结算会计岗位考试试题及答案.doc_第1页
结算会计岗位考试试题及答案.doc_第2页
结算会计岗位考试试题及答案.doc_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

结算会计岗位考试试题及答案1、 填空题（本题50分，每空2分）1、 财务部现金限制定额，库存不得超过 2000元。2、 结算会计每天收支的现金应及时入账，做到 日清月结 。3、 现金支付原则上1000元以上的不允许现金结算，一律通过银行转账结算。4、 银行预留印鉴必须分别保管：财务专用章由财务主管保管， 个人章由 结算会计保管。5、 财务部 部是公司收款及收据使用的唯一部门。6、非财务部门经手业务涉及收示事项时，必须在规定时间内上交，如发现无正当理由未上交者，按收款金额的 2 倍进行罚款，涉及金额较大时，按公司处罚规定执行。7、有融资业务的银行每月 20号固定扣息，结算会计需提前足额存款。8、为加强企业资金内控管理，所有银行付款业务均须 财务主管 、 结算会计分别操作，款项才能支付成功。9、每月5日前及时核对银行账户余额，月底余额不一致的账户，要编制银行余额调节表_ ,_银行对账单和_银行余额调节表一起装订归档。10、开具收款收据时必须做到按_号码_顺序填写，_交款人_、_开票日期_ 、_收款内容或项目 、_大小写金额_、 _收款人_等内容，必须完整、真实，并加盖财务专用章。11、收款收据必须一次套写所有联次，保证全部联次内容一致。12、收款收据填写错误时，应保存该作废收款收据的所有联次并加注_作废标示。2、 简答题（本题30分）1、 简述管理人员报销日常费用流程？（10分）经办人粘贴报销单据-部门负责人签字-财务部长审核-总经理/董事长签批-结算会计付款2、 归纳总结日常业务收支中应该注意的事项？（20分）收有凭、支有据收款：以收到的实际业务为依据。注意收到的是现金、银行转账、银行票据还是费用冲减账款的单据（必须有司总签字）支付：必须有司总签字的单据为准。支付采购款项注意，审批的金额，该客户的账户余额是多少。支付工资、费用时注意审批的金额，该经手人是否有借款未归还。3、 会计实务（本题20分）（1）、2013年3月4日办理工商银行承兑汇票一批3500000元（全额保证金），产生手续费1750元。（2）承兑贴息共计产生费用115500元，剩余资金转入农村信用社账户。（3）2013年9月4日工行承兑3500000元到期，并收回利息2313.89元。请对以上业务进行账务处理。（1）借：银行存款-银行保证金-工行 3500000 贷：银行存款-工行 3500000 借：其他货币资金-承兑汇票-工行 3500000 贷：应付票据-承兑汇票-工行 3500000 借：财务费用-手续费 1750 贷：银行存款-工行 1750 （2）借：银行存款-农村信用社 3384500 财务费用-利息支出 115500 贷：其他货币资金-承兑汇票-工行 3500000 （3）借：应付票据-承兑汇票-工行 3500000 贷
人人文库> 全部分类> 行业资料 > 管理策划

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论