（科学技术哲学专业论文）企业社会责任的实现途径研究：——以交通系统企业为例.pdf

m 誓 ( 气 荔 j ， 合肥工业大学 本论文经答辩委员会全体审查，确认符合合肥工业大学硕士论文 质量要求。 答辩委员会签名：( 工作单位、职称) 捅冽妩 。 安徽中医学院教授 委员： 导师： 合肥工业大学副教授 合肥工业大学 副教授 私现 b p 。j 3 _ 0 气 毒 曹 叫 、 9 1 独创性声明 本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作 及取得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标志和致谢的地方 外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为 获得金壁王些太堂或其他教育机构的学位或证书而使用过的材 料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了 明确的说明并表示谢意。 学位论文作者签字：疹g l签字日期：9 - o ，。年仁月z 尸日 学位论文版权使用授权书 本学位论文作者完全了解金胆王些太堂有关保留、使用学位 论文的规定，有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和 磁盘，允许论文被查阅或借阅。本人授权金蟹王些太堂可以将学 位论文的全部或部分论文内容编入有关数据库进行检索，可以采用影 印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。 ( 保密的学位论文在解密后适用本授权书) 学位论文者签名：爹友 苎字日? ：掣年髟月彳日 年月日 学位论文作者毕业后去向： 工作单位： 通讯地址： 3 导师签 签字 电话： 邮编： _ 0 、一 了 p 一 企业社会责任的实现途径研究 一一以交通系统企业为例 捅要 为实现社会与国家的可持续发展，国家投入了大量的资金到固 定资产投资和铁路、公路、机场等基础设施建设，新一轮的基础设 施建设正在全国各地展开。交通系统企业的建设和发展成为当前阶 段扩大国家内需的重要领域，影响力较强。在国家对交通未来“中 部崛起”、“东向发展”战略的强力推动下，加快交通发展的政策环 境更加有利。 面对国家所提供的这样一个良好的发展环境，交通系统企业应 该是朝着一个很好的态势去发展，但是从目前交通企业生产与服务 实际情况来看却是存在诸多的安全隐患和问题。比如杭州地铁施工 塌陷事故工程中因为建设工期不合理、造价不合理等原因而导致安 全质量出现重大问题。随着工业化和城市化进程的不断加快，交通 系统企业确实在硬件维护和软件服务上遇到了一些客观的压力，导 致无法跟上社会发展进程，但是除却掉自然灾害带来的公共安全事 故，企业也要从自身找找到底是什么原因导致了我们的企业不能持 续做好这些隐患的防御措施，从而导致企业无法实现社会责任。本 文中对原因也做了一些概括，比如：没有完善的标准操作守则、法 律法规不完善、政府推动力不足，舆论导向缺失等等，这些原因对 企业在实现社会责任途径上都造成了一定的阻碍。那么针对这些因 素，交通系统企业应该采取哪些措施去规避这些风险，在促进经济 发展的同时又能考虑到合理性和不造成资源浪费以及注意安全生 产等等问题，使企业沿着健康的轨道发展就成了本文要讨论的核心 问题。 随着经济和社会对交通建设和运输业发展提出的这些更高、更 新的要求，交通系统企业要结合自身行业特点、结合政府支持和其 他相关行业的配合，将自身发展与社会责任相互促进才是新时期交 通系统企业发展的出路 关键词：交通系统：企业社会责任：实现途径：未来发展 4 ，?，=-勺 _ ， t r ， ， ( i - 、 ，? 1 ， ? - 采 f ! j l 弋i r e a l i z a t i o no fc o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y - ac a s es t u d yo ft r a n s p o r t a t i o ns y s t e me n t e r p r i s e a b s t r a c t t oa c h i e v et h es u s t a i n a b l ed e v e l o p m e n to fs o c i e t ya n ds t a t e ，t h e s t a t ei n v e s t e dal o to fm o n e yi n t of i x e