新能力以及改善市场结构、完善 市场机制、增加经济和社会运行稳定性等方面，起着重要的作用。无论是在发展中 国家还是发达国家，包括在号称。大企业王国”的美国，中小企业的数量在企业总 数中也是占绝大部分的。因此，在如何更好的促进中小企业的发展对策上，国外产 业界、政府、经济学界和法学界都给予了广泛的关注。 就我国目前情况看，各级工商部门注册的中小企业有4 3 0 多万户，占全部注册 企业的9 9 9 6 ，中小企业所创造的经济价值在整个国民经济收入中都占有很大的比例， 起着举足轻重的作用。特别是，2 0 0 3 年1 月1 日起正式实施的中华人民共和国中 小企业促进法，就是国家在深切认识到中小企业重要作用基础上，给予中小企业 必要的法律上的保护和支持。但是，随着我国中小企业在发展中所遇到的各种问题， 使得中小企业促进法在理论界和实务界都受到了不同程度的质疑，其中主要体 现在：缺乏统一的中小企业专门性管理机构、在对中小企业资金扶持的政策上，具 体实施措施不明确、中小企业服务体系建设不全等几个方面。因此，专门针对各类 关于促进中小企业发展的法律、法规进行深入分析，解决中小企业在应对宏观调控 中的各种法律问题，对于更好的实施法律，真正实现中小企业蓬勃发展，具有十分 重要的意义。 本文主要运用理论联系实际、比较分析法、综合归纳法和调查研究法，通过上 述几种方法的综合运用，在分析国外成功经验和优秀理论研究成果的基础上，结合 我国实际情况，从产业政策法的源头开始阐述，从理论到实际再到相关法律的调整 措施，对我国中小企业发展中所面临的各项宏观调控措施提出自己的意见和完善方 法，为其更好的发展做出理论上的建议和指导。 一、中小企业宏观调控的基础理论 ( 一) 中小企业与宏观调控 1 中小企业的划分标准 随着世界经济的快速发展，近年来，无论在国外还是在国内，无论在发达国家 还是发展中国家都出现了中小企业的复兴和迅速发展，这是因为中小企业在各国的 中小企业调控法律问恿研究 经济中占有十分重要的位置，在社会经济生活中发挥着巨大的作用，所以，无论是 对国家的整个国民经济来说，还是对社会的市场经济的发展，政府保护和扶持中小 企业的发展已经成为一种趋势。在我国，目前全国各级工商部门注册登记的中小企 业4 3 0 多万户，占我国全部工商注册登记企业总数的9 9 ，在国民经济中的比重已 占“半壁江山”，创造的最终产品和服务的价值占全国g d p 的5 8 5 ，缴纳的税金占 全国的5 0 2 9 6 。中小企业是社会就业的主力军，吸纳了7 5 的城镇就业人口、7 5 以 上的农村转移出来的劳动力。中小企业无论在工业产值、销售收入、实现利税、 出口获利，还是在社会发展、经济增长、增加出口和解决就业方面，都起着举足轻 重的作用。 但是，在对中小企业的发展进行调控之前，对于何谓中小企业，以什么标准界 定中小企业是一个先行问题。目前，世界各国对于本国中小企业的划分标准的规定， 由于各国的经济发展水平不一而各不相同，加之，中小企业本身就是一个相对的概 念，即使在同一国家不同的历史时期、不同的产业部门，也会有不同的标准。最为 普遍的是采用一个企业的雇员数作为划分标准，多数国家把5 0 0 人以下的企业视为 中小企业。在美国，目前通行的划分小企业( 在美国的一般经济文献中，只有大小 企业之分，很少使用中型企业这一概念) 的标准主要有两个：一个是根据美国联邦 政府中小企业管理局( s m a l lb u s i n e s sa d m i n i s t r a t i o n ) 对小企业的定义，即小 企业一般是指：在所有权和管理权上由某一个人、几个人或者由集团占有并独立经 营的雇佣职工不超过5 0 0 人的企业。