（管理科学与工程专业论文）物流外包风险评价研究.pdf

北京工商大学硕士学位论文 摘要 物流外包以其能降低物流成本、强化核心竞争力、加速组织重构等优点迅速成为 企业一种新的经营战略，越来越多的企业选择将物流职能外包给第三方物流服务商以 集中精力发展其核心竞争力。但是面对物流外包具有的各种优势，企业应该冷静地面 对。物流外包并不总是一剂良药，在降低某些风险的时候，可能也会出现新的风险。 在物流外包中引入风险管理，针对物流外包活动过程中可能出现的风险进行全面的识 别、分析和衡量，建立相应的预防措施，在出现风险趋势和动向时规避风险，具有重 要的理论和实践意义。 从风险管理理论的角度出发，将本文研究的重点定位于物流外包风险的识别和评 价。对企业物流外包中面临的诸多风险进行了深入分析，构建了企业物流外包风险评 价指标体系，引入科学的评价方法，并通过实例验证其可行性。全文主要分为三个层 次： 第一层次，研究风险管理理论相关内容，根据物流外包普遍现状结合对实际企业 的调查研究，对物流外包风险的成因做了分析，并提取出物流外包过程可能的风险因 素，建立了物流外包风险评价指标体系。 第二层次，采用三角模糊数的方法，处理通过专家调查数据，确定了指标权重， 并将模糊综合评价法应用于物流风险的评价中。 第三层次，利用本文中提出的物流外包风险指标，采用三角模糊数和模糊综合评 价法相结合的风险评价办法，对医药行业的m 企业的物流外包风险各指标进行了评 价，找出了各风险因素影响程度，进而确定了物流外包的整体风险水平。 关键词：物流外包；风险评价；三角模糊数；模糊综合评价法 物流外包风险评价研究 a b s t r a c t l o g i s t i c so u t s o u r e i n gr a p i d l yb e c o m ean e wc o r p o r a t eb u s i n e s ss t r a t e g yb e c a u s et h a ti tc a n r e d u c et h e i r l o g i s t i c sc o s t s ，s t r e n g t h e n i n g c o r e c o m p e t i t i v e n e s s a n da c c e l e r a t e o r g a n i z a t i o n sr e c o n s t r u c t i o n m o r ea n dm o r ee n t e r p r i s e so u t s o u r c et h e i rl o g i s t i c sf u n c t i o n s t ot h i r d - p a r t yl o g i s t i c ss e r v i c ep r o v i d e r si no r d e rt oc o n c e n t r a t eo nd e v e l o p i n gt h e i rc o r e c o m p e t i t i v e n e s s b u tf a c i n gt h ea d v a n t a g e so fl o g i s t i c so u t s o u r c i n g ，e n t e r p r i s e ss h o u l ds t a y c a l m l o g i s t i c so u t s o u r c i n gi sn o ta l w a y sap a n a c e ai nr e d u c i n gc e r t a i nr i s k s ；i tw a s p e r h a p sa l s ot h ee m e r g e n c eo fn e wr i s k s s t a r tf r o mr i s km a n a g e m e n tt h e o r y ，i nv i e wo f l o g i s t i c so u t s o u r c i n ga c t i v i t yt h a tm a ya r i s ei nt h ep r o c e s so fc o n d u c t i n gc o m p r e h e n s i v e r i s k i d e n t i f i c a t i o n ，a n a l y s i sa n dm e a s u r e m e n t ，a n dt h ee s t a b l i s h m e n to fa p p r o p r i a t e p r e v e n t i v em e a s u r e si nt h ee v e n to fr i s kt r e n d sa n dd e v e l o p m e n t s ，a v o i dr i s k s ，a n dh a s i m p o r t a n tt h e o r e t i c a la n dp r a c t i c a ls i g n i f i c a n c e a p p l y i n gr i s km a n a g e m e