da s s e t si n v e s t m e n ta n d r a i l w a y s ，h i g h w a y s ，a i r p o r t sa n do t h e ri n f r a s t r u c t u r ec o n s t r u c t i o n ，a n e wr o u n do fi n f r a s t r u c t u r ec o n s t r u c t i o ni s a c r o s st h e c o u n t r y t r a n s p o r t a t i o ns y s t e mc o n s t r u c t i o na n dd e v e l o p m e n to fe n t e r p r i s e s b e c o m ea ni m p o r t a n ts t a g eo f t h ee x p a n s i o no fn a t i o n a la r e a so f d o m e s t i cd e m a n d ，s t r o n gi n f l u e n c e t h ef u t u r eo ft r a n s p o r t a t i o ni n t h e c o u n t r y ，r i s e o fc e n t r a lc h i n a ”，”e a s tt ot h e d e v e l o p m e n t s t r a t e g y ，d r i v e nb ys t r e n g t h ，s p e e du pt r a n s p o r tp o l i c ye n v i r o n m e n t m o r ef a v o r a b l ed e v e l o p m e n t t h ef a c eo fs u c hc o u n t r i e st h a tag o o dd e v e l o p m e n te n v i r o n m e n t ， t r a n s p o r t a t i o ns y s t e m ss h o u l db em o v i n gi nag o o db u s i n e s ss i t u a t i o n t od e v e l o p ，b u tt h ep r o d u c t i o nf r o mt h ec u r r e n tt r a f f i cs i t u a t i o na n d t h es e r v i c ea c t u a l l yi s ，t h e r ea r em a n ys e c u r i t yr i s k sa n dp r o b l e m s s of o rt h e s ef a c t o r s ，t h et r a n s p o r ts y s t e mw h i c hm e a s u r e sc o m p a n i e s s h o u l dt a k et oa v o i dt h e s er is k s ，i np r o m o t i n ge c o n o m i cd e v e l o p m e n t w h i l et a k i n gi n t oa c c o u n tt h er e a s o n a b l ea n dn o taw a s t eo fr e s o u r c e s a n da t t e n t i o nt os a f e t ya n ds oo n w i t ht h ee c o n o m i ca n ds o c i a ld e v e l o p m e n to nt h et r a n s p o r t a t i o n c o n s t r u c t i o na n dt r a n s p o r tt h e mr a i s e dh i g h e ra n dn e wr e q u i r e m e n t s ， e n t e r p r i s e s s h o u l dc o m b i n et h e i rt r a n s p o r t a t i o ns y s t e mc h a r a c t e r i s t i c s o ft h ei n d u s t r y ，w i t hg