“1 ( p 3 1 9 ) 另一个是美国经济发展委员会对小 企业的质的规定，即小企业应至少具备下列四个特征中的两个：( 1 ) 独自经营，经 理通常就是企业主：( 2 ) 资本由一个或少数几个人所有；( 3 ) 产品的销售范围主要 在当地；( 4 ) 企业规模在本行业内相对比较小，这可以用销售额、就业人数等指标 来衡量。嘲( p 4 6 ) 在日本，对于中小企业的界定体现在中小企业基本法中，该 法规定，中小企业的范围大体包括：( 1 ) 以经营工业、矿业、运输业及其他行业为 主，其资本额或出资总额在1 亿日元以下的公司或经常使用职工人数在3 0 0 人以下 的公司及个人；( 2 ) 以经营零售业或服务行业为主，其资本额或出资总额在l ，0 0 0 万日元以下的公司或经常使用职工人数在5 0 人以下的公司及个人。此外常用职工 人数2 0 人( 经营商业或服务业为主的5 人) 以下者为小规模企业。“( p 2 7 ) 同时， 英国、法国、丹麦、爱尔兰等国家也都根据自己国家的经济情况从法律上规定了中 。国家发展改革委原副主任、中国中小企业协会会长车子彬，2 0 0 6 年1 2 月i i 臼在中田中小企业协会第一次代 表大会上的讲话 2 一、中小企业宏观调控的基础理论 小企业的界定标准。 在我国，长期以来是按照所有制、行业和地域等对企业分类，相应地形成不同 的企业类别，对于中小企业的确定始终处于一种模糊、不确定的状态。2 0 世纪5 0 年代初期，我国主要以企业职工人数的多少，作为划分企业规模的标准。1 9 6 2 年， 随着第一个五年计划的实施，公有制经济地位得到加强，我国企业规模的界定指标 改为固定资产价值划分。1 9 7 8 年国家计委下发了关于基本建设项目的大中型企业 划分标准的规定，对企业规模的界定首次改为综合能力为标准，在1 9 8 8 年国家有 关部门还对1 9 7 8 年的标准进行了修改和补充颁布了大中小型企业划分标准。进 入2 0 世纪9 0 年代以后，我国的经济体制改革不断深入，企业的生产能力、规模和 销售额等都发生了巨大的变化，一大批生产复杂、产品结构多样、组织层次多、涉 及行业面广的大型企业和企业集团出现，更是对国家整个企业规模的划分标准产生 了很大的影响。这样一来，原有的对企业规模的划分标准就很难适应现实社会经济 情况中的具体问题，为此，1 9 9 2 年国家经贸委在1 9 8 8 年标准的基础上对于一些细 节问题作了一些补充和调整。1 9 9 9 年8 月，我国又根据经济发展的需要对企业的划 分标准作了重新修订，公布了新的工业企业划分标准。该标准统一按照销 售收入、资产总额和营业收入归类，主要衡量指标是销售收入和资产总额。从褥国 界定企业规模大小标准的发展过程来看，改革开放以来，我国界定企业规模的核心 指标从最初的就业人数或固定资产价值的单一标准，转向以产业的生产能力标准为 主。同时以固定资产为次标准。尽管我国的企业规模划分标准随着社会经济的转型 和发展的各个阶段在不断的向着科学化、合理化的方向发展，但是，对于中小企业 的认识，无论从法律规定的层面上还是在社会各个阶层的认识上，由于缺乏相应的 正确定位，从而对于中小企业的界定标准，我国始终处于一种模糊、不确定的状态。 因此，从法律上确定统一的界定标准，对于为我国的中小企业提供良好的生存和发 展环境，提供统一、有效的法律保护和国家的扶持政策都是具有重要的意义的。 2 0 0 2 年6 月2 9 日第九届全国人民代表大会常务委员会第二十八次会议通过， 2 0 0 3 年1 月1 日起正式实施的中华人民共和国中小企业促进法( 以下简称促 进法) 是我国第一部专门针对中小企业的发展问题而制定的法律，该部法律的第 二条就对中小企业下了一个明确的定义。本法所称中小企业，是指在中华人民共和 国境内依法设立的有利于满足社会需要，增加就业，符合国家产业政策，生产经营 规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业”。