国外汇兑业务.doc

25第四单元 国外汇兑业务第四单元 国外汇兑业务(332页)（ 2 ）1. JP MORGAN CHASE NEW YORK之CHIPS ABA NO.0002于SWIFT电文中，应以下列何种形式表示？（1）/CP0002 （2）/CP0002 （3）/CH0002 （4）/CH0002 。（ 3 ）2. 银行办理汇出汇款时，只发一通MT103给其国外存汇行进行付款程序称为SERIAL PAYMENT，亦可称为下列何者？（1）COVER PAYMENT （2）BOOK TRANSFER （3）STRAIGHT PAYMENT （4）MONEY ORDER 。（ 4 ）3. 有关MT103与MT202之字段比较，下列叙述何者错误？（1）MT103与50a（ORDERING CUSTOMER）及59a（BENE-FICIARY CUSTOMER）字段，而MT202没有 （2）MT202有58a（BENEFICIARY INSTITUTION）字段，而MT103没有 （3）MT103有71A（DETAILS OF CHARGES）字段，而MT202没有 （4）MT103、MT202均有（RELATED REFERENCE）字段。（ 1 ）4. 依据外汇收支或交易申报办法之规定，有关汇出汇款之叙述 ，下列何者错误？（1）汇出汇款结购外汇申报书结购性质第二项偿付无形贸易费用，限个人填报 （2）汇出汇款结购外汇申报书结购性质第二项偿付无形贸易费用，限公司、行号、团体填报 （3）个人每笔结汇金额达万美元（含）以上（或等值外币），银行应另征提相关交易文件留存备查 （4）公司每笔结汇金额达万美元（含）以上（或等值外币），银行应另征提相关交易文件留存备查。（ 1 ）. 汇出汇款经由美国联邦政府准备银行资金调拨系统进行清算时，于SWIFT电文中应如何表示？（1）/FWxxxxxxxxx （2）/SCxxxxxx （3）/BLxxxxxxxx （4）/CCxxxxxxxxx 。（ 4 ）. 指定银行受理甲公司以新台币结购汇出汇款2万美元，则下列何项性质必须先查询其自由结汇额度方得办理？（1）进口货款 （2）佣金支出 （3）三角贸易汇出 （4）对外股本投资 。（ 2 ）7. 目前汇往下列何国之美元汇款不得经由美系银行清算或转汇？（甲）缅甸 （乙）赖比瑞亚 （丙）古巴 （丁）捷克 （1）甲、乙、丙、丁（）甲、乙、丙 （3）甲、丙、丁 （）乙、丙。（ 2 ）. 持护照来台观光之外国人结购外汇，可填报下列何项汇款性质？（1）观光支出 （2）外人兑回外币 （3）工作者汇款 （4）支付国外信用卡消费款。（ 4 ）. 依据台湾地区金融机构办理大陆地区汇款作业准则第二条之规定，指定银行得办理由台湾地区汇往大陆地区之汇出款业务，下列何项结汇项目未列入其中？（1）大陆地区人民合法继承台湾地区人民遗产 （2）厂商向大陆地区子公司借入本金之还本付息 （3）定居大陆地区就养荣民就养给付之汇款 （4）大陆出口、台湾押汇厂商之再汇入款。（ 3 ）10. 对持有侨务委员会核发之华侨身分证明文件及回国投资购置房屋文件者，欲办理与购屋相关之结汇时，下列叙述何者正确？（1）不受结汇额度限制 （2）比照外国人每笔10万美元之结汇额度 （3）比照我国国民之自由结汇额度 （4）比照我国法人之自由结汇额度。（ 1 ）11. 银行业受理外国公司在台分（子）公司办理国内员工汇出认购外国母公司股票股款，每名员工结汇汇出金额未达多少以上者，于确认外国母公司在台分（子）公司填报之申报书及结汇清册无误后办理结汇，国内员工免填申报书，且无须计入其当年累积结汇金额？（1）新台币五十万元等值外币 （2）新台币一百万元等值外币 （3）新台币五百万元等值外币 （4）新台币一千万元等值外币。（ 2 ）12. 林先生为在我国境内居住年满20岁之中华民国国民，来行办理以新台币结购之汇出汇款欧元80万（当日欧元汇率为38.00），有关银行处理方式及应注意事项，下列何者错误？（1）应查询林先生之结购额度，是否未逾其每年自由结汇额度 （2）免向央行办理大额结汇数据之计算机联机传送 （3）应确认申报书记载事项与此笔外汇交易之相关证明文件是否相符 （4）应依洗钱防制法规定办理。（ 3 ）13. 目前汇往下列哪一个国家之汇款不宜经由美系银行（包括美国本土及其海外分支机构）清算或转汇，以免资金遭冻结？（1）以色列 （2）沙特阿拉伯 （3）伊朗 （4）泰国 。（ 4 ）14. 厂商持台湾地区厂商办理大陆出口台湾押汇申报表申办再汇出款时，下列作业细节何者错误？（1）汇款性质应申报为三角贸易汇出款 （2）汇出金额不得大于押汇金额 （3）银行须在该申报表上加注汇出金额、日期及盖银行行章 （4）不须提示厂商留存联正本。（ 3 ）15. 客户依外汇收支或交易申报办法填写申报书时，下列有关申报书涂改之叙述何者正确？（1）一律不得涂改 （2）任何项目均得涂改，惟应由申报义务人于涂改处签章，始生效力 （3）汇款金额不得涂改，其余部分如经涂改，应由申报义务人于涂改处签章 （4）外汇收支或交易性质不得涂改，其余部分如经涂改，应由申报义务人于涂改处签章。