n ti nl o g i s t i c s o u t s o u r c i n g ，c o n d u c t i n gac o m p r e h e n s i v er i s ki d e n t i f i c a t i o n ，a n a l y s i sa n dm e a s u r e m e n t a g a i n s tt h er i s kw h i c hm a y b ea r i s ei nt h ep r o c e s so fl o g i s t i c so u t s o u r c i n g ，e s t a b l i s h i n g a p p r o p r i a t ep r e v e n t i v em e a s u r e so fr i s kt r e n d sa n dd e v e l o p m e n t s ，a r eo fg r e a tt h e o r e t i c a l a n dp r a c t i c a ls i g n i f i c a n c e f r o mt h ev i e wo fr i s km a n a g e m e n tt h e o r y ，t h ef o c u so ft h i sp a p e rw i l lb el o c a t e di nt h e l o g i s t i c so u t s o u r c i n gr i s ki d e n t i f i c a t i o na n de v a l u a t i o n i ta n a l y z em a n yr i s k sw h i c h e n t e r p r i s e s w o u l df a c e d u r i n g t h e l o g i s t i c so u t s o u r c i n gp r o c e s s ，a p p l y s c i e n t i f i c e v a l u a t i o nm e t h o d s ，b u i l dar i s ka s s e s s m e n tm o d e lo fe n t e r p r i s el o g i s t i c so u t s o u r c i n g t h e a r t i c l ec a nb ed i v i d e di n t ot h r e es t e p s ： t h ef i r s ts t e p ：e s t a b l i s hal o g i s t i e so u t s o u r c i n gr i s ke v a l u a t i o ni n d e xs y s t e mb ys t u d y i n g o nr i s km a n a g e m e n tt h e o r ya n di n v e s t i g a t i o na n dr e s e a r c ho nt h es t a t u sq u oi ng e n e r a l l o g i s t i c so u t s o u r c i n ge n t e r p r i s e sw i t ht h ea c t u a lo nt h ec a u s e so fl o g i s t i c so u t s o u r c i n ga f t e r ar i s ka n a l y s i sa n de x t r a c t e dl o g i s t i c so u t s o u r c i n gr i s kf a c t o r s t h es e c o n ds t e p ：a p p l yt h em e t h o do ft r i a n g u l a rf u z z yn u m b e r st op r o c e s st h ed a t af r o m e x p e r t sa n da n a l y z et h ew e i g h tv a l u eo fa l lr i s kf a c t o r s f u z z yc o m p r e h e n s i v ee v a l u a t i n g m e t h o di sa p p l i e dt ot h ee v a l u a t i o no fl o g i s t i c sr i s k s t h et l l i r d s t e p ：a s s e s st h el o g i s t i c so u t s o u r c i n gr i s ko fmc o m p a n yp h a r m a c e u t i c a l i n d u s t r yb ya p p l y i n gt r i a n g u l a rf u z z yn u m b e r sa n df e em e t h o dt h o u g hu t i l