管理信息系统试卷(11市场营销).doc

. .三明学院 院 （系 ） 专业 年级 班 姓名 学号 .密封线密封线.线 .密.封.线三明学院2013-2014学年第一学期管理信息系统课程试题理论部分一、简答题1、什么是管理信息系统？有何特点？2、管理信息系统战略规划的作用和内容是什么？3、 B/S和C/S结构的区别？4、 简述诺兰模型的主要内容。5、 MIS系统设计应遵循的原则是什么？二、论述题1、为什么说信息技术是最具渗透力的技术。2、阐述电子商务时代，企业管理带来变革，应如何应对实务部分n 学生学号(后3为)为账套号n （学生姓名）有限责任公司为账套名称n 采用U861软件处理完成，并将生成凭证、报表抓拍图片放置于WORD文档中、进行账套最终数据备份、导出综合费用明细表、资产负债表、利润表三张报表。一、企业建账（一）增加用户以系统管理员（Admin）身份登录用友ERP-U8系统管理， 表 操作员及权限设置操作员编号操作员姓名角色赋权zjl学生姓名账套主管cwjl财务经理账套主管、财务总监kj会计会计主管cny出纳员出纳出纳签字cgjl采购经理采购主管xsjl销售经理销售主管scjl生产经理仓库主管（二）建立企业核算账套以系统管理员（Admin）身份登录用友ERP-U8系统管理，选择“账套”|“建立”。参照以下提示信息建立企业核算账套。账套启用会计期：2013年月日企业类型：工业行业性质：年新会计制度科目账套主管：财务经理分类：存货、客户、供应商编码方案：如图所示。数据精度：默认。图编码方案（三）设置用户权限以系统管理员（Admin）身份登录用友ERP-U8系统管理，为用户“出纳员”赋予“出纳签字”权限。（四）设置系统启用启用总账、应收款管理、应付款管理、固定资产、销售、采购、库存、存货（报表不需启用），启用日期：2013。五、期初业务处理（一）基础档案录入部门档案按照表所提供的部门资料录入部门档案。表51 部门档案部 门 编 码部 门 名 称01总裁办02财务部03采购部04销售部05生产部2 人员档案按照表52中所提供的人员资料录入人员档案。表 人员档案人 员 编 号人 员 名 称行 政 部 门人 员 类 别是否业务员01001总经理总裁办在职人员是01002信息专员总裁办在职人员是02001财务经理财务部在职人员是02002会计财务部在职人员是02003出纳员财务部在职人员是03001采购经理采购部在职人员是03002采购员采购部在职人员是04001销售经理销售部在职人员是04002销售员销售部在职人员是05001生产经理生产部在职人员是 客户分类表-客户分类分 类 编 码分 类 名 称01普通客户02沙盘企业客户 供应商分类类比客户分类，供应商分类如表所示。表 供应商分类分 类 编 码分 类 名 称01普通供应商02沙盘企业供应商 客户档案本企业整理客户档案如表所示。表 客户档案客户编号客户名称所属分类码分管部门名称专营业务员名称01001本地客户01销售部销售员01002区域客户01销售部销售员01003国内客户01销售部销售员01004亚洲客户01销售部销售员01005国际客户01销售部销售员02001A企业02销售部销售员02002B企业02销售部销售员02003C企业02销售部销售员02004D企业02销售部销售员02005E企业02销售部销售员供应商档案本企业供应商档案如表所示。表 供应商档案供应商编号供应商名称所属分类码分管部门名称专营业务员名称01001原材料供应商01采购部采购员02001A企业02采购部采购员02002B企业02采购部采购员02003C企业02采购部采购员02004D企业02采购部采购员02005E企业02采购部采购员7存货分类本企业存货分为两类，如表所示。表存货分类存货分类编号存货分类名称01原材料02产成品8计量单位本企业统一使用一种计量单位：个。先建立计量单位组：编码 01；名称：无换算；类别：无换算率。在其中再建立计量单位：编码 01；名称：个。