ERP会计电算化第8章应收应付款管理.ppt

第8章应收款管理系统 Chapter8receivableandpayablemanagement 一 应收款管理系统概述二 应用前的准备三 应收款管理的初始设置四 应收款管理日常业务处理 一 应收款管理系统概述二 应用前的准备三 应收款管理的初始设置四 应收款管理日常业务处理 与其他模块的关系 一 系统概述 应收款管理系统 主要用于核算和管理客户往来款项 通过发票 其它应收单 收款单等单据的录入 记录销售 出口业务及其他业务所形成的对企业的往来账款 进行综合管理 及时 准确地提供客户的往来账款余额资料 提供各种分析报表 如账龄分析表 欠款分析情况等 通过各种分析报表 帮助您合理地进行资金的调配 提高资金的利用效率 一 系统概述 详细核算与简单核算 详细核算 应用方案 1 记录应收款项的形成 2 处理应收项目的收款及转账情况 3 对应收票据进行记录和管理 4 随应收项目处理过程自动生成凭证 向总账系统进行传递 5 对外币业务及汇兑损益进行处理 6 提供针对多种条件的各种查询及分析 一 系统概述 详细核算与简单核算 简单核算 应用方案 1 接收销售系统的发票 对其进行审核 2 对销售发票进行制单处理 传递到总账系统 应收款管理 系统概述 应收款系统的操作流程 下月业务 初始设置 日常处理 期末处理 一 应收款管理系统概述二 应用前的准备三 应收款管理的初始设置四 应收款管理日常业务处理 二 应用前的准备1 档案整理2 账套准备3 期初余额整理 二 应用前的准备1 档案的整理 存货档案 计量单位 客户档案 会计科目 二 应用前的准备1 档案的整理2 账套准备 建立企业核算账套 分配操作员权限 二 应用前的准备1 档案的整理2 账套准备3 期初余额整理 系统启用前未处理完的所有客户的应收账款 预收账款 应收票据 一 应收款管理系统概述二 应用前的准备三 应收款管理的初始设置四 应收款管理日常业务处理 三 应收系统的初始设置 1 基本科目 结算方式科目2 坏账准备3 账龄区间4 本单位开户银行5 期初余额录入 应收款管理 初始设置 控制参数设置确定应收账款核销方式按余额 按单据的到期日从前向后排序 然后从时间最早的单据开始核销 按单据 将满足条件的未结算单据全部列出 由用户选择要结算的单据 根据所选择的单据进行核销 按存货 未结算单据按存货列出 由用户选择要结算的存货 根据所选择的存货进行核销 应收款管理 初始设置 控制参数设置选择设置控制科目的依据何谓控制科目 设置了客户往来辅助核算的科目设置控制科目的依据按客户分类按客户按地区分类 应收款管理 初始设置 控制参数设置选择设置存货销售科目的依据按存货分类按存货选择制单的方式明细到客户 每个客户控制科目相同的合并为一条分录明细到单据 每个客户的每一笔业务形成一条分录汇总制单 多个客户的多笔业务合并生成一张凭证 应收款管理 初始设置 参数设置选择预收款的核销方式按单据 根据所选择的单据 对预收款一笔一笔地进行核销按余额 按预收款收到的时间从前往后进行核销 选择计算汇兑损益的方式外币余额结清时 当某种外币余额结清时才计算汇兑损益月末计算 每个月末计算汇兑损益 应收款管理 初始设置 参数设置选择坏账处理方式备抵法应收账款余额百分比法销售余额百分比法账龄分析法直接转销法选择是否显示现金折扣或输入发票的提示信息系统会在 单据结算 中显示 可享受折扣 和 本次折扣 并计算可享受的折扣 显示发票提示信息 如该客户的信用额度余额 以及最后的交易情况 应收款管理 初始设置 设置基础信息凭证科目的设置基本科目设置 核算应收款项时经常用到的科目控制科目设置 产品科目的设置 结算方式科目的设置为每种结算方式设置一个默认的科目 以便在应收账款核销时 直接按不同的结算方式生成相应的账务处理中所对应的会计科目 应收款管理 初始设置 设置基础信息坏账准备设置坏账准备期初余额第一次使用时设置 以后年度自动生成与总账坏账准备期初余额相等坏账准备科目对方科目提取比率 应收款管理 初始设置 设置基础信息设置账龄区间设置报警级别设置存货分类和档案设置单据的类型发票和应收单分别记录哪些业务 有什么不同 应收款管理 初始设置 期初数据录入按单据录入应收账款余额通过发票录入预收账款余额通过收款单录入其他费用通过应收单录入与总账对账 应收款管理 期初数据录入 157600与总账应收款余额相等 普通销售发票 专用销售发票 应收单 案例 华兴公司2006年的应收期初余额如下 四 应收系统的日常业务 1 单据处理2 票据管理3 转账处理4 坏账处理 其他处理与查询 四 应收系统的日常业务 1 单据处理 应收单据 收款单 核销处理 应收单据处理 应收款管理 日常业务处理 单据输入 