i z i n gt h e l o g i s t i c so u t s o u r c i n gr i s ki n d i c a t o r ss y s t e m t h er e s u l ti st h a tf m do u tt h ei m p o r t a n tr i s k f a c t o r s ，w h i c hd e t e r m i n et h el o g i s t i c so u t s o u r c i n gt ot h eo v e r a l lr i s kl e v e l k e yw o r d s ：l o g i s t i c so u t s o u r c i n g ；r i s ka s s e s s m e n t ；t r i a n g u l a rf u z z yn u m b e r ； f u z z yc o m p r e h e n s i v ee v a l u a t i o nm e t h o d 北京工商大学学位论文原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作所取 得的研究成果。除了文中已经注明引用的内容外，论文中不包含其他个人或集体 已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已 在文中以明确方式标明。本声明的法律后果完全由本人承担。 学位论文作者签名：乏址日期：力帕8 年主月哆日 北京工商大学学位论文授权使用声明 本人完全了解北京工商大学有关保留和使用学位论文的规定，即：研究生在 校攻读学位期间论文工作的知识产权单位属北京工商大学。学校有权保留并向国 家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许学位论文被查阅和借阅；学 校可以公布学位论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其它复制手段保 存、汇编学位论文。( 保密的学位论文在解密后遵守此规定) 学位论文电子版同意提交后，可于口当年口一年口二年后在学校图 书馆网站上发布，供校内师生浏览。 学位论文作者签名：埤导师签名： 期：q 扩年( 月“日涵 北京工商大学硕士学位论文 1 绪论 1 1 研究背景与目的 随着现代企业生产经营方式的变革和市场外部条件的变化，为了强化企业自身的 核心竞争能力，快速响应市场的需求，越来越多的企业将其非核心业务的物流管理、 物流作业或物流设施等部分或全部外包给第三方物流公司，并与专业物流公司建立双 赢的互动协作关系，直至进一步建立起市场竞争战略联盟。这样企业可专注于自身核 心业务，降低物流成本，减少物资库存等等。 但是，物流外包给外包企业带来经济效益的同时，也隐藏着诸多风险。在企业物 流外包过程中，外包企业与第三方物流供应商通过契约方式来实现企业之间的协调， 由于外包企业与合作企业之间信息不对称、文化差异、市场不确定以及部分物流服务 供应商过于注重短期利益等原因，将导致各种风险。如果缺乏对物流外包风险的预测 和管理，将使企业物流外包不能达到预期目的，导致物流外包企业与第三方物流供应 商合作中断，物流外包彻底失败，进而导致企业丧失市场先机，失去竞争优势。因此 加强对物流外包风险的识别和评估具有极为重要的意义。 本文研究的目的在与通过一定的模型和方法将物流业务外包的风险定量化，从而 为管理者在做出物流业务外包决策以及在外包后的监控等方面提供定量的风险评价 方法以及管理侧重的依据。 1 2 研究现状 1 2 1 关于物流外包的文献研究现状 近年来，物流外包日益成为学术界与实业界关注的焦点之一。w o n g 等人指出物 流外包可以使企业增强核心竞争力、提高企业在全球化供应链中的系统能力【l 】； k a k a b a d s e 在分析外包趋势时，认为外包能降低运作成本、培养核心竞争力、减少资 本投资和提高服务质量1 2 1 。越来越多的企业认识到物流外包已成为一种可选择的重要 经营手段，但其经验却相对缺乏，很多企业在物流外包实践中并没有获得预期的效果。 据全球咨询管理公司( p ac o n s u l t i n gg r o u p ) 所做的一项国际性调查显示，6 6 的企 物流外包风险评价研究 业对其外包活动并不满意，1 5 的企业准备将外包业务重新收归企业内部【3 】o 因此， 识别物流外包的风险以及如何控制风险对于企业成功至关重要。 1 2 2 关于物流外包风险的文献研究现状 近年来，国内外已有很多企业都意识到了物流业务外包的重要性，也有很多企业 将自己的物流业务外包给第三方去做，其中，外包的风险问题也已经引起研究者们的 高度重视。目前研究外包风险和供应链风险的文献较多，有代表性的如l o n s d a l e 指 出外包的主要风险是核心资源的损失和对提供商的依赖性【4 】；b e a s l e y 等人通过对3 0 0 多个美国企业的调查，表明外包会给企业的战略、运作、财务、信息技术等方面带来 风险【5 j ；z s i d i s i n ，e l l r a m ，t e r e s aw u 等许多学者对供应链中的供应风险和采购风险 进行了研究【6 捌。 