根据上述的定义标准，我国中 小企业包括现行国内的所有企业形式，包括公司制的、合伙制的、个人独资的、国 ， 中小企业调控法律问恿研究 有的、集体的、私营的、中外合资的、中外合作的、外商独资的企业等，都属于促 进法所定义的中小企业。但是，该部法律只是对中小企业的大概的企业形式和类 别作了一个概括性的规定，至于对中小企业的具体的划分标准则只是说明由国务院 负责企业工作的部门根据企业职工人数、销售额、资产总额等指标，结合行业特点， 另行规定。2 0 0 3 年2 月1 9 日由国家经贸委、计委、财政部、统计局四部委联合发 布的中小企业标准暂行规定正式出台，这一标准依据促进法的立法宗旨， 在国家有关部门和有关科研单位通力合作，进行大量调查研究，参阅3 7 个国家的 中小企业划分标准的基础上制订的。自这一规定公布之日起，原国家经委等五部委 1 9 8 8 年公布的大中小型工业企业划分标准及1 9 9 2 年公布的该标准的补充标准 同时废止。依据这一新的划分标准，我国在对中小企业的界定标准上已经与世界其 他先进国家接轨，采用国际上通行的划分标准：根据企业职工人数、销售额、资产 总额等指标，结合行业特点在工业，建筑业，交通运输和邮政业，批发和零售业， 住宿和餐饮业领域中进行划分。根据中小企业标准暂行规定，工业，中小型企 业必须符合以下条件：职工人数2 0 0 0 人以下，或销售额3 0 0 0 0 万元以下，或资产 总额4 0 0 0 0 万元以下。建筑业，中小型企业必须符合以下条件：职工人数3 0 0 0 人 以下，或销售额3 0 0 0 0 万元以下，或资产总额4 0 0 0 0 万元以下。批发和零售业，零 售业中小型企业必须符合以下条件：职工人数5 0 0 人以下，或销售额1 5 0 0 0 万元以 下。批发业中小型企业必须符合以下条件：职工人数2 0 0 人以下，或销售额3 0 0 0 0 万元以下。交通运输和邮政业，交通运输业中小型企业必须符合以下条件：职工人 数3 0 0 0 人以下，或销售额3 0 0 0 0 万元以下。邮政业中小型企业必须符合以下条件： 职工人数1 0 0 0 人以下，或销售额3 0 0 0 0 万元以下。住宿和餐饮业，中小型企业必 须符合以下条件：职工人数8 0 0 人以下，或销售额1 5 0 0 0 万元以下。按照这样的划 分标准，我国的中型企业占企业总数的9 5 左右，小型企业占9 0 2 9 6 左右，基本与 世界各国中小型企业的现状相符合。 2 中小企业企业发展与宏观调控的关系 中小企业要在激烈的市场竞争中得到长足的发展，除了依靠自身的竞争能力 外，还需要国家在一定的经济政策上给予必要的扶持。现代国家调节社会经济运用 了三种基本的调节方式，其中之一就是对社会经济活动给予指导、鼓励、提供帮助 和服务、引导和促进社会经济协调、稳定和不断发展。国家的这种调节社会经济的 行为，就是国家宏观调控的体现，这种对社会经济的引导、促进方式就形成了国家 宏观调控体系。所谓宏观调控，一般意义上是指国家从社会经济的宏观和总体角度 4 一，中小企业宏观调控的基础理论 出发，运用计划、经济政策和各种调节手段。引导和促进社会经济，影响社会经济 结构和运行，维护和促进经济协调、稳定和发展的一种国家调节基本方式。，( p i o ) 具体到中小企业而言，就是需要国家运用经济政策等各种手段对中小企业从其进入 市场到在市场竞争中成长这一过程给予必要的宏观调控，从而帮助中小企业在激烈 的市场竞争中得以生存和发展。 近年来，随着世界经济的发展，不论是西方发达国家还是处于第三世界的发展 中国家，都在已有的众多的中小企业的基础上，迎来了中小企业的复兴，政府支持 和帮助中小企业的措施不断得到加强，效果也十分明显，中小企业的发展成为人们 谈论的热门话题。