财务报表附注.doc

财务报表附注财务报表附注 一、单位简介威宁县陈辉种养殖专业合作社（以下简称“本社”）成立于2011年11月26日，在贵州省毕节地区威宁县工商行政管理局办理了注册登记，营业执照注册号为522427na000351x，注册资金：人民币500.00万元，合作社法定住所：威宁县双龙乡凉山村，法定代表人：陈清林；企业类型：农民专业合作社（设员投资）；合作社经营范围：组织采购、收购、销售成员及同类生产经营者的农产品、成员养殖的畜禽；引进新技术，新产品、开展技术培训、技术交流和咨询服务。二、单位采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法一、会计准则和会计制度本社执行企业会计准则和农民专业合作社财务会计制度2、会计年度本社采用公历年度，即每年从1月1日起至12月31日止。3、记账本位币本社以人民币对记账本位币。4、记账基础和计价原则本社以权责发生制为记账基础，资产取得时以历史成本为计价原则。5、现金等价物的确定标准现金等价物是指持有的期限段（一般指从购买日起3个月内到期）、流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资。6、固定资产及累计折旧的核算方法（1）固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及与生产、经营有关的设备、工具、器具等，并且使用年限在一年以上的物品。（2）固定资产在取得时按实际成本计价。（3）本社根据行业特点划分固定资产类别。本期未对固定资产计提折旧。（4）本期未计提固定资产减值准备。7、无形资产计价和摊销方法（1）无形资产的计价：无形资产在取得时，按实际成本计价。（2）无形资产的摊销：自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益。（3）本期未计提无形资产减值准备。8、收入确认原则（1）商品销售：本社在商品所有权上的风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关经济利益能够流入本社，并且与该商品有关的成本能够可靠计量时，确认营业收入的实现；（2）提供劳务：相关经济利益能够流入本社，确认营业收入的实现；（3）让渡资产使用权而发生的收入：相关经济利益能够流入本社，并且与该商品有关的成本能够可靠计量时，确认营业收入的实现。9、所得税的会计处理方法本社采用应付税款法进行会计处理。10、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正本报告期内本社未发生会计政策、会计估计的重大变更，也未发生重大会计差错的更正。三、税项本社属于免除增值税企业。四、会计报表主要项目诠释（金额单位：人民币元）1、货币资金余额：4465.35元，其中：1、现金4465.35元，2、银行存款0元。2、预付账款期末余额5329.72元，其中：预付劳务工资5，329.72元。3、其他应收款期末余额3,300.00元，其中：职工生活费借支3,300.00元。4、固定资产期末余额5，004，148.62元，其中，羊舍3,000，000.00元，机械、办公楼和土地等2,004,148.62元。5、应付账款期末余额373,705.54元，其中成员养殖户刘代平373,705.54元。6、预付账款69,000.00元。其中预收是威宁县草地发展中心69,000.00元。7、其他应付款期末余额58,800.93元，陈清林借入58,800.93元。8、未交税金-20,988.75元，预交2012年企业所得税。9、实收资本期末余额5,000,000.00元，成员入股收据。10、未分配利润期末余额-463,274.03元。11、主营业务收入本年发生额8,907,230.80元，主营业务成本本年发生额8,703,743.61元。12、经营费用发生额165,769.96元。13、财务费用8,119.15元。五、关联方关系及其交易本社无需要披露的关联交易。六