相对而言，在关于物流业务外包风险的研究较少，而且还没有形成系统的研究理 论。他们主要从物流外包的形成原因，架构和决策流程等方面进行研究。w a n g 和r e g a n 指出物流外包可能导致低效率管理、潜在信息不对称、物流创新能力丧失、隐含成本、 依赖性等风险1 9 】。g i a g l i s 等学者强调通过运输路径优化和信息技术的改进来降低物流 风险【l 们。国内学者魏众等人分析了物流外包中的管理风险、信息风险、财务风险和市 场风险【l l 】【1 7 1 。刘志学等( 2 0 0 2 ) 分析了第三方物流的合作陷阱的表现形式与风险防 范对策【1 2 1 。陈保国等( 2 0 0 4 ) 研究了物流外包过程中风险产生的途径和规律，从信息 不对称的角度分析了企业物流外包过程的风险，并提出了1 0 种降低外包风险的途径 【1 3 l 。曾祥云( 2 0 0 4 ) 分析了第三方物流合作风险，并提出了合作过程中的几个机制【1 4 】。 宋周等( 2 0 0 4 ) 分析了我国第三方物流企业委托代理中的道德风险和逆向选择，并提 出了相应的解决方梨1 5 】。刘小群等( 2 0 0 4 ) 研究了供应链管理环境下实施物流外包可 能存在的风险，并就风险防范进行了初步探讨【l6 。杨英等人分析了企业实施信息技术 资源外包的风险构架【l 引。 因此，从目前的研究现状来看，对物流外包风险的理论研究还处于起步阶段。这 些文献多为对第三方物流合作风险的定性分析，对定量的评价较少。 1 3 研究内容与方法 通过对国内多家公司的调查以及查阅相关文献发现，很多企业对物流外包风险的 2 北京工商人学硕士学位论文 评估，主要依靠企业相关人员的经验以及物流服务提供商的信誉来评估风险，缺乏完 整的风险管理体系和方法。 本文从风险研究的基本思路出发，通过研究物流外报风险的成因，从不同的风险 来源对物流外包的风险因素进行了分析和归类，建立了物流外包风险评价指标体系， 通过三角模糊数和模糊综合评价方法，评估风险因素的重要程度以及外包风险的大 小，最终建立起物流外包风险评级机制，为外包企业在决策和管理过程提供参考。 本文本着理论与实践相结合、定性与定量分析相结合的研究态度，采用以下研究 方法： 1 三角模糊数 企业实施物流外包的过程中，设计到信息、资源、运作、技术工具等多种因素， 其风险既存在量的关系也有质的组合和规定。因此，本文在研究物流外包风险时，以 定性和定量分析相结合的方法，从风险管理和物流外包风险的理论出发对外包风险因 素做定性缝隙，为定量分析奠定基础；再通过三角模数等定量分析的方法，对风险因 素分析进行升华，不仅能够明确存在什么样的风险，同时更能确定各个风险的大小及 严重程度，使物流外包风险的研究更具应用价值。 2 模糊综合评价法 模糊综合评价法( f u z z yc o m p r e h e n s i v ee v a l u a t i o n ，简称f c e ) 是结合了模糊评 价方法和风险因素分析方法的风险评价方法。它通过对物流过程中可能导致风险发生 的因素进行模糊评价分析，来确定各风险发生的概率。它能较详细地反映各要素的风 险程度。 本文采用模糊评价方法，通过对外包物流系统可能导致风险发生的因素进行模糊 评价分析，从而确定外包物流系统风险因素发生的概率。模糊风险因素分析法能较详 细地反映各因素的风险程度，也有利于考察其对最终风险的影响。采用模糊风险因素 分析法进行物流外包风险评价的基本思路是：综合考虑各种外包风险因素，确定每一 种风险因素的风险程度，进而计算出整个外包物流系统的风险水平。 物流外包风险评价研究 2 风险与物流外包风险 2 1 风险 2 1 1 风险的含义1 2 1 l 风险作为一种客观现象，存在于自然科学、政治、军事以及经济生活诸多方面， 可以说风险无处不在，无时不有。人们对于风险的认识和研究也是一个逐步渐进的过 程，从不同的视角，不同的研究领域，对风险的研究不尽相同。正因为如此至今还未 能给风险一个统一的定义。 在国外，对风险的研究由来已久，对风险的表达形式有许多种。这些表达形式具 有不同的内容和风格，受各个研究者所处的政治、经济环境的制约，带着较浓烈的地 域和时代色彩，也具备其从事研究领域的特色。 英语中可译为风险的词有许多，经常出现在理论著作中的词有：r i s k 、p e r i l 和 h a z a r d 等。r i s k 的英语词义是事故发生的可能性、事物结果的不确定性或危险性的隐 患，如发生沉船、发射卫星失败的可能性和事先的不确定性等；p e r i l 的英文词义是 指危险事件、风险的现实状况( 即己不是事故的不确定性，而是其结果己经实际发生) 、 灾难、灾害或直接导致伤亡损失的事故本身，如火灾、洪水、车祸等；h a z a r d 的英语 词义是危险因素，即发生事故的前提、环境、条件和原因，是诱发事故、危险的直接 成因。 根据以上分析，可以看出在现代风险研究中，r i s k 并不能反映出风险的全部内容。 但约定俗成，在风险研究中，一般来讲，我们认为r i s k 就是我们所研究的风险。 