o v e r n m e n ts u p p o r ta n dc o o p e r a t i o no fo t h e r r e l a t e di n d u s t r i e s ，s e l f d e v e l o p m e n ta n ds o c i a lr e s p o n s i b i l i t yw i l l p r o m o t ee a c h o t h e rb e f o r en e wb u s i n e s sd e v e l o p m e n ti st h ew a y t r a f f i cs y s t e m k e y w o r d s ：t r a n s p o r ts y s t e m ；c o r p o r a t es o c i a lr e s p o n s i b i l i t y ； a p p r o a c h ；f u t u r ed e v e l o p m e n t 5 t ， k k f _ 致谢 论文的创作是艰辛的，如同一个生命的成长历程，从孕育 到成形需要主体自身积极地、不断地汲取养分，还要外部“阳 光一的温暖。我的这篇硕士学位论文从论文选题、框架到具体 论点，以及写作的进展，直到定稿，每一环节都凝结着我的恩 师吴椒军教授的心血与智慧。三年来，在他一如既往的教诲和 关爱下促使我成长和进步，给我提供了各种对论文有帮助的各 种资料，并对我的开题、论文写作中提出了关键问题，我的论 文每次交上去后吴教授都仔细阅读后为我指点迷津，帮助我开 拓研究思路、精心点播，同时也给出了很多建议，在这种关心 下使我在较短的时间内完成我的基本目标；导师执着严谨的治 学风范、从容奋进的生活态度、以及每回循循善诱的交流谈话 给我鞭策，我学术上的成长有赖于他的支持和厚爱。 感谢我的父母给予我生活、学习上的无私奉献，全力投资。 感谢各位人文学院的老师在我的学习过程中付出了汗水，非常 感谢万伦来、茆诗珍、李才华等老师在我学习中给予的帮助和 重要的点拨与指导。 最后，我还参考和引用了国内外学者的研究成果。在此， 一并向他们表示由衷的感谢! 学无止境，人生的价值就在于不 断追求! 我不会辜负各位恩师、亲人和朋友的期望1 6 作者：李曼 2011 年3 月 ， ， - o - 文 目录 第一章导言8 1 1 研究背景8 1 2 国内外企业社会责任的实现途径研究现状10 1 2 1 国内外对于企业社会责任内涵的研究过程1o 1 2 2 国外企业社会责任途径的研究现状i5 1 2 3 国内企业社会责任途径的研究现状17 1 3 研究目的及意义。2o 1 3 1 研究目的20 1 3 2 研究意义21 1 3 3 我国研究企业社会责任的意义23 第二章企业社会责任出现缺失的原因及实现的必然性25 2 1 企业社会责任出现缺失的原因25 2 1 1 企业社会责任出现缺失的客观原因25 2 1 2 企业社会责任出现缺失的主观原因27 2 2 企业社会责任实现的必然性2 8 第三章交通系统企业实现社会责任的必要性和重要性30 3 1交通系统企业的特殊性30 3 2 目前交通系统企业存在的社会责任缺失31 3 3 交通系统企业实现社会责任的必要性3 2 3 4 交通系统企业实现社会责任的重要性3 3 第四章交通系统企业实现企业社会责任的途径35 4 1 交通系统企业实现社会责任在硬件上的途径35 4 1 1 引进更新的硬件设施设备35 4 1 2 提高建设质量，完善配套设施3 6 4 2 交通系统企业实现社会责任在软件上的途径：3 6 4 2 1 落实和完善企业社会责任绩效指数系统36 4 2 2 加强企业内部管理37 4 2 3 通过增强宣传力度加大员工归属感38 4 2 4 增加立法多样化并强化执法力度3 9 第五章交通系统企业未来面临的新环境及对策41 5 1 交通系统企业未来可能面临的新环境4 1 5 2 交通系统企业未来的经营对策4 2 第六章结束语46 参考文献4 8 附录51 7 ， _ ， n q i 第一章导言 企业的社会责任是社会经济发展下的客观产物，并且随着现代 经济的发展被提到了一个日益重要的位置。企业的社会责任不仅表 现为维护股东的利益，还需要维护员工、客户、供应商、社区等其 他企业利益相关者的利益。近几年，随着越来越多的跨国公司进驻 中国，对中国的许多企业提出了企业社会责任的要求。相对国际质 量管理体系和环境管理体系标准而言，企业社会责任对于企业显得 相对抽象一些。随着国际间客户往来的不断增加，有些企业逐渐开 始了解到社会责任的相关内容，并意识到企业社会责任对企业形象 打造与提升、诚信提升、提高竞争力等方面具有重要的战略意义。 