单据制证 单据审核 单据查询 1 2006年1月15日 向 北京天益公司 销售 甲产品 2台 无税单价为1900元 增值税率为17 销售专用发票号码 5678900 2 2006年1月15日 向 伟达公司 销售 甲产品 5台 无税单价为1980元 增值税率为17 销售专用发票号码 5678988 3 2006年1月16日 向 上海邦立公司 销售 乙产品 2台 无税单价为510元 增值税率为17 销售专用发票号码 5678901 以转账支票代垫运费120元 案例 1月华兴公司的发生了如下业务 4 2006年1月18日 发现2006年1月16日所填制的向 上海邦立公司 销售 乙产品 2台 无税单价为510元 增值税率为17 的 5678901 号销售专用发票中的无税单价应为512元 5 2006年1月18日 发现2006年1月15日 5678900 号销售专用发票填制错误应删除 6 1月22日 收到银行通知 收到上海邦立公司以信汇的方式支付的购买乙产品2台 货税款及代垫运费款为1500 四 应收系统的日常业务 1 单据处理2 票据管理3 转账处理4 坏账处理 其他处理与查询 四 应收系统的日常业务 1 单据处理2 票据管理 商业承兑汇票 银行承兑汇票进行日常的业务处理 所有涉及票据收入 贴现 背书 转出 计息 结算等处理 四 应收系统的日常业务 贴现 指持票人因急需资金 将未到期的承兑汇票背书后转让给银行 贴给银行一定利息后收取剩余票款的业务活动 背书转出计息结算 四 应收系统的日常业务 贴现背书 当无法支付其他单位的欠款时 可以将自己拥有的票据背书 冲减自己的应付款 转出计息结算 四 应收系统的日常业务 贴现背书转出 当票据到期 而承兑单位无力付款时 应该将应收票据转入应收账款计息结算 四 应收系统的日常业务 贴现背书转出计息 票据分为带息票据和不带息票据 如果票据是一张带息票据就需要对其进行计息处理 结算 四 应收系统的日常业务 贴现背书转出计息结算 当票据到期 持票收款时 执行票据结算处理 进行票据结算时 结算金额不是票据余额 而是通过结算实际收到的现金等 案例 1 新增结算方式 商业承兑汇票 和 银行承兑汇票 2 2006年1月2日 收到北京天益公司签发并承兑的商业承兑汇票一张 NO 345612 面值为7020元 到期日为2006年3月2日 3 2006年1月3日 收到明兴公司签发并承兑的商业承兑汇票一张 NO 367809 面值为7020元 到期日为2006年1月23日 案例 4 2006年1月31日 将2006年1月2日收到的北京天益公司签发并承兑的商业承兑汇票 NO 345612 到银行贴现 贴现率为6 5 2006年1月23日 将2006年1月3日收到的明兴公司签发并承兑的商业承兑汇票 NO 367809 结算 四 应收系统的日常业务 1 单据处理2 票据管理3 转账处理4 坏账处理 其他处理与查询 四 应收系统的日常业务 转账处理的几种类型 应收冲应收 预收冲应收应收冲应付红票对冲 四 应收系统的日常业务 应收冲应收指将一家客户的应收款转到另一家客户中 通过应收冲应收功能将应收账款在客商之间进行转入 转出 实现应收业务的调整 解决应收款业务在不同客商间入错户或合并户问题 预收冲应收应收冲应付红票对冲 四 应收系统的日常业务 应收冲应收预收冲应收通过预收冲应收处理客户的预收款 红字预收款 与该客户应收欠款 红字应收 之间的核销业务 应收冲应付红票对冲 四 应收系统的日常业务 应收冲应收预收冲应收应收冲应付用客户的应收账款来冲抵供应商的应付款项 系统通过应收冲应付功能将应收款业务在客户和供应商之间进行转账 实现应收业务的调整 解决应收债权与应付债务的冲抵 红票对冲 四 应收系统的日常业务 应收冲应收预收冲应收应收冲应付红票对冲红票对冲可实现客户的红字应收单据与其蓝字应收单据 收款单与付款单中间进行冲抵的操作 案例 1 2006年1月31日 经三方同意将1月16日形成的应向 北京天益公司 收取的货税款及代垫费用款728 4元转为向明兴公司的应收账款 2 2006年1月31日 经双方同意 将伟达公司2006年1月22日购买 甲产品 5台的货税款11583元用预收款冲抵 3 2006年1月31日 经双方同意 将期初余额中应向明兴公司收取的运费500元用红票冲抵 四 应收系统的日常业务 1 单据处理2 票据管理3 转账处理4 坏账处理 其他处理与查询 坏账处理 应收款管理 日常业务处理 计提坏账准备 坏账收回 坏账发生 生成输出催款单 案例 1 2006年1月24日 将1月16日形成的应向明兴公司收取的应收账款728 4元 其中货款608 4元 代垫运费120元 转为坏账 2 2006年1月31日 收到银行通知 