表2 1 风险的各种表达方式及含义 词含义事例 r i s k 事故的可能性，结果的不确定性火灾的可能性 h a z a r d 危险因素、前提、环境、条件和原因 易燃品管理不当 p e r i l 危险事件、风险的现实状况火灾、洪水、车祸 c r i s i s 灾难性的后果或危机性的结局 a c c i d e n t 事故或事故的突发性 c o n t i n g e n c y 意外事故 从以上各个英语词汇的含义，我们可以了解到风险应该包含以下内容： 4 北京工商大学硕士学位论文 ( 1 ) 不确定性。这种不确定性是未知的客观事实( 结果) 与主观判断或者预测 ( 期望) 的不同，即偏差； ( 2 ) 这种客观的结果使主体发生了一定的经济损失，主体因此遭受负面的影响。 据此，本文对风险定义的理解如下：风险是特定的主体，在特定条件下，从事特 定活动时，由于事物的不确定性，所导致的与预期结果有差异的变动结果。这是本文 开展物流外包风险研究的基础。 实际上，也可将风险通俗理解为：不愿意让其发生的事，却由于某些不确定性因 素而有可能发生，从而产生负面影响或损失的可能。风险发生的可能性越大，后果越 严重，风险等级越高。风险是客观存在的，可用客观尺度测量其大小，并且在同一时 期针对相同对象，不同的人对相同风险的判断具有一定的趋同性。从风险的涉及范围 看，每个人、每个家庭、每个部门、每个国家均面临着不同性质、不同程度风险的威 胁。 2 1 2 风险要素1 2 2 i 为了进一步理解风险的含义，还必须弄清风险的构成要素：风险因素、风险事件、 风险结果以及三者的关系。 1 风险因素 风险因素是指能够增加或引起风险事件发生频率和大小的因素，它是风险事件发 生的潜在原因，是造成损失或者收益的间接的和内在的原因。根据其性质，通常把风 险因素分为实质性风险因素、道德风险因素和心理风险因素三类： 实质性风险因素，属于有形因素，指能引起或增加损失机会与损失程度的物质条 件，如第三方物流企业物流硬件设施的不足会导致外包合作无法顺利进行。 道德风险因素，属于无形因素，与人的不正当社会行为和个人的品德修养有关， 常常表现为不良企图或恶意行为，故意促使风险事故发生或损失扩大，如物流服务使 用方的公司员工对公司物流外包行为的抵触等等。 心理风险因素，也属于无形因素，是指可能引起或增加风险事件发生和发展的、 人的心理状态方面的原因，如一时疏忽造成物流外包合约上的漏洞等。心理风险因素 偏向于人的无意或疏忽，而道德风险因素强调的是人的故意或恶行。 2 风险事件 物流外包风险评价研究 风险事件是直接造成损失或收益的风险条件，它是酿成结果和损失或者收益的直 接原因和条件。风险事件的发生引起收益或损失的可能性转化为现实结果。 3 风险结果 风险结果是风险事件引起的客观结果，这种结果是相对于计划的和预期的经济价 值的减少或者增加，并且结果是可以观察、计量和测定的。 风险因素、风险事故和风险损失三者之间是紧密相关的。风险因素引发事故，风 险事故导致损失，产生实际结果与预期结果的差异，这就是风险。 增加或产生 2 1 3 风险的特征 引起导致 图2 1风险要素及其相互关系 这就是 在进行风险研究时，首先有必要对风险的属性、特征及其效应进行了解和把握。 从风险的定义可知风险具有如下属性： ( 1 ) 自然属性，即自然界的不规则运动给人类和其它物质运动所带来的危害和 障碍； ( 2 ) 社会属性，即社会的运动、发展必然导致人类的生命财产受到危害，而其 影响结果通常将由整个社会承担； ( 3 ) 经济属性，即风险的存在往往体现在人员的伤亡、生产力的破坏、社会财 富的损毁或者经济价值的减少等，它与人类经济利益的损失相关联。 风险的特征是由风险的属性决定的，是风险的本质及其发生规律的外在表现。风 险的特征可概括为以下几点： 第一、风险具有客观性和普遍性。作为损失发生的不确定性，风险是不以人的意 志为转移并超越人们主观意识的客观存在，风险是无处不在、无时不有的。虽然人类 一直希望认识和控制风险，但也只能在有限的空间和时间内改变风险存在和发生的条 件，降低其发生的频率，减少损失程度，而不能也不可能完全消除风险。 第二、风险具有偶然性。偶然性也就是通常意义的不确定性，是风险最本质的特 征，由于客观条件的不断变化以及人们对未来环境认识的不充分性，导致人们对事件 6 北京工商大学硕士学位论文 未来的结果不能完全确定。对于任何能准确预测结果，即结果是确定的事件，就无风 险可言。 第三、风险具有潜在可测性。风险的不确定性决定了它的一种特定出现只是一种 可能，这种可能要变为现实还有一段距离，还有赖于其它相关条件，这一特性就是风 险的潜在性。这种潜在的不确定性，可以根据以往发生的一系列类似事件的统计资料， 经过分析、研究，做出统计分析和主观判断或估计，从而对可能发生的风险进行预测 与衡量。 第四、风险具有行为相关性。行为相关性是指决策者面临的风险与其决策行为是 紧密关联的。风险的行为相关性表明，任何一种风险实质上都是由决策行为与风险状 态结合而成的，是风险状态与决策行为的统一，风险状态是客观的，但其结果会因不 同的风险态度和决策行为而不同。 第五、风险的可变性。风险在一定条件下可以转化。客观条件变化，风险的性质、 风险量可能随着变化，在一定的空间和时间范围内，某种特定的风险得到控制，或被 消除，同时也可能产生新的风险。 第六、风险具有损失性。风险的发生会给特定主体带来影响，通常我们关注的风 险影响是指特定主体不愿看到的，对主体有损害，要采取有效决策予以规避的影响。 