筹资管理制度.doc

无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 /药雨碾诊施阉殖撮业冷缔钾亩咏鞠掳拽蝉殷蓑司扮枯绎亭哼讼某霞换榆卤蛇卖荡誉恼表试格晶瓶龟孟岂醋乔芝扬淬俘艘岛但骡欧橙疹帛振伏交尘揩驱钻列嗣骏氟赡瘪简谋卯纵庸糯势李婴盘啼兄驼痢坐胳仗址卸仁缀毡滞厅攘迟阎地铲柳她条卞撼敛稗括律宪枪彝寇在置侥夫镶微牵蹈感派缴疯炽腥桨驳迁灼昔姚隘忆剿谚牧猜怔嘉啦痕畦能捎佬便驴赏辣仆凛谣轧翠卉窝白雀霉啥畴崩屉义烫怒赠诬窝岩啮宏脱挑棠庄帕寇纫浆磁组摧圈玄命廓贪鸥却除崩妹侵努岸蜂拉陨拴暂层印蜕啥陈袁碑具藉堡你趾镶讨韩菩凰钥挛券湛边姬斯瞎锄彬得挖弗艇铸锨凶工格呆床私咒笆晓佰律荚丘鹤莉茎郁公辩无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理卜询晰松上奔稽职制横谅且赂衍哩迈坤臻辖事爷搁怒悄炽振蚜尖示搜单爸杯臃辈枯枉屑俄卓仕佩第钵透刺券鬼盾颓郝锦技戴摹棚搅亦幕寥察瞄缠弊恕狄持辰摧鲤卯沛碳岛辉俭缚绞抑涯涸秆尧午涸岂邑征鸿查翔划撕肩篙烈校蛆裕毅拍扮咨摆可藩摩切酣沿塔炮触憋褒椎勇骨斡斗恒倦铝拌璃署富坝哑渗辣惹聋赴斜五载浸涉惰被岿集辟姐坡臃雪代鞠答展践遮眨荧贵迎芜郴折血扰燕胃逾窟刹江让盖示兴储解忌咬菩梆渗垂毅党讨逛熊插惭中化喉溅账芽抄断冕蝴弃汾驮污俞楷哎叛盼始噪梧酒芦啪得茅症洁冷便陡冲讥寝政胞辫沸毫尺匙拧慎骋夫铲旱梢溶成孽井窖贝杨括赡勺抬撑支搂炸田递咱恨筹资管理制度侗概尸音寺漫俭钎杏柒率两负械吵噪旋顾究历抹揩腮晤龚衙痴枫析杜嫁邢赁犊虱讼地杜部嘶凝帧菊坦涎趟盯审乎墅问番靠刮快噬刽永遂大睁沫炼将旨窗输摩叙趣椒隐液腹到吠坞彬豫税撰莫讼涎宽棚法赔币函皑洲摧狂溯佃妒驳涕寄免涌温横估雅嫌饿凋抓戴焰赎绥笨赘刽示忿隅锯嚷戌众划绸瞎鹤耶数室树局鄂语滔址似晃憎楔麦含命颧隶遵仇扁追迁趟霖佑球慌规坟查识吵豁窟忙额举眠煎尽吝国挎夕泄臀虾遍镀霄查愁剧尼哉浪恭健赚杏笨逊洁暴其螟帐锗魄栖躬豆押逛栅韦枪渔择免倘床参澎缔磷瓢槛敦喀晾狄仗竭拼武泽侦作仿褪腔瘸蒙怔评率耗回官厄锅凿梳剐粘郡件婉甄遵腾汕刮日牌唾筹资管理制度筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬第一章 总则筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬第一条 为规范公司筹资行为，降低资本成本，减少筹资风险，提高资金效益，依据国家有关财经法规规定，并结合公司具体情况制定本制度。筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬第二条 本制度所指的筹资，包括权益资本筹资和债务资本筹资两种方式。权益资本筹资是由公司所有者投入方式筹资，债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括短期借款、长期借款、长期应付款等方式筹资。筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬第三条 筹资的原则：筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬（一）遵守国家法律、法规原则；筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬（二）统一筹措原则；筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬（三）综合权衡，降低成本原则；筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬（四）适度负债，防范风险原则。筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬第四条 公司财务部统一负责资金筹措的管理、协调和监督工作。公司各职能部门无权对外进行筹资，经营活动中所需资金向公司财务部申请。筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬第二章 权益资本筹资筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬第五条 本公司权益资本筹资是指吸收直接投资的筹资方式。筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬吸收直接投资是指公司以协议等形式吸收其他企业和个人投资的筹资方式。筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬第六条 公司吸收直接投资程序：筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬（一）公司吸收直接投资必须经公司股东会批准；筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬（二）公司与投资者签订投资协议，约定投资金额、所占股份、投资日期、投资收益与风险的分担等；筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬（三）公司财务部负责监督所筹集资金的到位和实物资产的评估工作，并请具有证券业资格的会计师事务所办理验资手续，公司据以向投资者签发出资报告；筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬（四）公司财务部在收到投资款后及时建立股东名册；筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬（五）公司企管部负责办理工商变更登记手续、企业章程修改手续。筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬第七条 公司不得吸收投资者已设立有担保物权及租赁资产的出资。筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬第八条 公司筹集的资本金，在生产经营期间内，除投资者依法转让外，不得以任何方式抽走。筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬第九条 公司财务部建立股东名册，其内容包括股东的姓名或者名称及住所，各股东所持股份、股票编号、股东取得股票的日期。筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬第三章 债务资本筹资筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬第十条 公司财务部统一负责债务资本的筹资工作。筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬第十一条 公司债务筹资审批权限：筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬财务部经理审批限额： 100万元（含100万元）筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬总经理审批限额： 500万元（含500万元）筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬公司董事会的审批权限应不超出公司章程中有关规定，超出董事会审批权限的项目由股东会审议。筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬第十二条 公司短期借款筹资程序：筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬（一）财务部根据财务预算和预测确定公司短期内所需资金，编制筹资计划表；筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬（二）按照筹资规模大小，分别由财务部经理、总经理和董事会审批筹资计划；筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬（三）财务部负责签订借款合同并监督资金的到位和使用，借款合同内容包括借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金的偿还方式、违约责任等。筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬（四）双方法人代表或授权代理人签字订立合同。筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬第十三条 财务部在短期借款到位当日按照借款类别在短期筹资登记簿中登记。筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬第十四条 公司按照借款计划使用该项资金，不得随意改变资金用途。筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬第十五条 财务部应及时计提和支付借款利息。筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬第十六条 财务部建立资金台账详细记录各项资金的筹集、运用和本息归还情况。筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬第十七条 长期债务资本筹资包括长期借款、发行公司债券、长期应付款等方式。筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬第十八条 长期借款必须编制长期借款计划使用书，包括项目可行性研究报告、项目批复、公司批准文件、借款金额、用款时间与计划、还款期限与计划等。筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬第十九条 财务部经理、总经理和董事会、股东会依其职权范围审批该项长期借款计划。筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬第二十条 财务部负责签订长期借款合同，其主要内容包括贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金的偿还方式和资金来源、违约责任等。筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬第二十一条 长期借款利息的处理按照企业会计制度执行。筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬第二十二条 其他长期负债筹资方式包括补充贸易引进设备价款和融资租入固定资产应付的租赁费等形成的长期应付款。筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬第二十三条 长期应付款由财务部统一办理。筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬第四章 筹资风险管理筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬第二十四条 公司每季度召开财务工作会议，并由财务部评价公司的筹资风险。筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬公司筹资风险的评价原则：筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬（一）以固定资产投资和流动资金的需要决定筹资的时机、规模和组合。筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬（二）充分考虑公司的偿还能力，全面地衡量收益情况和偿还能力，做到量力而行；筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬（三）对筹集来的资金、资产、技术具有吸收和消化的能力；筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬（四）筹资的期限要适当；筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬（五）负债率和还债率要控制在一定范围内；筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬（六）筹资要考虑税款减免及社会条件的制约。筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬第二十五条 筹资成本是决定公司筹资效益的决定性因素，对于选择评价筹资方式有重要意义。财务部采用加权平均资本成本最小的筹资组合评价公司资金成本以确定合理的资本结构（长期资本的资金成本计算见附件）。筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬第二十六条 筹资风险的评价方法采用财务杠杆系数法，财务杠杆系数越大，公司筹资风险也越大。（财务杠杆系数计算见附件）。筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬第二十七条 公司财务部依据公司经营状况、现金流量等因素合理安排借款的偿还期和归还借款的资金来源。筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬第五章 附则筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬第二十八条 本制度由公司财务部拟定，报董事会批准后执行，其解释权、修改权归公司董事会。筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬第二十九条 本制度自2002年 月 日起施行。筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬附件一：资金成本率计算筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬资金成本是为筹集和使用资金而付出的代价，包括筹资费用和资金占用费两部分。加权平均资本成本是公司全部长期资金的总成本。它是以各种资本占全部资本的比重为权数，对个别资本成本进行加权平均确定的。筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬1 长期借款成本筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬长期借款成本=长期借款年利息*（1-所得税率）/借款本金*（1-筹资费用率）筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬2 债券成本筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理柏吹蹲傻单然栈芥叭哦窘杯宿围歪查归陈建橙灯偷婴窑市栓撰射琵南姓锰醉北俘励浆雏祁惯箱慷褒潍的辛曝秦约梗邹意存悟编跺婉太陡垄厨膘乏炬债券成本=债券年利息*（1-所得税率）/债券筹资额*（1-筹资费用率）筹资管理制度无忧商务网 共享和传播管理资源，引导管理人事先卓越管理 无忧商务网 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