企业的社会责任就好像是企业与社会的一份“契约，企业有 义务向社会提供优质的产品和服务，但是这一“契约 很显然不符 合现代社会经济发展，它被赋予了更深层次的内涵，包括：人权、 环境保护、资源合理利用、劳工权利、法律遵守、公众关系维护、 关注社会弱势群体，推动社会和谐发展等等。如何有效和全面系统 地实现这些企业社会责任，大部分企业目前也只是单纯依靠聘请专 业的顾问机构来达成要求，要想跟上现代经济发展的脚步并且适应 现代经济的竞争并且能够与这些大型跨国企业抗衡，光依赖顾问公 司的帮助是远远不够的，单单凭借着调研报告和短时间接触做出来 的方案很多时候也只是治标不治本，要真正通过实现企业社会责任 来提高我国企业的竞争力，关键还是要找到适合自身发展并且具有 自身特色的社会责任实现道路，只有这样我们的企业才能不依赖盲 目效仿那些跨国企业而走出一条适合我国国情的社会责任道路。 1 1 研究背景 在社会经济的发展中，企业作为极为重要的社会细胞，其经营 行为给社会带来越来越深刻的影响。在欧美国家，早在18 世纪， 亚当斯密就在国富论中指出企业应该承担相应的社会责任。 上世纪七八十年代，这些国家也掀起了呼吁企业承担社会责任的浪 潮，并纷纷通过立法的形式加以确定。彼得德鲁克在管理一一 任务、责任、实践中还特别说到企业首先必须把自己的事情做好， 这是企业承担和履行社会责任的前提与载体。现代企业的竞争中， 8 企业的经济增长方式在转变，要学会妥善处理好企业在行业之间、 与内部员工之间以及与生态链等其他环节之间的关系，企业需要在 价值链的层面上不断提升，在行业中和谐竞争，善待员工、有效服 务社会。面对这些需要企业充当的种种角色，越来越多的企业开始 意识到社会责任的实现需要找到途径，比如出台相关约束条例或者 通过其他监督手段等等，在这种需求的推动之下世界各国陆续出台 了很多关于企业社会责任的标准和规定。可以说未来企业如果不遵 守社会责任标准将随时面临被市场淘汰的危险，所以对企业的社会 责任研究和实现的途径成为了摆在企业面前一项重要的课题，我国 也逐渐关注这一领域的发展，并且有很多企业也开始投入到社会责 任的实现途径中。例如： 国家电网：企业社会责任的报告中提到，十一五期间，国 家电网从20 0 6 年起主动实施农村“户户通电工程，累计解决了 13 4 万无电户、5 0 9 万无电人口的用电问题；累计公益捐助超过1 5 亿元，并发起成立了能源行业首个非公募基金会一“国家电网公益 基金会，三次获得“中华慈善奖，公司申报的“大型电网企业全 面社会责任管理”成果获得了第十五届国家级企业管理现代化创新 成果一等奖，此报告也成为我国首个入选哈佛大学商学院的企业社 会责任案例。1 另外还有很多大型企业相继发布企业社会责任报告：在2 0 0 9 年， 中国平安发布的企业社会责任报告中，该集团副董事长兼副首席执 行官孙建一表示，平安将在3 至5 年内搭建起健全、系统的企业社 会责任管理体系，开展企业社会责任文化建设，并且引入p r i ( 负责 任投资) 原则，将e s g ( 环境、社会和治理) 因素引入到投资分析和决 策过程中去。2 天津港首次对外发布其2 0 0 8 年企业社会责任报告， 该报告反映了公司在诚信经营、科学管理、节能减排、生态环保、 员工权益保护、公益事业等方面履行社会责任的状况和所获得的卓 越绩效。3 苏宁电器在其上市五周年之际发布由国际权威认证机构 必维国际检验集团认证的2 0 0 8 年企业责任报告，并且将社会责 任纳入企业日常经营工作范畴。4 中国移动公司在0 8 年雪灾的时候，面对很多地区电力阻断以 及交通堵塞的困难，迅速做出反应，集合各方资源全力投入到抢险 救灾的工作当中，那一年的冬天我们在电视和报纸上总是看到中国 1 国家电网公司2 0 10 社会责任报告，科技日报，2 01 1 年2 月l6r 2 杜雅文：中国平安发布企业社会责任报告，中国证券报，2 0 0 9 年4 月2 1 日。 3 刘杨：天津港首次发布企业社会责任报告，证券时报，2 0 0 9 年4 月3 0 日 李松伟；苏宁发布中国首份零售业企业社会责任报告，腾讯科技，2 0 0 9 年7 月 2 0 日 9 移动的员工在抢险第一线的大无畏精神，甚至有的员工为了保障受 灾地区人民的通信正常而献出了自己的生命。正是因为这些勇于奉 献员工，让中国移动公司受到了各大媒体和群众的热烈赞誉。 这些大型企业的行动充分说明了我国在履行企业社会责任上 所付出的努力，并且也取得了一定的成绩。但是我国目前还是有很 多企业还没有形成社会责任的概念，他们的目光只局限于企业的经 营业绩和利润，不顾广大人民群众的生命安危，做出违法国家法律 法规和违背道德的行为。