9. 存货档案（学生姓名）公司存货档案如表所示。表 存货档案存货编号存货名称所属分类计量单位存货属性主要供货单位专营业务员01001R1原材料个外购、生产耗用、销售原材料供应商采购员01002R2原材料个外购、生产耗用、销售原材料供应商采购员01003R3原材料个外购、生产耗用、销售原材料供应商采购员01004R4原材料个外购、生产耗用、销售原材料供应商采购员02001P1产成品个外购、销售、自制02002P2产成品个外购、销售、自制02003P3产成品个外购、销售、自制02004P4产成品个外购、销售、自制10凭证类别设置“记账凭证”。11会计科目，库存现金、银行存款分别指定为现金科目和银行科目。如表所示。表科目档案类型级次科目编码科目名称辅助账类型资产11001库存现金日记账资产11002银行存款日记账，银行账资产11122应收账款客户往来负债12202应付账款供应商往来成本15001生产成本成本2500101 基本生产成本成本350010101 材料费项目核算成本350010102 人工费项目核算成本2500102 辅助生产成本损益16001主营业务收入项目核算损益16401主营业务成本项目核算损益16601销售费用损益2660101 广告费项目核算损益2660102 市场开拓费损益366010201 区域市场损益366010202 国内市场损益366010203 亚洲市场损益366010204 国际市场损益16602管理费用损益2660201 行政费损益2660202 租金损益2660203 设备维护费项目核算损益2660204 折旧费损益2660205 研发费项目核算损益2660206 ISO认证费损益366020601 ISO9000损益366020602 ISO14000损益2660207 转产费用损益2660208 罚款项目核算损益2660299 其他损益16603财务费用损益2660301 利息支出损益366030101 长期贷款利息支出损益366030102 短期贷款利息支出损益366030103 高利贷利息支出损益366030104 贴现利息支出损益2660302 利息收入12项目档案（学生姓名）公司要求对所生产的P系列产品进行独立的产品盈亏核算，因此需要按产品建立存货核算项目档案。13结算方式只存在一种结算方式，就是“现金”结算。14仓库档案（学生姓名）公司仓库档案如表所示。表仓库档案仓库编码仓库名称计价方法1原料库先进先出2产成品库先进先出15收发类别（学生姓名）公司的收发类别设置如表所示。表 收发类别档案收发类别编码收发类别名称收发标志1入库收11采购入库收12产成品入库收13盘盈入库收19其他入库收2出库发21销售出库发22材料出库发23盘亏出库发29其他出库发16采购类型/销售类型（学生姓名）公司的采购类型和销售类型都很简单，没有划分的很详细，所以在软件中只设置了“普通采购”类型和“普通销售”类型。17产品结构（学生姓名）公司生产的P系列产品都有明确的产品结构，在进行材料出库业务时可以根据标准的产品结构进行配比出库，因此需在基础档案中提前设置产品结构。（学生姓名）公司的P系列产品结构如表所示。表 产品结构母件子件数量P1R11P2R11R21P3R22R31P4R21R31R42（二）期初设置及期初余额录入1. 应收应付期初设置及期初余额录入应收应付期初设置应收应付模块进行的期初设置主要是完成基础科目及结算方式科目的设置，这样有利于在应收应付模块进行日常业务处理生成凭证时可以自动选择归集的入账科目。应收应付的期初录入（学生姓名）公司的期初应收款为本地客户应收账款，金额1500万，应付款无期初数。2. 总账期初设置及期初余额录入总账期初内容如表所示。