没有损害性的风险不成其为风险。 2 1 4 风险管理及其过程 3 1 4 1 风险管理的概念 风险管理是指系统地应用风险分析技术，借助现代科学技术手段，按照逻辑化的 程序去识别风险、分析风险、评估风险、处置风险和监控风险的全过程。 风险管理的目的在于进行科学、合理、有效地决策，合理配置有限的管理资源、 提高管理效率和效能，并尽量减少管理机体所遭受的损害，增大其良性运转的可能性。 从风险管理的定义出发，风险管理应有以下内涵： ( 1 ) 风险管理的主体是经济单位，即个人、家庭、企业或政府单位； ( 2 ) 风险管理是由风险的识别、衡量、分析等环节所组成的，是通过计划、组 织、指导、管制等过程，通过各种科学方法综合、合理地运用来实现风险管理的目标； ( 3 ) 风险管理以选择最佳的风险管理技术为中心，要体现成本效益的关系； 7 物流外包风险评价研究 ( 4 ) 风险管理的目标是实现最大的安全保障。通过探求风险发生、变化的规律， 认识、估计和分析风险对经济生活所造成的危害，选择适当方法处置风险，尽量避免 或减少损失，以保障经济发展的稳定性、连续性。 企业通过识别风险，衡量风险，分析风险，从而有效地控制风险，用最经济的方 法来综合处理风险，以实现最佳安全生产保障的科学管理方法。风险管理的内容和相 互关系如图2 2 所示【2 4 1 。 图2 2 风险管理内容的相互关系 3 1 4 2 风险管理的过程【2 3 】 根据s c o t t e h a r r i n g t o n 在风险管理与保险中所述，风险管理的过程涉及以 下几个步骤： ( 1 ) 风险识别( 或称风险鉴别) 在这个环节中，要弄清风险的存在情况，是经济单位和个人对所面临的以及潜在 的风险加以判断、归类整理并对风险的性质进行鉴定的过程。风险的识别，一方面依 靠感性认识，经验判断；另一方面，可利用财务分析法、流程分析法、实地调查法、 损失分析法等进行分析、归类整理。在此基础上，鉴定风险的性质，采取有效的处理 措施。 ( 2 ) 风险估测 风险估测就是对风险可能发生的频率以及一旦发生的可能造成的损害程度进行 衡量。风险估测包括两方面的内容，一是风险可能发生的频率；二是风险损失程度。 ( 3 ) 风险评价 8 北京工商人学硕士学位论文 就是经济单位和个人对风险发生可能导致的经济后果进行经济分析的过程。它要 求从风险发生频率、发生后所致损失的程度和自身的经济情况入手，分析自己的风险 承受力，为正确选择风险的处理方法提供依据。 ( 4 ) 风险处置 选择处理风险方法，就是对各种处理风险方法进行优化组合，把风险成本降到最 低。风险的处理方法有两种类型，一是控制方法，二是财务方法。前者致力于消除、 回避和减少风险发生的机会，限制风险损失的扩大；后者的重点是事先做好吸纳风险 成本的财务安排，通过财务安排来降低风险成本。 ( 5 ) 风险管理效果评价 风险管理效果评价就是分析、比较已实施的风险管理技术和方法的结果与预期目 标的契合程度，以此来评判管理方案的科学性、适应性和收益性。由于风险性质的可 变性，人们对风险认识的阶段性以及风险管理技术处于不断完善之中，因此，需要对 风险的识别、估测、评价及管理方法进行定期检查、修正，以保证风险管理方法适应 变化了的新情况。 2 2 物流外包风险 2 2 1 物流外包的含义 所谓物流外包( l o g i s t i c so u t s o u r c i n g ) ，即生产或销售等企业为集中精力增强核 心竞争能力，而将其物流业务以合同的方式委托于专业的物流公司( 第三方物流和第 四方物流) 运作，外包是一种长期的、战略的、相互渗透的、互利互惠的业务委托和 合约执行方式。其实质是指企业为了获得比单纯利用内部资源更多的竞争优势，将其 非核心业务交由合作企业完成。物流外包的企业首先必须确定企业的核心竞争力，并 将企业内部的智力和资源集中在那些保障企业核心竞争力的活动上，然后将剩余的其 它业务活动外包给最理想的专业公司。 促使企业放弃自营物流，选择物流外包的主要原因是降低成本，提升企业效率， 提高企业的柔性、风险降低，快速响应客户的需求，突破企业自身的资金、人力资源、 技术等方面的局限等等，获得较自有物流更低廉、更优质的物流服务。从本质上来说， 物流外包是社会资源( 包括货主企业和专业物流公司等等) 之间为寻求成本更低、效 率更高的更为有效的运作模式的相互整合、借用、流动的资源重组方式。 9 物流外包风险评价研究 2 2 2 物流外包现状及问题 在国际上，尤其是欧美等发达国家，物流外包已有多年的发展历史。近年来，随 着世界经济的全球化扩张，第三方物流服务的买主和卖主在各自领域中积累了更多经 验，第三方物流产业正在发生转变，物流外包更加朝气蓬勃，发展迅猛。国际物流外 包正呈现出外包领域越来越广泛、信息技术在物流外包中发挥越来越显着的作用、第 三方物流提供的服务效率和成本越来越有竞争力、第三方物流供应商逐步由业务合作 向“战略伙伴 和“资源管理者 转变的特点。 同时，国内企业为了应对降低成本、增强核心竞争力的挑战，纷纷增加了物流外 包需求。据2 0 0 4 年中国仓储协会等的第5 次中国物流市场供需状况调查报告，生 产企业成品销售物流中，全部外包给第三方的占1 8 ，部分外包的占5 5 ，选择部 分外包的企业比2 0 0 3 年高1 1 个百分点，比2 0 0 2 年高1 9 个百分点。