这是因为中小企业在各国的经济中占有十分重要的位置，在社会 经济生活中发挥着巨大的作用，所以敦促政府进行有关中小企业的立法或从政策上 保护和扶持中小企业的发展已经成为一种趋势。特别是在1 9 9 7 年经历的“亚洲金 融危机”中，人们所看到的对于中小企业采取不同态度的国家所发生的不同境况， 更使得人们认识到中小企业在缓解经济危机、保持社会稳定方面的巨大作用。 第一、中小企业对促进市场竞争、阻碍垄断生成的重要作用。中小企业问题的 法律解决，表面意义上是对于中小企业发展的促进，实质上法律体现了市场经济所 要求的经济民主和平等。中小企业在其经济活动中所表现出来的灵活、高效、岛由 参与竞争的特性，正是对抗和消除大企业垄断、维护竞争性的市场格局所必要的因 素。正是因为有竞争的经济才是市场经济，所以也可以说，有足够数量的中小企业 的自由参与竞争的经济才是真正意义上的市场经济，而市场经济的经济民主和社会 公正也正是从这里得到体现。 第二、中小企业对解决就业、稳定社会的重要作用。中小企业大多为劳动密集 型企业，与大企业相比，其生产经营活动则需要更多的劳动力，加之中小企业本身 数量上的优势，更是决定了整个中小企业群对劳动力的需求，而中小企业的这一作 用对于我国这个劳动力资源异常丰富的发展中国家来说则更具有十分重要的意义。 无论是在经济体制改革中遭遇下岗的国有企业工人和机关人员，还是在农村土地稀 缺过程中剩余下来的劳动力，中小企业无疑成为他们再就业和就业的好去处，这为 减少社会无业人员、消除社会不稳定、保持良好的社会治安立下了汗马功劳。 第三、中小企业对国家工业产值、销售收入、实现利税和出口获利的重要作用。 中小企业尽管在生产规模、产品技术上与大企业存在一定的差距，但是，这并不能 妨碍中小企业对全国工业总产值和实现剩税的贡献。加之，中小企业在技术创新方 面，把科学技术转化为生产力的优势，更能表明中小企业在国民经济发展中的不可 5 中小企业调控法律问题研究 代替的作用。 在我国，关于中小企业的立法有两类性质的法律：一是关于中小企业的组织与 活动法( 简称组织法) ；二是主要规定国家对中小企业扶持政策的法律( 简称政策 法) 。“1 ( p 6 5 ) 由于中小企业的组织和活动一般都由专门的法律加以规定，因此， 一般意义上国家对于中小企业的调控主要是指政策法。尽管中小企业在促迸市场竞 争、阻碍垄断生成、技术创新和解决就业稳定社会方面有着举足轻重的作用。但是， 中小企业本身也有着与生俱来的弱势，即中小企业与大企业相比，在劳动力、资金、 技术、信息等市场条件上均处于不利地位，同时在激烈残酷的市场竞争中，也常常 受到大企业的打击和排挤。因此。中小企业的发展离不开国家的宏观调控离不开 国家在法律政策上的保护。从表面上看，中小企业法似乎属于市场主体意义上的企 业法范畴，但是，从其实质和内容来看，它们则属于宏观调控法意义上的产业政策 法范畴，是现代经济法的典型和重要的组成部分之一。嘲( p 3 9 ) 我国对于中小企业 的宏观调控在2 0 0 3 年正式制定中小企业促进法之前，就已经制定了一些有关 中小企业的政策，如1 9 9 9 年，国家经济贸易委员会制定的关于建立中小企业信 用担保体系试点的指导意见和科学技术部、财政部颁布的关于科技型中小企业 技术创新基金的暂行规定；2 0 0 0 年，国家经济贸易委员会制定的关于鼓励和促 进中小企业发展的若干政策的意见和关于培育中小企业社会化服务体系若干问 题的意见等。都体现了国家对于中小企业的宏观调控政策。特别是随着2 0 0 3 年 中小企业促进法的颁布，其作为我国产业政策法中少有的高层次立法，表明了 国家对于中小企业的重视程度。在我国，对于中小企业的规范化调控和扶持上了一 个科学、合理的发展轨道。 ( 二) 中小企业与产业政策法 1 产业政策法的基本理论 产业政策是指一个国家为了实现其经济发展的目标，而对产业的形成和发展进 行干预的各种政策的总和。