表总账期初明细表科目名称方向期初余额（计量单位：百万）库存现金(1001)借20应收账款(1122)借15原材料(1403)借3库存商品(1405)借6固定资产(1601)借63累计折旧(1602)贷10应交税金(2221)贷1应交所得税(222106)贷1长期借款(2501)贷40实收资本（或股本）(4001)贷50利润分配(4104)贷14未分配利润(410415)贷14生产成本(5001)借8基本生产成本(500101)借8材料费(50010101)借4人工费(50010102)借43. 固定资产初始设置及期初余额录入固定资产初始化主要折旧方法：平均年限法。固定资产编码方式：类别编号+序号；序号长度：3。部门对应折旧科目设置生产部：660204 固定资产类别设置（学生姓名）公司的固定资产分为两类：“房屋和土地建筑”及“机器设备”。固定资产增减方式对应科目设置固定资产增减方式对应入账科目设置是为了方便在处理固定资产增减业务后生成凭证时能自动带出相应的入账科目。常用的入账科目为：直接购入库存现金（1001）在建工程转入在建工程（1604）出售 固定资产清理（1606）固定资产期初余额录入固定资产期初明细，如表所示。表 固定资产期初余额明细表固定资产编号固定资产名称开始使用日期使用年限(月)原值净残值率累计折旧净值项目01001大厂房2012.10.0160040.000.0040.0002001手工生产线2012.10.011205.000.252.003.00P102002半自动生产线2012.10.011208.000.254.004.00P102003手工生产线2012.10.011205.000.252.003.00P102004手工生产线2012.10.011205.000.252.003.00P1合计:63.0010.0053.00以上所有资产的使用部门均为生产部。固定资产期初与总账对账固定资产期初明细录入完成后应与总账中固定资产总额进行对账，确保总账、明细账一致。软件中能够实现自动对账的功能。4. 采购初始设置及期初余额录入采购期初余额录入采购期初录入包括期初采购订单、期初采购到货单、期初采购入库单（暂估入库的期初）、期初采购发票（采购在途的期初）的录入。（学生姓名）公司的采购期初是有6个R1的订单。采购期初记账采购期初记账是在完成采购期初的录入工作后，对期初数据进行记账。是采购模块初始化工作的必做内容。只有完成采购期初记账，才能进行后续的采购日常业务处理。5. 存货核算初始设置及期初余额录入科目设置存货核算模块相关科目设置是为了在存货管理模块对出入库业务进行记账后，生成凭证时能自动带出所需入账科目，方便业务处理。主要内容包括存货科目设置及对方科目设置。存货核算期初录入存货核算期初整理如表所示。表存货核算期初仓库存货名称数量单价金额原料库R1313产成品库P1326存货期初明细与总账对账由于总账中没有数量信息，对账内容只进行金额检查，不需要进行数量检查。6. 库存初始设置及期初余额录入库存期初录入由于（学生姓名）公司库存管理模块与存货核算模块都为2013年1月份启用，因此期初数据一致，所以库存管理中不需再重新录入期初数据，只需把存货核算模块中的期初数据取过来就可以。软件中设置了相应的取数操作，就是为了实现这一需要。与存货核算进行对账。库存期初数据审核对账正确后，对库存期初按仓库进行批审，确认所录数据无误。7. 销售初始设置及期初余额录入（学生姓名）公司的销售业务处理即时性强，一旦交货给客户就会收到应收账款或现金，因此建议采用开票（销售发票）即发货的销售业务模式：参照销售订单生成销售发票，由销售发票生成销售发货单，并由发货单审核生成销售出库单。减少录入工作，快速完成销售业务处理。这种处理方式就对销售的初始设置提出了两个要求：“销售生成出库单”和“参照订单生成发票”。六、日常业务处理（一）月初工作1支付广告费 1借：销售费用/广告费（6600101） 1 贷：库存现金（1001） 12登记销售订单 P1产品订单号：LP-1/6数量6单价5.33总额32帐期2条件3录入支付应付税操作同上，后续将不再赘述。