（ 3 ）16. 纽约银行公会交换系统中UID NO.为六码者，在SWIFT电文中应以何种方式表示？（1）/Udxxxxxx （2）/CPxxxxxx （3）/CHxxxxxx （4）/FWxxxxxx。（ 3 ）17. 下列何种SWIFT电文之功能与DRAWING ADVICE相同？（1）MT100 （2）MT103 （3）MT110 （4）MT111 。（ 3 ）18. MT202电文中未设置71字段（DETAILS OF CHARGES）之原因为下列何者？（1）费用一概由受益银行负担，故无须设置 （2）费用一概由收电行负担，故无须设置 （3）设计原意系作为银行间汇款之使用，为确保汇款能全额入帐，故无须设置 （4）费用一概由发电行及收电行平均分担 ，故无须设置。（ 4 ）19.持外侨居留证之外侨，其居留证有效期限未满年，欲结购美金15万元汇往国外，应如何办理？（1）填妥外汇收支或交易申报书径行结汇 （2）免填报外汇收支或交易申报书，惟结汇金额须计入每年结汇额度内 （3）免填报外汇收支或交易申报书，其结汇金额不须计入每年结汇额度内( 4）检附申报书及相关证明文件，向央行申请核准后办理结汇。（ 3 ）20. 客户提领外汇存款美金5万元汇往国外，银行应掣发何种单证申报央行？（1）买汇水单 （2）卖汇水单 （3）其它交易凭证 （4）结汇证实书。（ 1 ）21. 下列有关汇入汇款种类之叙述何者正确？（1）票汇简称D/D （2）信汇简称T/T （3）信汇简称D/D （4）电汇简称M/T。（ 2 ）22. 客户办理汇出汇款，有关银行业辅导客户申报外汇收支或交易之注意事项 ，下列叙述何者错误？（1）结汇性质应据实填写 （2）结汇性质得以代码填报之 （3）除申报义务人不识字外，不得代填申报书 （4）申报义务人盖用限定用途之专用章，其限定之用途应以专供办理结汇用，或与结汇事实有关者为限。（ 3 ）23. 每笔结汇金额未达新台币五十万元之案件，下列叙述何者错误？（1）结汇人免填申报书 （2）该笔结汇案件免计入每年结汇额度 （3）银行免查验结汇人身分证明文件 （4）银行仍应填报交易日报。（ 2 ）24. 非法居住民法人之结汇案件，应以下列何者为申报义务人？（1）非居住民法人本身 （2）在台代表人或国内代理人 （3）承办银行 （4）非居住民法人之负责人。（ 2 ）25. 办理非居住民合法继承台湾地区人民遗产之汇出汇款，其申报性质应属下列何者？（1）劳务支出 （2）其它移转支出 （3）捐赠汇款 （4）探亲支出 。（ 1 ）26. 持中华民国台湾地区入出境许可证之港澳地区居民，其结汇金额之规定为何？（1）每笔不得超过10万美元或等值外币 （2）每年累积不得超过500万美元或等值外币 （3）每笔不得超过新台币50万元 （4）每笔不得超过2万美元或等值外币。（ 1 ）27. 持中华民国外交部驻外单位核发之中华民国护照办理结汇之华侨，有关其结汇金额之规定，下列叙述何者正确？（1）比照非居住民 （2）比照我国未成年国民结汇规定 （3）比照我国国民结汇额度 （4）比照领有居留证且证载有效期限为一年以上之外侨。（ 3 ）28. 有关银行受理对大陆地区汇出汇款案件中，其汇出项目若属定居大陆地区就养荣民就养给付之汇款，则其汇款申请人应为下列何者？（1）就养之荣民 （2）行政院退辅会 （3）行政院退辅会所属赡养机构 （4）汇款银行。（ 4 ）29. 指定银行于受理个人办理下列何项已达应申报标准之结汇案件时，如未先行输入计算机查询结汇人之结汇额度，将会被中央银行外汇局列为缺失？（1）出口货款 （2）进口货款 （3）对非居住民提供劳务收入 （4）偿付非居住民提供劳务支出。（3 ）30. 境外金融机构办理结汇时，下列叙述何者正确？（1）办理结汇时应授权驻台代表为申报义务人 （2）不得结购外汇办理汇出汇款 （3）不得以汇入款办理结售 （4）一年自由结汇额度不得超过五千万美元。（ 3 ）31. 下列何项非属就业服务业代外劳办理薪资结汇汇款时银行应确认之文件？（1）行政院劳委会核发之许可证 （2）中央银行同意业者代结汇之同意文件正本 （3）外劳之结汇授权书 （4）外劳薪津结汇清单。（ 1 ）32. 大额结汇款数据表应于何时以计算机联机传送至中央银行外汇局？（1）订约日 （2）订约日之次日 （3）订约日之次营业日 （4）订约日后第二个营业日。（ 1 ）33.依外汇收支或交易申报办法之规定，银行业对申报义务人以电子讯息所为之外汇收支或交易申报记录及提供之书面或传真文件，应妥善保存备供稽核、查询打印，其保存期限至少为几年？（1）五年 （2）三年 （3）二年 （4）一年。（ 1 ）34. 下列何种SWIFT MESSAGE TYPE 专供CUSTOMER TRANS-FER使用？（）MT103 （2）MT202 （3）MT700 （4）MT999。