m ( p 1 1 2 ) 具体来说，就是国家根据自己的经济目标， 提出重点发展的产业和限制的产业的宏观政策，在进行宏观管理和调控的基础上， 通过规范产业结构、优化产业布局，以实现产业结构的科学化、现代化的效果。产 业政策尽管是2 0 世纪7 0 年代以来才被各个国家广泛使用的概念，但其历史渊源却 可以追溯到国家的产生和农牧业的出现那个历史时期，国家的某些鼓励农业，抑制 商业的政策，在一定程度上就体现了这种朦胧的国家产业政策意识。直到现代大工 6 一、中小企业宏观调控的基础理论 业高速发展的时期，才出现了现代意义上的产业政策思想及其实践。 随着国家社会经济中活跃的市场主导因素的影响，社会资源的分配更多的是依 据市场的作用，但是，随着垄断的出现，各个国家的政府也都认识到，仅依靠市场 进行调节存在局限性，因此需要加强政府的宏观调控，配合市场的主导，有效调整 和优化产业结构，提高产业素质，促进国民经济持续、快速、健康发展。但是，由 于产业政策实质上只是政府对于经济的政策目标，在内容上大多是指导性的规定， 所以，指导性本身并没有强制执行力，也就失去了相应的法律责任制度作为保障。 对产业政策立法的必要性，在世界很多国家的立法上都已经得到了体现，如日本、 美国，我国台湾地区都颁布了适应本国的产业政策法。 产业政策法是调整国家产业政策制定和实施过程中发生的经济关系的法律规 范的总称。州( p i l 4 ) 其作为经济法的一个重要组成部分，在基本方面可以归为宏 观调控法的范畴。在产业法的特征上，首先，其作为经济法的一个组成部分，当然 的也就具有了经济法的一般特征，如：经济性、整体性、现代性和综合性等。其次， 产业政策法在体现经济法的一般特征时又有自己的方式，从而形成了其在经济法中 的一些特殊性。笔者认为，主要体现在以下几个方面： 第一，政策性。从产业政策法的最初立法渊源就可以看出，产业政策法实际上 就是产业政策的法律化，所以，从它的规定看，政策性十分明显。这主要表现在产 业政策法的制定、修改无不与国家当时的经济政策密切相关，不同的国家在不同的 时期，其产业政策在内容上和侧重点上往往差别很大，要根据具体的经济情况保持 较大的灵活性和变动性，产业政策法要适应这种变化，也就具有了较明显的时限性 和阶段性。此外，产业政策法在实施的过程中也会与其他法律不同，会受到政策变 化的影响。 第二，针对性。一国的产业政策往往是针对某一具体的产业而制定和实施的， 为的是根据本国的具体情况，对需要国家宏观调控的产业，从法律的角度，给予政 策上的扶持促进或者抑制发展，因此，并非每一个产业都需要制定产业政策法来进 行调整。如果国家在各个产业发展上千预的过多、范围过广，就会在一定程度上削 弱市场的调节作用，演变成计划经济，不利于国民经济的发展。 第三，社会本位性。产业政策法所要保护的不是某一政府的利益，也不是某个 社会团体或个体的利益，而是同这两者密切联系又互相区别的社会公共利益，即最 广大的人民群众的利益。在产业政策法的制定与实施过程中，是由政府代表广大的 人民群众，对社会利益进行宏观上的调整，但是，在某些情况下，政府的利益选择 7 中小企业调控法律问恿研究 可能会出现不客观偏差，这就需要用法律的形式来加以规范和保障。对某个行业或 企业进行规划、引导和扶持，最终实现的不是这个行业或企业的发展壮大，而是为 了维护社会的整体利益、人民群众的根本利益。 第四，综合性。产业政策法最明显的综合性特征体现在其调整方式和实施手段 上，方面，由财政手段、金融手段和行政指导手段等构成；一方面由除传统的民 事、行政和刑事手段外，还包括奖励、限制、禁止等经济法特有的调整手段。另外， 产业政策法内容的综合性也体现了这一特征，即产业政策多方面多角度的综合调整 决定了产业政策法的内容也必然是综合的，而不是对某一方面单一的调整。