【资金制度】证券有限责任公司资金管理暂行办法WORD页.doc

精选资料证券有限责任公司资金管理暂行办法第一章 总则第一条 为加强公司资金的规范管理，加速资金周转，提高资金使用效率，有效控制和防范风险，根据国家法律、法规的有关规定，结合公司资金管理工作的实际情况，特制定本办法。 第二条 本办法所称资金管理工作包括：资金计划管理、自营资金管理、客户资产管理业务资金管理、对外融资管理、内部资金往来的管理和费用及其它资金管理等。有关客户交易结算资金的管理办法另行制定。 第三条 公司的资金管理坚持计划性、统一性、安全性、流动性和效益性的原则。计划性是指公司资金的筹集、使用实行计划管理； 统一性是指按照公司的资金计划对各部门的资金实行统一管理，保证公司资金的进出、调拨都由财务部门办理，严禁资金的财务体系外循环；安全性是指保证资金的存放安全、结算安全和投放安全；流动性指及时满足公司对资金的合理需求，用活闲置资金，调拨合理；效益性是指高效规范运作资金，降低资金成本，为公司获取最大经济效益。第四条 公司财务管理总部是公司资金的主管部门，对公司系统内的资金管理工作实行统一领导，负责制定和组织实施各项资金管理制度，指导分支机构和各资金使用部门的资金管理工作。各分支机构财务部为分支机构资金集中管理部门。 第五条 公司资金管理实行权限审批制度，越级审批必须有书面授权。 第二章 资金计划管理第六条 公司各部门及各分支机构应在每年年初根据董事会下达的经营计划编制资金计划报财务管理总部，财务管理总部根据公司的年度任务、经营发展规划、资金来源及资金效益状况进行综合平衡后，确定资金预算，报总裁办公会议审批。资金调拨按经总裁办公会议审核批准的资金预算执行。第七条 公司各部门及分支机构所需营运资金由财务管理总部按资金性质分别予以核定和调拨。各部门及各分支机构之间严禁进行私自的资金往来，如确需进行调拨，由资金调入部门填写资金内部调拨申请，资金调出部门在资金内部调拨申请上签署同意意见后，经财务管理总部审核同意，报公司领导审批。第八条 公司每季度对资金运用的效益进行评估：结合各类业务的特点对每类业务资金的投入产出比进行计算，并据此修订资金计划，减少效益较差的业务的资金占用，确保资金资源配置到效益较好的业务中去。第九条 公司每季度对公司的信用风险进行评估：一是根据业务发展状况，对公司总体负债规模的合理性进行评价，确保公司整体经营的安全；二是对每笔融资业务的运作情况进行跟踪，如涉及该笔资金运作的各项风险因素发生变化，则确定是否继续融资，并报分管副总裁或总裁批准。第三章 自营资金的管理第十条 自营资金是指公司用于买卖上市证券以及国家主管部门认定的其他证券的资金。上市证券指在证券交易所和银行间市场挂牌交易的证券，包括人民币普通股、基金券、认股权证、国债、公司或企业债券等。 第十一条 公司自营资金的规模占净资产的比例不得超过中国证券监督管理委员会规定的比例，公司自营资金的来源主要是公司的自有资金。 第十二条 自营资金实行操作与划转分开的原则。自营资金的操作由公司自营业务部门负责，自营账户的开设、销户由公司财务管理总部负责办理，自营资金的划转由财务管理总部和自营业务部门共同办理。1、资金由自有资金账户转入自营账户，应由自营业务部门签字后，由财务管理总部负责人签字，方可办理划转；2、资金在自营业务部门账户间划转，应由自营业务部门负责人签字后，由财务管理总部负责人签字，方可办理划转；3、资金由自营账户调回自有资金账户，应由自营业务部门负责人签字后，由财务管理总部负责人签字，方可办理划转；4、资金对外支付，应由自营业务部门负责人签字后，由财务管理总部负责人签字，并经公司分管副总裁签字后，方可办理支付。第四章 客户资产管理业务资金管理第十三条 客户资产管理业务资金是指公司接受客户委托而代其管理及操作的资金。其中:定向资产管理业务，应使客户资产与公司自有资产、不同客户的资产相互独立，对不同客户的资产分别设置账户、独立核算、分账管理。集合资产管理业务，应使集合资产管理计划资产与公司自有资产、集合资产管理计划资产与其他客户的资产、不同集合资产管理计划的资产相互独立，单独设置账户、独立核算、分账管理。