（ 3 ）35. A银行总行自其美元账户汇付资金予B银行总行，应使用下列何种SWIFT电文？（1）MT103 （2）MT110 （3）MT202 （4）MT400。（ 3 ）36. 未领有外侨居留证之外国人自然人，办理以新台币结购美金十万元之汇出汇款，下列叙述何者为错误？（1）应凭护照亲自办理 （2）填写申报书径行办理 （3）免填申报书 （4）银行应掣发卖汇水单。（ 2 ）37. 通常开状银行对押汇银行之付款，代收银行对托收银行进口托收之 付款应使用下列何种SWIFT MESSAGE TYPE？（1）MT100 （2）MT202 （3）MT700 （4）MT740。（ 1 ）38. 国外受款人尚未收到汇款款项，银行使用下列何种电文查询最为妥适？（1）MT199 （2）MT202 （3）MT499 （4）MT799。（ 3 ）39. 以COVER PAYMENT方式办理汇出汇款，SWIFT MT103之54a字段RECEIVERS CORRESPONDENT应表示在MT202中何项字段？（1）58a BENEFICIARY INSTITUTION （2）52a ORDERING INSTITUTION （3）57a ACCOUNT WITH INSTITUTION （4）56a INTERMEDIARY。（ 3 ）40. 外汇收支或交易申报书中之填报事项，下列何项不得修改？（1）交易性质 （2）汇款地区国别 （3）汇款金额 （4）申报人。（ 4 ）41. 指定银行受理客户办理外币汇出汇款至其国内联行（不含OBU），则汇出汇款之分类应为下列何者？（1）599其它移转支出 （2）619其它汇出款 （3）649外币互换兑出 （4）695未有资金流动之交易。（ 3 ）42. MT103中71A字段DETAILS OF CHARGES 载明”BEN”时，表示费用由下列何者负担？（1）发电银行 （2）汇款申请人 （3）受益顾客 （4）收电银行。（ 2 ）43. 汇入汇款受款人之名称与账号不符或错误时，应请受款人通知下列何者办理更正手续？（1）汇款行 （2）汇款人 (3）存汇行 （4）解款行。（ 2 ）44. 若客户来行申请汇出日币五百万元到香港，倘汇款行与受款人之设帐行有通汇关系，为避免转汇银行扣取费用，可使用下列何种方式汇款？（1）发一通MT103给汇款行之日币存汇行 （2）发二通电文，一通MT202给汇款行之日币存汇行，另外发一通MT103给受款人之设帐行 （3）发一通MT200给汇款行之日币存汇行 （4）发一通MT110给受款人之设帐行。（ 4 ）45. 台商由大陆出口货物，货款由第三地区汇回国内时，汇款性质应申报为下列何者？（1）已出口货款 （2）未出口货款 （3）商务收入 （4）三角贸易汇入款。（ 1 ）46. 以新台币结购外汇办理汇出汇款，每笔达多少金额（含）以上时，汇款申请人需依法填写外汇收支或交易申报书？（1）NT$50万 （2）US$50万 （3）NT$100万 （4）US$100万。（ 1 ）47. 客户将外汇资金汇往同银行之国际金融业务分行作对外股本投资，交易单证上之汇款分类编号为何？（1）210对外股本投资 （2）310侨外股本投资 （3）693由本行转往国内他行之外汇 （4）695未有资金流动之交易。（ 3 ）48. 某公司户由外汇存款提领美金一百二十万元，以T/T方式汇出时，下列叙述何者为正确？（1）客户应填写外汇收支或交易申报书 （2）银行应传送大额结汇款数据表予央行外汇局 （3）免计用客户之结汇额度 （4）银行应掣发买汇水单。（ 1 ）49. 申报义务人委托他人办理结汇时，应以下列何者名义办理申报？（1）委托人 （2）受托人 （3）承办银行 （4）中央银行。第三章(359页)（ 2 ）1. 解款行接获SWIFT MT103电文，其中71字段注记”OUR”时，应拍发下列何种电文向汇款行洽收汇入汇款手续费？（1）MT110 （2）MT191 （3）MT202 （4）MT900。（ 1 ）2. 有关汇入汇款通知之叙述，下列何者错误？（1）收到汇款行之PAYMENT ORDER，应核对押码后，掣发汇入汇款通知书 （2）收到汇款行之付款委托TELEX电文，应先核对押码相符后，缮打汇入汇款通知书 （3）受款人提示汇票时，应先核对汇票之签样是否相符 （4）收到汇款行之DRAWING ADVICE应核对汇款行之签样是否相符。（ 2 ）3. SWIFT MT103电文中之71A字段DETAILS OF CHARGES注记”SHA”，则该笔汇款手续费应由下列何者负担？（1）该笔汇出汇款及汇入汇款手续费皆由受款人负担 （2）该笔汇出汇款手续费由汇款人负担，汇入汇款手续费则由受款人负担 （3）该笔汇出汇款及汇入汇款手续费皆由汇款人负担 （4）该笔汇出汇款手续费由受款人负担，汇入汇款手续费则由汇款人负担。（ 4 ）4. 在押码符合之TELEX指示中，下列何者未具有汇款之授权付款文义？