电汇 收回已做为坏账处理的应向明兴公司收取的应收账款728 4元 注意 在坏账收回处理中收款单不进行审核处理 制单处理应收单制单结算单制单坏账制单转账制单汇兑损益制单 应收款管理 日常业务处理 汇兑损益设置 选择汇兑损益的处理方法进行汇兑损益处理月末结账销售系统已结账总账未结账 应收款管理 日常业务处理 四 应收系统的日常业务 1 单据处理2 票据管理3 转账处理4 坏账处理 其他处理与查询 一 应收款管理系统概述二 应用前的准备三 应收款管理的初始设置四 应收款管理日常业务处理 第8章应付款管理系统 一 应付款管理系统概述二 应用前的准备三 应付款管理的初始设置四 应付款管理日常业务处理 一 应收款管理系统概述二 应用前的准备三 应收款管理的初始设置四 应收款管理日常业务处理 与其他模块的关系 一 系统概述 应付款管理系统 主要用于核算和管理供应商往来款项 通过发票 其它应付单 付款单等单据的录入 记录采购 进口业务及其他业务所形成的对企业的往来账款 进行综合管理 及时 准确地提供供应商的往来账款余额资料 提供各种分析报表 如账龄分析表 欠款分析情况等 通过各种分析报表 帮助您合理地进行资金的调配 提高资金的利用效率 一 系统概述 详细核算与简单核算 详细核算 应用方案 1 记录应付款项的形成 2 处理应付项目的付款及转账情况 3 对应付票据进行记录和管理 4 随应付项目处理过程自动生成凭证 向总账系统进行传递 5 对外币业务及汇兑损益进行处理 6 提供针对多种条件的各种查询及分析 一 系统概述 详细核算与简单核算 简单核算 应用方案 1 接收采购系统的发票 对其进行审核 2 对采购发票进行制单处理 传递到总账系统 一 应收款管理系统概述二 应用前的准备三 应收款管理的初始设置四 应收款管理日常业务处理 二 应用前的准备1 档案整理2 账套准备3 期初余额整理 二 应用前的准备1 档案的整理 存货档案 计量单位 供应商档案 会计科目 二 应用前的准备1 档案的整理2 账套准备 建立企业核算账套 分配操作员权限 二 应用前的准备1 档案的整理2 账套准备3 期初余额整理 系统启用前未处理完的所有供应商的应付账款 预付账款 应付票据 三 应付系统的初始设置 1 基本科目 结算方式科目2 账龄区间3 本单位开户银行4 期初余额录入 案例 华兴公司2006年的应付期初余额如下 四 应付系统的日常业务 1 单据处理2 票据管理3 转账处理4 其他处理与查询 四 应付系统的日常业务 1 单据处理 应付单据 付款单 核销处理 案例 1月华兴公司的发生了如下业务 1 2006年1月15日 从北京无忧公司采购钢材10吨 原币单价为1200元 增值税率为17 采购专用发票号码是668801 2 2006年1月15日 从杰信公司采购油漆20桶 原币单价为110元 增值税率为17 采购专用发票号码是8909 运费90元 3 2006年1月16日 向北京无忧公司采购钢材20吨 原币单价为980元 增值税率为17 采购专用发票号码是2302 4 2006年1月18日 发现2006年1月16日 向辽宁大为公司采购钢材 0002 号采购发票填制错误 应删除 5 2006年1月22日 以转账支票支付向北京无忧公司购买钢材10吨的货税款13104元 6 2006年1月23日 发现2006年1月22日所填制的以转账支票支付向无忧公司购买钢材50吨的货税款57915元有错误 需删除该张付款单 四 应付系统的日常业务 1 单据处理2 票据管理3 转账处理4 其他处理与查询 四 应付系统的日常业务 1 单据处理2 票据管理 商业承兑汇票 银行承兑汇票进行日常的业务处理 所有涉及票据开具 结算 转出 计息等处理 四 应付系统的日常业务 结算 当票据到期 持票收款时 执行票据结算处理 进行票据结算时 结算金额不是票据余额 而是通过结算实际收到的现金等 转出计息 四 应付系统的日常业务 结算转出 由于某种原因导致票据不能结算 需要重新恢复应付账款计息 四 应付系统的日常业务 结算转出计息 票据分为带息票据和不带息票据 如果票据是一张带息票据就需要对其进行计息处理 案例 1 2006年1月2日 向大为公司签发并承兑的商业汇票一张 NO 56121 面值57915元 到期日为2006年6月2日 2 2006年1月3日 向杰信公司签发并承兑的商业承兑汇票一张 NO 56561 面值为23400元 到期日为2006年1月23日 3 2006年1月23日 将2006年1月3日向杰信公司签发并承兑的商业汇票 NO 56561 结算 四 应付系统的日常业务 1 单据处理2 票据管理3 转账处理4 其他处理与查询 四 应付系统的日常业务 转账处理的几种类型 应付冲应付预付冲