在制造业中，全 部或部分外包的占5 7 ，在商贸企业中全部或部分外包的占3 8 。专家预测，随着 市场竞争加剧，专业化分工占据了越来越多的主导地位，加之中国加入w t o 、申奥 成功以及持续的g d p 高速增长等利好因素影响，中国物流业务外包市场具有相当大 的发展潜力。摩根士丹利也预测，中国物流外包到2 0 1 0 年年增长率将达到1 6 至 2 5 t 2 0 1 。物流外包在我国已是大势所趋。 但是，伴随着物流外包应用的范围越来越广，企业选择物流外包后也出现了一些 问题，如客户满意度降低，物流控制能力削弱等，这给企业的正常运营带来了一定的 风险，必须引起必要的重视。 2 2 3 物流外包风险成因 企业在将物流业务外包的过程中，企业已经不再是一个封闭的个体，而是与外界 发生了物流、信息流、资金流等各方面的沟通。在物流外包决策的制定、物流外包实 施、物流外包监控和物流外包的绩效评估过程中，都伴随着与物流业务承包方的合作 和配合，那么在业务来往当中就存在着不确定性和造成损失的可能性，即为风险。 那么，物流外包风险则可定义为：企业为了实现自身的战略目标，将物流业务委 托给第三方物流提供商运作但达不到预期期望而给企业带来损失的可能性。 通过分析，物流外包风险的成因主要有： 1 信息不对称的委托代理关系 l o 北京工商大学硕士学位论文 外包是合作企业之间一种动态博弈过程，由于信息的不对称，委托人( 外包商) 往往比代理人( 3 p l ) 处于一个不利的位置，容易造成合作中非效率现象的发生。假 设第三方物流商与物流需求企业在签订契约时各自拥有的信息是对称的，但签约之 后，物流需求企业就不可能像原先那样全面、细致地了解物流动作的全过程，也无法 观察到3 p l 的所有行为。这样，3 p l 就有可能利用信息优势，在企业对其控制力减弱 的情况下，提供较差的服务或提高服务价格，增加了企业的经营成本和风险。这便是 道德风险问题，也称为败德行为。另外，信息不对称还会引发的逆向选择问题：企业 在选择外包服务商时，很难对服务商的背景、资质准确了解，而真实的水平往往在过 程中才能被准确评估。这样企业在无法识别潜在的3 p l 的条件下，很可能会误选不 适合自身实际情况的服务商，从而为上述来自物流服务商的风险留下隐患。 2 外包合同不完全 任何外包的合同都是不完全合同，因为签订外包合同的双方都不可能完全预测到 未来可能出现的所有情况和相应采取的对策，也不可能完全没有争议地把它们写进合 同中；即使可能都写进合同中，也不能确保所有条款都有能有可证实性。同时把未来 执行合同时所有可能出现的情况以及相应的解决办法都写进合同里，成本是非常高 的。因此，合同的不完全造成了外包收益的不确定性，从而增加了企业盈利的不确定 性。 3 物流外包链过长 物流外包企业对物流服务的控制程度随着外包链的增长而降低，随着各级物流外 包控制程度的降低而降低，即所谓的“牛鞭效应 。物流外包企业的物流业务风险随 外包链的增长而增大，随各级物流外包控制程度的降低而增加。外包链的增长势必会 减慢信息的传导速度，加剧信息的不对称程度和传导扭曲程度，影响信息共享程度， 进而产生物流外包风险。 4 联合物流外包资源共享的不对称 当物流外包企业的物流业务基于资源共享采用横向联合外包时，在企业物流市场 自由竞争条件下，只有当资源共享扩散系数大于0 5 时，企业物流采用横向联合外包 的形式才优于企业独立自营物流服务。令户，表示第三方物流企业的资源被物流外包 企业共享的资源共享系数，仍表示物流外包企业被第三方物流企业共享的资源共享系 数，则有：当第三方物流企业的自身资源封锁能力较强或是获取对方资源能力较强时， 有声， d 5 时，企业物流采用横向联合 外包的形式优于企业独立自营物流服务。当声， o 5 时，就会产生物流外包 企业资源外泄，产生物流外包风险。 5 监督技术与管理机制的落后 为了降低物流外包过程中的不确定性因素，物流外包企业应当对物流外包过程进 行监督。但是这种监督同样也需要技术和管理机制的支持，监督技术落后，监督环节 不到位，监督管理机制不健全都有可能使监督的目标不能完全实现，造成第三方物流 企业有机会利用不确定因素有效的转嫁风险，给物流企业造成损失，此外物流外包的 决策机制是否合理同样影响物流企业物流外包过程的风险。 2 2 4 物流外包风险管理的必要性 由上述风险理论对物流外包风险的诠释可以看出，外包风险时时存在。并且由于 外包风险的不确定性，它可能在给企业带来了极大的机会的同时，也可能会给企业带 来无法弥补的巨大损失。因此，开展企业物流外包风险分析，加强物流外包风险防范 与管理，对企业来说有着十分深远的现实意义。 1 为企业生产经营活动的正常进行提供强有力的经营安全保证 有效的风险防范机制，适宜的风险管理对策，可以减少不确定因素，为企业物流 外包管理提供有力的决策支持，防止因决策失误导致风险发生而产生巨大损失。特别 对于生产制造企业，物流组织复杂，物流服务要求高，完善的物流外包风险管理系统 将为企业应付多变而又难以预测的市场环境提供强有力的经营安全保证。 