（1）PLS ADVISE AND PAY （2）PLS TRANSFER TO （3）PLS CREDIT AND ADVISE （4）PLS ADVISE BENEFICIARY。 4.有关汇入汇款应注意事项之叙述，下列何者错误？侨外股本投资无论金额大小均应确认主管机关相关核准文境外金融机构不得已汇入款办理结售厂商结售收回对外投资款，其结售免计入每年自由结汇额度时，须检附主管机关核准撤资文件指定银行一律不得受理大陆地区之汇入款。4 .下列何项汇入汇款结售案件，无论金额大小均应确认主管机关相关核准文件？公司出口货品收入公司提供劳务收入境外金融机构汇入款外国人来华直接投资。 4.解窽行收到SWIFT MT103电文，其中32A字段指定解款日VALUEDATE币别及金额为“040503USD30000”则自何日起始得解付该笔款项？民国92年4月5日民国92年5月4日民国93年3月5日民国93年5月3日。 3.汇入汇款SWIFT MT103电文中，若53a栏为CITIUS33，54a栏为ICBCUS33，下列有关补偿之叙述何者正确？发电行径行存入收电行在CITIUS33账户发电行径行存入收电行在ICBCUS33账户发电行以MT202指示CITIUS33将资金拨入收电行在ICBCUS33账户发电行以MT202指示ICBCUS33将资金拨入收电行在CITIUS33账户。2 .目前办理大陆地区汇入款之结售，其结售性质不得为下列何者？捐赠亲友投资有价证券三角贸易汇入款未出口之货款。2 10.TELEX汇款电文内容所述之F/O ABC、B/O XYZ，其中ABC、XYZ分别代表下列何者？ABC为汇款人，XYZ为受款人ABC为受款人，XYZ为汇款人ABC为汇款行，XYZ为解款行ABC为解款行，XYZ为汇款行。2 11客户将原自国外汇入款存入国内他行之外汇，再办理转汇结售为新台币时，申报书上应填写下列何项汇款性质？由国内他行转入之本行外汇原自国外汇入之性质外汇存款结售外汇互换兑入。4 12银行业受理境内甲公司向境内乙公司购买货物乙批金额50万美元，该批货物系由乙公司之境外子公司通关进口交付甲公司，甲公司将货款结汇汇至乙公司于国内指定银行之账户，乙公司再将货款结售，则下列叙述何者正确？甲公司结汇性质填报为进口货品价款，并应提供相关证明文件以报送央行外汇局乙公司结汇性质填报为三角贸易汇入款，并注明系于境内出售境外货品之收入乙公司应检附相关证明文件，经银行业确认后备查，无须报送央行外汇局乙公司若未检附相关证明文件，得径行办理结汇，但须查询其自由结汇额度。 113.军政机关申请结售劳务收入160万美元时，下列叙述何者正确？依外汇收支或交易申报办法办理应凭核准结汇通知书办理，结汇期限自发文日起六个月内有效计入每年自由结汇额度指定银行应掣发其它交易凭证。4 14.凭下列何项付款指示解付汇入汇款时，须先核对押码是否相符？SWIFT MT100MAIL PAYMENT ORDERDEMAND DRAFTTELEX AYMENT ORDER。 415.依银行同业间加速解付国外汇入汇款作业要点规定，跨行通汇申请书因内容不清或错误等情事导致解款延误、无法汇款或误汇等，应由受益人或下列何者负责？解款银行存汇银行汇款银行设帐银行。 116.下列有关汇入汇款种类之叙述何者正确？票汇简称D/D信汇简称T/T信汇简称D/D电汇简称M/T。4 17.解款行在办理汇票解付时应查核之事项，下列何者错误？内容是否与DRAWING ADVICE一致汇票是否止付受款人是否背书核对押码是否相符。 418.汇入汇款TELEX电文中，下列何者具有委托付款之文义？BY ORDER OFIN FAVOR OFAVOID DUPLICATIONPLEASE TRANSFER TO。4 19.解款行处理汇入汇款退汇之方式，下列叙述何者正确？汇款金额逾美金10万元者不得办理退汇应向汇款行收取逾期息汇款行不得主动要求退汇视汇入款之解付状况予以处理。 420.受理厂商利用自由结汇额度结售收回对外投资款时，下列叙述何者错误？达等值新台币五十万元以上时，应填写申报书达美金一百万元以上时，应查验原核准对外投资文件达美金一百万元以上时，应申报大额结汇一律均须检附主管机关核准撤资文件。 121.台湾某外商分公司接受国外母公司汇入营运资金时，其汇入汇款之申报性质应为下列何者？侨外股本投资侨外货款投资国外信托资金其它外国资金流入 422.持护照之外国人欲结售汇入汇款万美元当日美元汇率为35.00时，下列叙述何者错误？请其填写申报书指定银行径行办理不必事先经央行核准结汇性质应为原汇入资金之用途应计入每年自由结汇额度。3 23.指定银行填报各类手续费收入、利息收入及代扣利息所得税时，下述何种汇款分类编号错误？国外银行支付之手续费收入列报194金融劳务收入国外银行支付之拆款息收入列报440对外货款利息银行代扣居住民之利息所得税列报696外汇存款利息收入国内客户支付之外币货款利息收入列报695未有流动资金之交易。1 24.持内政部入出境管理局核发之入出境证办理结汇之港澳地区居民，其结汇金额之规定为何？