第十四条 客户资产管理业务资金的来源应符合中国证券监督管理委员会颁布的证券公司客户资产管理业务试行办法规定，由资产管理总部筹集，财务管理总部提供协助。客户资产管理业务的合同由资产管理总部按照公司审批权限经批准后负责对外统一签订，合同文本统一交公司总裁办管理，并抄送财务管理总部。第十五条 客户资产管理业务资金的操作和划转实行分开的原则。客户资产管理业务资金的操作由资产管理总部负责，定向客户资产管理业务账户的开立、销户由客户自行办理,集合资产管理业务账户由财务管理总部办理，并对不同客户的资产分别设置账户、独立核算、分账管理。客户资产管理业务资金的调拨应区分定向资产管理业务和集合资产管理业务办理:1、定向资产管理业务的资金调拔比照客户交易结算资金办理:（1）资金由公司总部转入营业部，应由资产管理总部负责人签字后，由客户资金存管中心负责人签字，方可办理划转；（2）资金在资产管理总部账户间划转，应由资产管理总部负责人签字后，由客户资金存管中心负责人签字，方可办理划转；（3）资金由营业部调回公司总部，应由资产管理总部负责人签字后，由客户资金存管中心负责人签字，方可办理划转；（4）资金对外支付、管理费收入的划转，应由资产管理总部负责人签字后，由财务管理总部负责人签字，并经公司分管副总裁签字后，方可办理支付。2、集合性客户资产管理业务的资金调拔：（1）资金的归集、划入、划出资产托管机构应由资产管理总部负责人签字后，由财务管理总部负责人签字，方可办理划转；（2）资金由公司总部转入营业部，资金在资产管理总部账户间划转，资金由营业部调回总部，比照定向资产管理业务进行资金划转；（3）资金对外支付、管理费收入的划转，应由资产管理总部负责人签字后，由财务管理总部负责人签字，并经公司分管副总裁签字后，方可办理支付。第五章 对外融资管理第十六条 公司的对外融资包括同业拆借、对外借款等。拆借资金主要用于弥补公司短期头寸的不足；对外借款主要用于弥补公司营运资金的不足。 第十七条 对外融资一律由公司财务管理总部统一办理，各营业部和其他部门严禁办理对外融资、担保等业务。 第十八条 公司的对外融资实行决策与执行分开的原则。财务管理总部年初根据公司的业务发展规划会同相关业务部门，拟定融入资金的规模、来源渠道及融姿方式，报公司总裁办公会议审批。在经办具体融资业务时，财务管理总部以书面签报的方式就融资的数额、方式等具体事项报经分管副总裁或总裁批准。 第十九条 对外融资要坚持配比原则。即长期资金运用应使用长期资金来源解决，短期资金运用应使用短期资金来源解决。第六章 内部资金往来的管理 第二十条 因业务发展需要，各部门和各分支机构可向公司财务管理总部借款。借款利率由财务管理总部统一确定，借款期限由借款部门与财务管理总部协商确定。 第二十一条 公司各部门和各分支机构向财务管理总部申请借款，须于月底前将借款计划报财务管理总部，并写明借款金额、期限和借款事由等，财务管理总部在合理匡算头寸后确定并通知借款部门。如同意借款，由借款部门填写内部借款申请单，报分管副总裁或总裁批准后由财务管理总部办理借款手续，并具体确定借款金额、期限、利率等。内部借款合同一式两份，由借款部门和财务管理总部各执一份。 第二十二条 借款双方必须严格执行合同条款，按期划付资金，借款期满利随本清。若需展期，借款部门需提前20天交展期申请并说明原因，经财务管理总部同意后办理展期手续，否则按违约处理。 第二十三条 公司各部门和各分支机构借款履约情况将作为年终工作考核的内容之一。第七章 费用和其它结算资金管理 第二十四条 公司的费用资金实行预算管理的原则，即公司总部和各分支机构的费用资金支付限定在预算的范围之内。 第二十五条 公司费用资金的支付实行权限审批制度，具体按照公司费用报销办法的有关规定执行。 第二十六条 公司结算资金的管理主要是指应收、应付款的管理，具体包括应收款项、应付款项、应交税金、应付工资、预提费用等。公司应在不损害公司信誉的前提下，合理调度资金，增加可使用资金头寸，提高资金的周转率。第八章 保密和报告制度 第二十七条 财务管理总部以及其他涉及资金管理的人员不得对外和对内部无关人员透露公司资金情况。如有违反，视情节轻重严肃处理。 第二十八条 公司员工不得打探不属自己负责管理