比如继三鹿奶粉的三聚氰胺事件后爆出了 “皮革奶”事件、双汇公司的“瘦肉精 事件、苹果手机在中国的 代理厂苏州联建科技有限公司137 名员工正己烷中毒事件，至今中 毒员工没有获得来自公司和代理商的赔偿，因为要获得赔偿的前提 条件是与公司解除劳动合同关系。而作为发包公司的苹果总部始终 没有积极应对这一事件。另外那些大型的跨国经营企业沃尔玛和家 乐福虚标价格标签事件以及后来连带爆发的国内各类大中型超市 价格差异事件，这些都是近两年发生在我们身边的违背社会责任的 事件。通过这些现象我们看到在追逐利益面前，不仅仅是国内那些 企业，就连一向标榜着绿色环保、制度完善的那些跨国大型企业也 纷纷加入了这一“缺德的行列。这些跨国企业内部弊病的暴露更 让我们认识到不能盲目相信这些企业外在的宣传，更不能盲目效仿 这些企业的所有做法，这种企业为追求利润最大化的短期行为将造 成对企业和国家名誉的损害，也使企业与人民之间的矛盾不断深 化，使经济秩序受到严重影响。因此，如何让这些企业自觉承担社 会责任，并且制定出切实有效的监督体系，对我国研究企业社会责 任实现途径研究有着深远的意义。 1 2 国内外企业社会责任的实现途径研究现状 1 2 1 国内外对于企业社会责任内涵的研究过程 企业社会责任的提出是在经济不断发展下的历史产物，对企业 社会责任的研究大致经过自我责任、经济责任、法律责任、社会大 众责任这四个阶段，2 0 世纪初在美国提出了企业社会责任( c sr ， c o r p o r a t e s o cia 1r es p o nsibi1ity ) 的概念。这个概念之所以引 起人们的关注也是受当时的国情所影响，那时候企业发展速度不断 加快，规模也在不断地壮大，可是与此同时也不断暴露出了很多的 社会问题。很多中小企业渐渐被少数大型企业兼并，社会上的资源 也逐渐被少数人拥有。按道理来说，企业的壮大应该有利于降低成 1 0 本和开发利用更为先进的技术，为社会提供更加优质的产品和服 务。但是结果却没有向着人们期望的方向发展，而是这些企业形成 垄断形式后，干预市场价格，通过限制规定排挤实力较弱的企业， 这些不公平的竞争导致了市场经济的混乱，消费者的利益受到极大 的侵害。针对这些现象的发生，当时很多的思想激进的学者和管理 者开始意识到企业在硬件上发展壮大的同时还需要提升“软件 的 力量，通过这种“软件”引导企业生产发展沿着健康的轨道行进。 将之前仅仅局限于经济利益为首的观念转变过来，使企业将眼光投 向更多社会问题并积极配合解决，企业在社会发展进程中的角色开 始变的多元化起来。19 53 年，伯文( h b o w e n ) 首次给c s r 给出明 确定义：商人按照社会的目标和价值，向有关政策靠拢，作出相应 的决策，采取理想的具体行动和义务。1 戴维斯( d a yis k ) 认为， 随着时代的变迁，社会对于企业的期望水准不断提高，企业的社会 角色也随着扩大，企业不可避免地须承担社会责任。2 早期对企业社 会责任的研究主要有两种理论：层次理论和相关利益人理论。 首先是层次理论，这是卡洛尔( c a r r o1 1 ) 提出的关于企业社 会责任的层次责任模型而得来的。他说：“企业的社会责任囊括了 经济责任、法律责任、伦理责任和自由决定的责任。卡洛尔的这 种划分将全部的社会责任进行了细化，也让人更好的加以区分来 看。 接下来卡洛尔对每一种责任进行了解释，他认为经济责任要求 企业为顾客提供有价值的商品和服务，并且使所有者或股东获得利 益。法律责任要求企业在法律和法规允许的范围内经营。伦理责任 要求企业除了满足法律最低要求之外还要满足社会做正确事情的 期望。自由决定责任是除了经济、法律、伦理责任之外，企业自由 判断和选择的为社会作出贡献的责任( 比如慈善责任等) 。这四方 面的责任就类似于一个金字塔，从下而上依次是经济责任、法律责 任、伦理责任和自由决定的责任。3 如图： 1 李政义：企业社会责任【m 】，台北市：巨流图书公司1 9 9 0 年版，第21 页。 2 d a y is k e i t h 。r o b elb l o m s t r o m b u s i n es ss o c ie t y ：e n v i r o n m e n ta n d r es p o i l s i b i1i t y3 r d m n e wy o r k ：m e g r a wh i1l 。1 9 8 4 3 王静、万鹏：企业社会责任要素的消费者认知分析一一基于卡罗尔c s r 金字塔结 构的对比，中国集体经济， 2 0 0 9 年3 0 期。 