每笔不得超过10万美元或等值外币每年累积不得超过500万美元或等值外币每笔不得超过新台币50万元每笔不得超过2万美元或等值外币。第四章代售旅行支票(370页)3 1.有关旅行支票之叙述，下列何者正确？旅行支票之收兑系属汇出汇款性质结构旅行支票适用之牌告汇率较结构外币现钞为高旅行支票之代售银行未必是旅行支票之付款人旅行支票具有高于现金之安全性，系属塑料货币之一种。 1 2.旅行支票购买合约书PURCHASE AGREEMENT之内容应包含下列何者？购买旅行支票之面额、支票号码、金额、张数购买之用途、预定使用地购买旅行支票之缴款方式申请购买旅行支票之资格条件。4 3.有关旅行支票之叙述，下列何者错误？购买人应当面点清旅行支票后，立即在每张支票上指定签名处签名告知购买人于使用旅行支票付款时，始可在支票上副署副署必须当着收受者面前为之请购买人将旅行支票与购买合约书合并保管，避免遗失。 2 4.旅行支票遗失申请退款时，REFUND APPLICATION应叙明之主要内容，下列何者错误？所遗失支票未经购买人副署支票已转让他人未涉赌博、不法交易且未悉支票现由何人持有说明遗失或被窃支票号码及经过情形。 1 5.非指定银行办理买卖外币现钞及旅行支票之经办人员，至少应具有几个营业日以上之相关外汇业务经验？五七十十五。1 6.有关旅行支票之叙述，下列何者错误？结构旅行支票适用之牌告汇率较结构外币现钞为高银行应以保管现金之方式将空白旅行支票纳入管理遗失时可向发行机构申请并要求赔偿银行出售旅行支票系属汇出汇款性质。 1 7.旅行支票购买合约书共一式三联，分别由相关之三方收执存查，但不包含下列何者？政府主管机关旅行支票发行机构旅行支票购买人代售旅行支票之银行。 2 8.有关旅行支票遗失或被窃时之申请程序，下列叙述何者错误？应提示购买合约书遗失或被窃之申报手续限向旅行支票代售银行办理必要时应向当地警察机关报案应提示护照或其它身分证明文件。 4 9.指定银行办理客户以新台币结构旅行支票时，下列叙述何者错误？请顾客将旅行支票与购买合约书分开保管当面请顾客余支票上指定签名处签名请顾客当面点清掣发其它交易凭证。 310.旅行支票发行机构如何确保旅行支票在使用上通行无阻且符合收兑程序？发行机构在全球各地广设分支机构办理收兑限制购买人购买及兑现旅行支票之金额设计简明收兑程序，说明书并附样张供全球收兑业者依章收兑之付款保证由代售银行保留所售旅行支票款项以备收兑购买人未用完之支票。 111.银行受托代售旅行支票，下列有关该交易性质之说明，何者为错误？该交易署汇入汇款性质此为受托代售性质，银行不负日后兑付票款之义务银行于旅行支票售出后，须于约定之清算日将票款汇付委托代售之机构银行支票申购人得以外币现钞办理调换。1 12.旅行支票之代售系下列那一类国外汇兑业务？汇出汇款汇入汇款光票托收光票买入。 113.下列哪一项有关旅行支票之叙述是错误的？银行就代售之旅行支票负兑回票款之义务旅行支票之代售银行未必是旅行支票付款人旅行支票之债务人系其发行机构VISA INTL并非VISA品牌旅行支票发行机构。 214.旅行支票上购买人应如何签名？与购买合约书上签名一致即可应与护照及购买合约书上之本名签名一致除使用中文之国家或地区外，应签英文应依护照上英文姓名，以正楷大写签名。3 15.旅行支票出售后，银行于营业终了结算时，应填妥哪一种表格送发行机构？PURCHASE AGREEMENTPAYMENT ORDERREMITTANCE SUMMARY或DAILY SETTLEMENT FORMREFUND APPLICATION。4 16.在下列何种情形下，发行机构得依购买合约书不给予遗失旅行支票者退款补偿？遗失旅行支票时未立即向代售银行办理申报手续旅行支票购买合约书与旅行支票一起遗失时申报遗失时旅行支票已遭人兑领，然而购买人使用上符合购买合约书约定旅行支票上SIGNATURE OF HOLDER处尚未签名。 217.有关旅行支票之帐务处理，下列叙述何者正确？借：其它应付款-代售旅行支票 贷：其它应付款-受托代售旅行支票借：代售旅行支票 贷：受托代售旅行支票借：应付代收款-代售旅行支票 贷：应付代收款-受托代售旅行支票借：受托代售旅行支票 贷：代售旅行支票。第五章(378页)2 1.持护照来台观光之外国人结构外汇，可填报下列何项汇款性质？观光支出外人兑回外币工作者汇款支付国外信用卡消费款。1 2.非指定银行办理买卖外币现钞及旅行支票之经办人员，至少应具有几个营业日以上之相关外汇业务经验？五七十十五。1 3.依据发现伪造外币券处理办理办法之规定，银行受理某外籍旅客持现钞500美元兑换为新台币，发现其中100美元系伪钞，银行除兑付400美元外，对于该伪钞之处理方式，下列何者错误？银行应立即记明持兑人之柦关资料，并报请警察机关侦办外籍旅客持兑伪造外国币券者，适用本办法之规定银行查明持兑人却非恶意使用者，得向其释明后当面予以盖戳章作废，并将原件留存掣给收据银行必要时应将该伪钞核转法务部调查局或国际刑警组鉴察。4 4.