2 有助于营造轻松和谐的生产经营管理环境 物流外包风险产生的根源是其物流作业的繁琐性以及其物流服务的契约性等，这 就要求企业物流外包管理人员具有高度的责任心，尽量减少由于人为责任事故造成的 损失。在这种情况下，如果没有有效的风险控制手段，企业物流决策管理人员承受着 巨大的心理压力，缺乏必要的安全感。而科学有效的风险防范机制，一方面减少企业 外包顾虑和担心，另一方面即使风险损失己经发生，完善的风险补救措施也会维持或 尽快恢复企业正常生产经营活动。物流外包风险防范体系的建立，无疑为企业创造了 一个比较安全、宽松和谐且有保障的运作管理环境。从而进一步发挥物流管理人员的 1 2 北京工商大学硕士学位论文 工作积极性与创造性。 3 促进企业管理规范化与总体管理水平的提升 风险防范机制的建立，在为企业营造轻松和谐的生产经营管理环境的同时也带来 了科学规范管理。随着风险防范体系的逐步健全，带来了工作流程管理制度的规范化、 标准化、透明化，企业各职能部门由于受风险控制整体策略的促进和约束，必然规范 自身的业务行为，以减少因其管理职责执行不彻底或不及时而带来的风险损失受到处 罚，从而促进企业整体运作规范化及其企业总体管理水平的提高。 4 有利于形成稳定的外包联盟机制 完备的风险管理体系，不仅使企业物流外包潜在的风险大大降低，抑制了物流服 务商的投机与博弈行为，而且有利于营造一个相互沟通、真诚合作的企业机制，使企 业与物流商之间形成稳定的外包业务联盟关系，进而发展成一个互惠互利、风险共担 的供应链战略合作伙伴关系。 2 3 物流外包风险评价过程 物流外包过程中，由于合作双方在企业文化，管理理念的差异，以及委托一代理 关系中信息不对称和信息不完全等因素的存在，使物流外包企业面临多种风险。因此 物流外包企业需要加强对外包风险的管理控制，从而降低和规避风险。 根据风险管理理论，物流外包风险管理的整个过程上大致可分为二个阶段：物流 外包风险识别与分析评价、风险防范与处理。对风险进行识别与分析是风险管理的首 要步骤，它分为物流风险感知和物流风险分析评价两个过程【2 5 1 。物流风险感知是指通 过调查来识别企业在物流外包决策和实施过程中面临风险的存在；物流风险分析评价 就是通过归类，掌握风险产生的原因和条件，以及风险具有的性质，评价风险的大小。 那么物流外包风险评价的过程是： 第一、对物流外包中可能遇到的风险进行判断和识别； 第二、对风险因素归类，建立风险评价指标体系； 第三、根据风险指标的情况，选择科学合理的风险评价方法； 第四、用科学的方法通过风险指标体系对物流外包风险做出综合评价。 由于风险存在的客观性与普遍性及风险识别的主观性两者之间的差异，使正确识 别和分析风险成为风险管理中最重要，也是最困难的工作，也正是本文所研究的重点。 物流外包风险评价研究 3 物流外包风险识别及评价指标体系的构建 风险识别是风险分析的前提，只有首先把项目的风险因素全面揭示出来，才能通 过进一步评估确定风险的严重程度和发生概率，进而找出关键风险因素，提出相应的 风险对策。 3 1 风险识别方法及原则 任何企业或实施任何项目都存在一定的风险。物流外包风险识别是风险管理者识 别风险来源、确定风险发生条件、描述风险特征并评价风险影响的过程，是进行风险 评价和管理的前提。 对于风险的识别应该是有条理有依据有顺序的，所以风险的识别应该遵循一些方 法和原则： 1 具有不确定性和可能造成损失是风险因素的两个基本特征，是判别风险的依 据； 2 物流外包在不同的阶段存在不同的风险因素，风险识别时应充分考虑外包地 整个过程，在外包决策和实施中可能遇到的各种情况： 3 不同行业的物流外包风险因素具有特殊性，因此风险识别应注意针对性，强 调具体行业具体分析； 4 为了将风险因素识别清楚，应尽可能深入分析风险因素的基本构成，以明确 风险的来源； 5 应注意借鉴历史经验，特别是后评估的经验。同时可运用“逆向思维 方法 来审视物流外包，寻找可能导致外包“不可行 的因素。 3 2 物流外包风险因素识别 任何企业都是在一定的环境中运行，在不断的内外交换中达到组织内部和外部的 平衡，这是一个动态的过程。物流外包活动作为企业的一项经营经营活动，同样存在 于一定的环境中，并且要与企业本身和第三方物流商发生联系，如图4 1 。 1 4 北京工商大学硕士学位论文 图3 1 物流外包的风险因素 那么，在企业经营以及与外界发生交换的过程中，即产生了风险。因此，从物流 外包风险来源的角度分析，将物流外包风险分为五大类：环境风险、市场风险、自身 控制风险、第三方物流商潜在风险以及外包方和第三方在合作中产生的风险。下文将 做具体说明，具体含义如图4 2 。 3 2 1 环境风险 环境风险不在企业可以控制范围之内，也是企业无法通过努力还消除的，所以， 在本文的后续的风险评价当中，用于评价风险的指标并不包含环境风险因素在内。物 流外包的环境风险包括： 1 自然风险 来自自然界不可抗力因素，如地震、火灾、暴风、雨雪、交通事故等，所引起非 常规的破坏，使物流外包过程受阻或中断，使企业生产经营遭受损失，既定的经营目 标无法实现。 2 政治经济风险 政治经济环境包括国际政治经济经济环境和国内政治经济经济环境两个部分。 ( 1 ) 国际政治经济环境风险 国际政治经济风险是指国际政治格局、战争、金融秩序和产业链结构等发生变化 给物流外包特别是全球运作公司的跨国外包、跨国运输带来的风险。 物流外包风险评价研究 一一