固定资产.doc

）一、 目的：为妥善管理公司固定资产，特订本办法。二、 适用范围：本公司人员均依本制度执行。三、 固定资产定义：单价超过500元，使用时间超过两年的资产。四、 低值易耗品的定义：单价在500元以下，或使用时间在两年以下的资产。五、 管理原则：谁使用谁负责（即使用部门应负责管理职能），丢失、人为毁损，使用部门或个人须照价赔偿。资产按对口管理部门划分如下表：资产对口管理部门管理的资产类别按资产价值及使用年限划分资产固定资产低值易耗品行政部行政办公类资产及办公用品办公家俱、保险柜、冰箱、数码相机、摄像机、投影仪微波炉、饮水机、考勤机、验钞机、计算器、电话机、花车、电扇、夜间安防设备ITIT类资产显示器、电脑主机、笔记本电脑、打印机钱箱、扫描枪、移动硬盘、U盘、POS机、键盘、鼠标工程部工程电器类空调、风幕机、服装防盗设备、DVD、功放、彩电货架、防盗扣、灯具、有线话筒、无线话筒、门帘、拖车、架梯、消防设备、窗帘采购及维修陈列部道具模特日常管理道具、模特、衣架的采购，防盗扣日常调拨管理要求要求编号、在实物上贴固定资产标签，标签内容含：编号、资产名称、品牌型号、采购时间、使用部门需编号和贴标签（除道具、防盗扣、灯具以外其余都要编号和贴标），使用时间少于应使用寿命，如为人为原因，须赔偿所差时间的分摊价值以上四部门负责相关资产的采购、日常维护管理、资产转移手续及资产报废手续的办理；财务部负责资产的账务管理，行政部负责资产实物的统筹管理。（附对口部门资产维护管理制度）六、 购置流程申请部门填写采购申请（店铺负责人给区长签字，区长交品牌经理签字）资产对口管理部门负责人审核签字，并填上预算价格单价5000财务审核价格及费用合理性,交给资产采购部门持采购申请及借支单办理借款手续 单价5000总经理审批资产管理部门采购后办理固定资产购置单，及资产编号贴纸,将资产编号贴纸贴到资产上,保管人签字 采购人填写“费用报销单”并附带发票及固定资产购置单说明：每月20号交采购申请单给对口资产管理部门主管,每月25号采购,30号以前发放。新开店及特卖柜所需采购若领用的资产提前3天交 给资产管理部门。“资产编号”，相当于资产的识别码，是资产的管理及处理的依据之一，资产管理部门必须重视。编码规则：1、固定资产编码规则： 第1、2位字母为管理部门简称，每3、4位字母为资产类别，第5、6位数字为购入年份，第7、8、9位数字为流水码 。资产编号贴纸举例 家俱：XZFF （行政）编号：XZEQ09038名称：投影仪品牌:BenQ采购日期:2009.6.1使用部门:行政部 行政设备：XZEQ电脑：ITCO （IT） 空调：GCAC 工程电器类：GCEQ如 ITCO10001 表示：IT/电脑类/2010年购入/流水号001 XZFF100001 表示：行政/家俱类/2010年购入/流水号001资产编号贴纸举例2、低值易耗品编码规则编号：XZDH08032名称：验钞机品牌:山羽2008型采购日期:2008.9.12使用部门:利济店 第1、2位字母为为管理部门简称，每3、4位为DH（代表低耗），第5、6位数字为购入年份，第7、8、9位数字为流水码：如：XZDH10001 代表行政部/2010年购入/低耗品/流水号001七、 转移：指部门间的固定资产转移。1. 由原使用部门上报到对口资产管理部门，资产管理部门填写资产转移申请表（以下简称“申请表”）；2. 接收时，接收部门主管需在申请表上的“转移接收人”栏签名确认；3. 申请表签妥后，将申请表交予会计部作相应的帐面调整。八、 处理：指固定资产的出售、折价换新、废品出售、报废弃置（附“资产处理申请表”）。1. 出售：指虽然固定资产不再需要使用，但仍有使用价值，出售给其他公司或人士；2. 折价换新：指固定资产已无使用价值，须重新购置，新购时供应商以一定的价格回收旧固定资产；在新购固定资产时，直接在支付购买卖款中扣减；3. 报废出售：指固定资产已无使用价值，当作废品出售；4. 报废弃置：指资产已无使用价值，不能作废品出售。5. 处理流程：由原使用部门上报到资产对口管理部门，由对口资产管理填写资产处理申请表，交财务填写报废资产的原值和净值，由行政部负责监督处理资产；如须报废，须报总经理审批。6. 1）如属于出售、折价换新、报废出售三种处理方式，必须同时提供相应供应商的报价单予行政主管作评估；2） 确认完毕，行政主管呈送总经理批准；3） 资产处理当天，须由行政主管在场监督，并在申请表上的“监督人”栏作确认；九、 处理流程完毕后，使用部门将表格交予财务部作相应的帐面处理。填写资产处理申请表时注意以下项目：1）“资产编号”栏：必须填写该资产的固定资产编号，否则会计部将不能够在帐面作相应的转移或处理调整；2）“处理方法”栏：清楚填写“转移”、“出售”、“折价换新”、“报废出售”或“报废弃置”；3）“处理原因”栏：应注明原因十、个人电脑及电子设备管理1. IT部每季度对公司的所有个人电脑及周边设备进行一次盘点，以确认电脑的使用及配置情况；2. 使用部门应及时将所有闲置的个人电脑办理固定资产转移手续，交还IT人员保管；3. 员工离职时，须交回个人使用的电脑及电子产品，由公司IT人员负责检查电脑及电子设备的运行情况是否正常情况。并在离职结算的相应栏签字。十一、资产日常管理： 1. 行政人事部会按部门编制资产清单，一式两份，职能部门负责人对本部门公共设备签字，写字楼及仓库人员使用的资产由保管人签字，店铺由第一负责人签字，行政人事部与使用部门各一份。若某部门资产发生变动的，行政人事部打印新的资产清单替换原资产清单。2. 每年的6月和11月为固定资产大盘点时间，由行政部主导会同财务部及工程部进行复盘。3. 店铺若更换负责人，交接时须到行政人事部办理固定资产的交接手续，新负责人在固定资产清单上签字。（写字楼及仓库资产管理人员发生变动也要办理相关手续）。店铺负责人的离职结算单上要有固定资产的交接签字。十二、店铺撤铺时的资产管理：1、品牌经理将店铺撤店的具体时间告知行政部、财务部和工程部；2、以上部门相关人员在撤场前协助店铺做好撤店前的资产清理、封箱，并在上面注明资产运至哪里，和工程部办理交接手续，