银行于发现顾客持兑之外国币券系伪造时，依发现伪造外币券处理办理办法之规定，下列叙述何者错误？总值在二百美元以上者，立刻记名持兑人之真实姓名、职业及住址，并报请警察机关侦办外籍旅客持兑伪造外国币券者，亦适用本办法经办机构留存之伪造外国币券，必要时核转法务部调查局或国际刑警组鉴查未达二百美元者，经办机构当面予以盖戳章作废，并将原件交还顾客。第六章(386页) 1 1.客户持国外付款票据委托银行办理托收时，银行应以下列何项会计科目列帐？借：应收代收款 贷：受托代收款借：保管有价证券 贷：应付保管有价证券借：应收信用状款项 贷：信用状款项借：应收保证款项 贷：保证款项。1 2.托收银行接获国外代收银行之退票理由书上注记有PAYMEMT COUNTRMANDED BY EHE DRAWER，其所代表的意义为何？此票已停止支付非我行付款此户已结清存款不足。2 3.NON-NEGOTIABLEPAY TO THE ORDER OFWITHOUT RECOURSEACCOUNT PAYEE ONLE，票据正面载有上述何项文义时，表示禁止背书转让？、。4 4.凡国外付款支票据得由国内银行先行垫付，再委托国外代收银行代收入帐，银行垫付该款项时，应借记下列何种会计科目？应付帐款短期放款其它应付款买入汇款。 25.办理光票CLEAN BILL业务之票据种类，不包括下列何者？旅行支票TRAVELLERS CHECK我国的国库支票TREASURY CHECK美国银行签发的银行支票CASHIERS CHECK美国公司签发的私人支票PERSONAL CHECK。 3 6.托收银行寄给代收银行之取款指示书以CASH LEEEER方式制，下列何者为其特点？入帐速度较慢对托收银行而言风险较小可全额入帐已获最终付款FINAL PAYMENT。 3 7.指定银行买入之光票如系以新加坡地区银行为付款行之美金汇票，下列处理方式最佳？寄往纽约地区代收行请求收妥后，汇入指定银行之美金存汇行寄往纽约地区代收行请求收妥后，汇入等值新加坡币于指定银行之新加坡存汇行寄往新加坡地区代收行请求收妥后，汇入指定银行之美金存汇行寄往新加坡地区代收行请求收妥后，汇入等值新加坡币于指定银行之新加坡存汇行。3 8.下列何种光票为无限期付款？美国国库支票美国邮政汇票旅行支票银行汇票。 2 9.在美国付款的票据,，如果票据上金额的文字和数字表示有差异时，银行最好以托收方式处理，否则易遭付款行已下列何种理由退票？INSUFFICIENT FUNDSWORDS AND FIGURES DIFFERAMOUNT IN WORDS INCOMPLETEAMOUNT IN WORDS ILLEGIBLE。 (4 )10.张三持乙张付款行为BANK OF BOSTON的票据,其面额为美金2,100元,并载有”VOID IF OVER $1,500”字样,向银行申请买入,则银行应如何办理? (1)以美金2,100元之金额承做光票买入 (2)以美金1,500元之金额承做光票买入 (3)以美金1,500元之金额承做光票买入,以美金600元之金额承做光票托收 (4)拒绝承做。(1 )11.国外票据除了票面上规定的有效期限外,票据期限大部分为何? (1)六个月 (2)一年 (3)二年 (4)三年。( 4)12.有关银行受理光票托收支叙述,下列何者正确? (1)因系收妥款项后才拨款给客户,故银行不必于票据上加盖银行担保背书章 (2)若以CASH LETTER方式制作指示书,则款项之入帐系为最终付款,银行风险较小 (3)若以COLLECTION LETTER方式制作指示书,则进帐速度较快,且为金额入帐 (4)依现行之规定,得受理以大陆地区金融机构为发票银行之票据办理托收。第七章 外汇存款(400页) (3 )1.王先生提领外汇存款2万美元办理币别转换兑换成220万日圆时,银行应制发下列何种凭证? (1)买汇水单 (2)卖汇水单 (3)其它交易凭证 (4)不必制发任何凭证。( 3)2.依现行法令规定,指定银行受理仅持居留证之大陆地区人民开设外汇存款账户,则下列叙述何者正确? (1)银行扣缴其利息所得税率为20% (2)外汇存款来源得自国内他人外汇账户转帐存入 (3)自其账户提出结售之每笔结售金额不得逾新台币50万元之等值外币 (4)结购外汇不限原先结售为新台币未用完部份兑回外币。(4 )3.依现行法令规定,指定银行办理外汇定存单质借,质押时,下列叙述何者错误? (1)申请质借人限原存款人 (2)得质借外币或新台币 (3)非指定银行之金融机构亦可接受客户以外汇定存单为担保品,办理新台币授信 (4)指定银行只得接受客户以外汇定存单办理质借,不得以该定存单为担保品办理质押。( 3)4.客户以新台币结构5万美元存入外汇存款时,下列叙述何者错误? (1)银行应制发卖汇水单 (2)申报书上之受款地区国别应列为本国 (3)汇款分类编号应填注695未有资金流动之交易 (4)如系预备支付进口货款之用,应加注客户原结构性质进口货款。( 2)5.