借：应交税金/应交所得税（222106）1贷：库存现金（1001） 1（二）每期（包含沙盘模拟企业1-4期）日常工作。申请短期贷款沙盘模拟企业一期借款20，二期借款20，借款期数分别为1期和4期。借：库存现金（1001） 40 贷：短期借款（2001）40期末还本付息借：短期借款（2001） 20财务费用/利息支出/短期贷款利息支出（66030102） 1贷：库存现金（1001） 21 3更新应付款/归还应付款应付款的还款日期信息在现有账簿信息中查询不到，只有在业务发生时进行还款处理。4更新原料订单/原材料入库更新原料订单 6通过查询采购订单预警和报警表，可以查询预计到期的采购订单。原材料入库 6参照采购订单生成采购入库单对生成的采购入库单进行审核。采购入库单记账已记账采购入库单，生成凭证根据采购入库单生成采购发票5期末下原料订单 26更新生产/完工入库6个P1产品借：库存商品 12 贷：生产成本/基本生产成本/材料费 6 生产成本/基本生产成本/人工费 67投资新生产线/变卖生产线/生产线转产投资新生产线借：在建工程（1604） 16贷：库存现金 16安装周期到期的“在建工程”转为“固定资产”时需在固定资产模块新增固定资产卡片，之后再生成凭证，“固定资产”的对方科目为“在建工程”，操作同无安装周期的固定资产投资。借：固定资产 16 贷：在建工程 16在沙盘模拟企业四期再投资一条手工生产线。对于无安装周期的固定资产投资，只需要在固定资产模块新增固定资产卡片，之后再生成固定资产凭证。借：固定资产（1601） 5 贷：库存现金 5变卖生产线在沙盘模拟企业四期时变卖手工生产线1条，生产线业务需要在固定资产模块做“固定资产减少”处理。借：固定资产清理 累计折旧 2 贷：固定资产 5变卖生产线的收入是直接收现金，所产生损失计入管理费用/其他，因此需在总账中录入凭证处理业务。借：管理费用/其他 2 库存现金 1 贷：固定资产清理生产线转产没有生产线转产，没有业务处理。8向其他企业购买原材料/出售原材料向其他企业购买原材，没有业务处理。出售原材料，没有业务处理。9开始下一批生产材料出库业务借：生产成本/基本生产成本/材料费 6 贷：原材料 6支付加工费在总账中录入加工费凭证，分录如下：借：人工成本（50010102） 6贷：库存现金（1001） 610更新应收款/应收款收现，15。应收款收现：需在系统中录入收款单，并核销生成凭证。借：库存现金 15 贷：应收账款 1513按订单交货销售普通发票审核、生成凭证。借：应收账款 32 贷：主营业务收入 32借：主营业务成本 12 贷：库存商品 12借：库存现金 32 贷：应收账款 3214产品研发投资在总账中录入凭证，凭证分录如下（备份账套中以P2研发为例）：借：管理费用/研发费（660201） 4贷：库存现金 415支付行政管理费在总账中录入凭证，凭证分录如下：借：管理费用/行政费（660205） 4贷：库存现金 416其他现金收支情况登记如果有其他的现金收支情况，根据实际业务在总账中录入凭证。（三）月末（相当于沙盘模拟企业年末）处理1支付利息/更新长期贷款/申请长期贷款支付利息在总账中录入凭证，分录如下：借：财务费用/利息支出/长期贷款利息支出（66030101） 4贷：库存现金（1001） 4更新长期贷款，归还长期贷款更新长期贷款归还期，还款没有业务处理。申请长期贷款在总账中录入凭证，分录如下：借：库存现金（1001） 20贷：长期借款（2501） 202支付设备维护费首先，在固定资产系统中查询机器设备数量及所属项目。然后，在总账中录入凭证，分录如下：借：管理费用/设备维护费（660203） 4 贷：库存现金（1001） 43支付租金/购买厂房租入小厂房，支付租金。在总账中录入凭证，分录如下：借：管理费用/租金（660202） 3贷：库存现金（1001） 3购买厂房，没有业务处理。操作与投资生产设备操作相同。3 计提折旧将固定资产管理系统计提折旧额在生成凭证总账中进行调整为如下金额。借：