客户将原自国外汇入款存入国内其它行之外汇,再办理转汇结售为新台币时,申报书上应填写下列何项汇款性质? (1)由国内他行转入之本行外汇 (2)原自国外汇入之性质 (3)外汇存款结售 (4)外汇互换兑入。(4 )6.有关指定银行办理外汇存款业务,下列叙述何者错误? (1)不得以支票存款方式办理 (2)不得以可转让定期存单方式办理 (3)应参照国际惯例自行订定并公告最低存款利率 (4)外汇定期存款至少一个月以上。( 3)7.客户提领外汇存款美金5万元汇往国外,银行应制发何种单证申请央行? (1)买汇水单 (2)卖汇水单 (3)其它交易凭证 (4)结汇证实书。 (2 )8.指定银行受理外汇存款之提领,下列叙述何者正确? (1)外汇存款之提领一律不得承做币别转换 (2)提领外汇现钞时得收费用,惟应主动向客户说明缘由 (3)不得提领旅行支票 (4)不得转入其它外汇存款户。( 4)9.依现行规定,本国外汇指定银行于营业场所至少应揭示之五种货币存款利率,下列何种货币不包括在内? (1)日圆 (2)欧元 (3)瑞士法郎 (4)港币。( 4)10.有关指定银行办理外币提款机业务,下列叙述何者正确? (1)指定银行经财政部许可得办理该项业务 (2)持卡人提领外币现钞每日累积金额不受银行所订之新台币现钞每日累积提领上限之限制 (3)持卡人提领外币现钞每日累积金额应以美金五千元或等值外币为限 (4)银行制发之卖汇水单,得以汇总表代替。(3 )11.指定银行对经许可来台之大陆地区人民,得受理下列何种业务? (1)以新台币结构外汇开设外汇活期存款 (2)以新台币结构外汇开设外汇定期存款 (3)办理汇款性质为捐赠亲友之汇出汇款 (4)自国内其它外汇账户转帐存入其外汇账户。(3 )12.依现行法令规定,外汇指定银行办理外汇存款业务时,下列叙述何者为正确? (1)不得接受客户以外汇定存单质借外币 (2)不得接受客户提领外汇存款办理汇出汇款 (3)得接受客户以外币票据存入外汇存款 (4)得以支票存款及可转让定期存单之方式办理。(4 )13.非外汇指定银行以客户之外汇定存单办理新台币担保授信一百万元,如届期未获客户清偿,须处分担保品结售该存单时,下列叙述何者为正确? (1)不计用结汇额度 (2)限计用银行之结汇额度 (3)须填写申报书,惟不计用结汇额度 (4)先计用客户之结汇额度,如客户额度已用罄,则再计用该银行之额度。 (3 )14.下列何种情形之结售应将汇款地区国别填写为本国? (1)国外汇入帐款直接结售 (2)国际金融业务分行汇入款直接结售 (3)外汇存款结售 (4)旅行剩余退汇。( 3)15.某公司户由外汇存款提领美金一百二十万元,以T/T方式汇出时,下列叙述何者为正确? (1)客户应填写外汇收支或交易申报书(2)银行应传送大额节汇款数据表予央行外汇局 (3)免计用客户之结汇额度 (4)银行应制发买汇水单。( 3)16.依现行法令规定,指定银行办理外汇存款,下列之叙述何者是正确的? (1)得凭国内存户以其持有他人之外汇定期存单受理质借外币 (2)如申请人为团体时,只须凭负责人亲持身分证及印鉴办理 (3)外汇存款之结构及结售限制均须受汇出,入汇款结汇之相关规定办理 (4)定期存款中途解约未存满一个月者应遵循财政部所颁定存中途解约及逾期处理办法之规定办理。(4 )17.客户以新台币结构美元存外汇存款时: (1)银行应制发卖汇水单 (2)交易国别应列为本国 (3)汇款分类应填注692兑购外汇存款 (4)以上皆是。(1 )18.客户结构外汇汇往国内某银行之国际金融业务分行(OBU)作对外股本投资,卖汇水单之汇款分类编号应为何? (1)210对外股本投资 (2)220对外货款投资 (3)693由本行转往国内他行之汇款 (4)695末有资金流动之交易。(2 )19.有关外汇存款之规定,下列叙述何者错误? (1)不适用定期存款中途解约及逾期处理办法(2)外汇定期存款之期限至少应在一个月(含)以上 (3)外汇指定银行得申办外存款电话转帐服务 (4)欲自外汇存款提领外币现钞,银行得收取相关费用,惟应于牌告注明或主动告知客户。第四单元 综合仿真试题(406页) (1 )1.有关旅行支票之叙述,下列何者有误? (1)银行出售旅行支票系属汇入汇款性质 (2)结构旅行支票适用之牌告汇率较结构外币现钞低 (3)购买人应当面点清旅行支票后,立即在每张旅行支票上指定签名处签名 (4)银行应依保管现金方式将空白旅行支票纳入管理。(3 )2. 有关旅行支票之叙述,下列何者正确? (1)购买人在旅行支票之签名只须与购买合约书上签名一致即可 (2)旅行支票的代售银行必定是旅行支票之付款人 (3)旅行支票遗失时可向发行机构申报并要求补偿 (4)旅行支票购买人应于点清后立即在每张支票上指定签名处签名,并于每张旅行支票上副署。( 4)3.目前汇往下列何国之汇款,不宜经由美系银行清算或转汇,以免资金遭冻结? (1)缅甸 (2)伊朗 (3)古巴 (4)以上皆是。( 2)4.旅客于外汇指定银行之国际机场分行结购外汇每笔金额未逾多少者,得凭出示之出、入境证照径行办理,免填报身分证统一编号或护照号码? (1)新台币一百万元之等值外币 (2)等值五千美元 (3)等值一万美元 (4)等值十万美元。( 1)5.军政机关申请结构进口外汇或汇出汇款,金额在多少以下者得于填妥外汇收支或交易申请书后径行办理结构,不须经财政部审核发证? (1)美金一百万元 (2)美金二百万元 (3)美金五百万元 (4)美金一千万元。(1 )6.依现行法令规定,外汇指定银行受理持居留证之大陆地区人名开设外汇存款账户,下列叙述何者错误? (1)自其账户提出结售,每笔结售金额不得逾新台币一百万元之等值外币 (2)银行扣缴利息所得税率为10% (3)外汇存款来源不得自国内他人外汇账户转帐存入 (4)除已获准在国内工作者外,结购外汇限于原先结售为新台币未用完部份对回外币。( 3)7.持有居留证之大陆地区人民,在台结购外汇原则上应以其原先结售为新台币未用完部份兑回外币,但已获准在国内工作者,得凭工作许可证,居留证及所得来源证明文件,办理结汇,每笔结购金额不得逾多少? (1)新台币一百万元之等值外币 (2)新台币五十万元之等值外币 (3)新台币十万元之等值外币 (4)等值十万美元。( 3)8.外汇指定银行应于营业场所,揭示至少五种外币之存款利率,此五种不包括下列何者? (1)美金 (2)欧元 (3)纽币 (4)日圆。( 2)9.依现行法令,指定银行办理外汇存款,下列叙述何者错误? (1)外汇指定银行得径凭国内存户以其持有本人之外汇定期存单受理质借外币 (2)外汇指定银行得接受客户以其本人或他人之外汇存款定存单质押,承做新台币授信业务 (3)外汇存款不适用”定期存款中途解约及逾期处理办法” (4)外汇存款不得以支票存款及可转让定期存单方式办理。( 3)10.客户以新台币10万元,结购美元存入外汇存款时,申报书上应填本国,其汇出汇款分类编号应填下列何者? (1)694外币互换兑出 (2)695未有资金流动之交易 (3)692兑购外汇存外汇存款 (4)693由本行转往国内他行之外汇。(2 )11.客户张先生将一万美金由台湾银行中正分行汇往台湾银行水湳分行李先生账户,其汇出汇款之分类应为下列何者? (1)619其它汇出款 (2)695未有资金流动之交易 (3)694外币互换兑出 (4)612外人兑回外币。 ( 2)12.下列有关外汇指定银行辅导客户办理外汇收支或交易申报应注意事项之叙述,何者错误? (1)申报书之填报事关申报人权益,除申报人不识字外,指定银行不得代为填写申报书 (2)申报书之金额如经更改,应请申报人加盖印章或其本人签字 (3)申报书之结汇性质、汇款(受款)地区国别,居留证号码、地址及电话等应填写完整,其中结汇性质应详实填写,不得以代码替代之 (4)大陆出口台湾押汇之再汇出款案件,厂商应检附台湾地区厂商办理大陆出口台湾押汇申报表留存联正本,再汇出款性质因申报为三角贸易汇出款,再汇出款金额不得大于押汇金额。( 1)13.有关光票托收或买入,银行于受理后的票据均应加盖银行担保背书章连同”取款指示书”一并寄往代收银行求偿票款,此”取款指示书”制作方式有二,一为Cash Letter及Collection Letter,其中有关Cash Letter之叙述下列何者错误? (1)为最终付款(Final payment) (2)全额入帐 (3)入帐速度快 (4)入帐虽快,旦系有条件入帐,对银行风险较大。( 3)14.(续上题)” 取款指示书”以Collection Letter方式制作得优点是: (1)入帐速度快 (2)全额入帐 (3)系最终付款(Final payment), 对银行风险较小 (4)以上皆是。( 3)15.依据外汇收支或交易申报办法之规定,有关汇出汇款个人每笔结汇金额达多少以上者,银行应另征提相关交易文件留存备查? (1)10万美元(含)以上(或等值外币) (2)20万美元(含)以上(或等值外币) (3)50万美元(含)以上(或等值外币) (4)100万美元(含)以上(或等值外币) 。( 2)16. 依据外汇收支或交易申报办法之规定,有关汇出汇款公司每笔结汇金额达多少以上者,银行应另征提相关交易文件留存备查? (1) 50万美元(含)以上(或等值外币) (2)100万美元(含)以上(或等值外币) (3) 200万美元(含)以上(或等值外币) (4)300万美元(含)以上(或等值外币) 。( 3)17.吕先生提领外汇存款2.4万美元办理币别转换兑换成2万欧元时,银行应制发下列何者凭证? (1)买汇水单 (2)卖汇水单 (3)其它交易凭证 (4)不必币制发任何凭证。(3 )18.依据洗钱防制法之规定,金融机构对于达多少金额以上之单笔现金收或付或换钞交易,应将有关数据输入计算机,俾由总行汇总以媒体申报方式,向法务部调查局申报? (1)新台币10万欧元(含等值外币) (2) 新台币20万欧元(含等值外币) (3) 新台币100万欧元(含等值外币) (4) 新台币200万欧元(含等值外币) 。( 4)19