1 l 踞l - 2 盒宇墨企照杖会责任横溅 卡洛尔的这种责任层次理论为后来的很多学者研究企业社会 责任奠定了思想上的基础，后期衍生出很多专门的派别研究也都是 将层次理论继续细分而来的。 其次是利益相关者理论( sta k e holde rt h eo r y ) 。利益相关者 理论也叫做利害关系者理论。这一观点与层次理论的区别是在于他 认为所有企业管理者应该对企业所有的利益相关者负责，并对特定 的利益相关者有特定的责任。所以，利益相关者理论主要研究企业 和谁利益相关，以及在管理这些关系时应该承担什么样的社会责任 和义务。该理论认为，公司的利益相关者包括股东、债权人、雇员、 消费者、供应商、竞争者、政府、社区等。1 1 李文川、赵辉：卡罗尔c s r 模型的改进及应用，江苏商论，2 0 0 7 年0 4 期。 1 2 从利益相关者理论的发展演进来看，经历了“影响企业生存 ， “参与战略管理”到“参与所有权分配 三个阶段。 对于利益相关者的定义，近期的学者有着不同的定义，涵盖的 范围也相当广泛，包括了股东、员工、管理者、供应商、竞争者、 经销商、顾客、债权人、社区、环境、政府、媒体和社会。根据不 同的分类方式，这些利益相关者被分成不同的领域。 卡罗尔( c a r r o1 1 ) 就认为企业的利益相关者分为内部和外部 两种，其中内部利益相关者包括雇员和所有者，外部利益相关者包 括政府、消费者、自然环境和社区。1 针对这些利益相关者，企业应该履行哪些社会责任，很多学者 和机构也给出了不同的观点： 美国经济发展委员会( c o m m i t t e ef o re c o n o m i cd e v e l o p i n e n t 简称c e d ) 提出c sr 包括三种责任：第一是内圈责任，即有效执行 经济职能；第二是中圈责任，即配合社会价值的变化而执行经济职 能的责任；第三是外圈责任，即积极投入改善社会环境的责任。2 塞西( sethi ) 根据企业对社会需要作反应的行为将社会责任 分为三类：一是社会义务：企业对市场力量和法律约束做出反应的 行为；二是社会责任：符合盛行的社会规范、价值和期望的企业行 为；三是社会回应：企业对变迁的社会需要作长期性准备的行为。 3 我国国内对企业社会责任的研究目前仅仅处于刚起步的阶段， 而企业社会责任理念在我国的传播则与越来越多的国外企业进驻 国内有着非常密切的联系。随着社会责任的推行对企业、社会、环 境都带来了较好的发展，因此也受到了广大群众和政府等相关部门 的关注。企业社会责任的研究已经掀起了全球化的浪潮。国外企业 在不断占领中国市场份额的同时，又通过国际劳动标准等等相 关规定对中国形成贸易壁垒，限制中国企业贸易，借由这些标准打 压中国企业，阻碍了中国经济的发展。所以毫无疑问的，作为发展 中的中国，在面对全球一体化经济发展的大环境，国内企业要在世 界舞台上占有席之地，获得国际社会的关注和支持，就必须把企 业社会责任的理念融入到每个企业发展的战略之中，不断推动企业 社会责任履行，提高企业竞争力。另外在面对国内市场时，如何利 1 a r e c h i ebc a r o l l ，a n nkb u c h h o l t z 企业与社会：伦理与利益相关者管理【m 】黄 煜平译北京：机械工业出版社，2 0 0 4 年版，第3 2 页。 2c e d s o c i a lr e s p o n s i b i l i t i e so fb u s i n e s sc o r p o r a t i o n s 【m 】n e wy o r k ：c o m m i t t e cf o r e c o n o m i cd e v e l o p m e n t 19 71 3s e t h i sp d i m e ns i o n so fc o r p o r a t es o c i a lp e r f o r m a f l c e ：a na n a l y t i c a lf r a m e w o r k 【j 】c a l i f or n i am a n a g e m e n tr e v i e w ，l9 7 5 ( 3 ) ：5 8 6 4 1 3 用科学发展观进行和谐发展一直是我们重视的问题，尤其我党目前 的发展目标是坚持以人为本，全面协调发展战略。利用好国内资源 为社会提供优质产品，更好地服务社会是成为每个企业需要履行的 职责。所以参与到企业社会责任的研究中来对我国经济社会发展显 得尤为重要。 清华大学经管学院教授陈国权在由中国企业家调查系统主办 的“第十四届中国企业家成长与发展调查结果发布暨企业社会责任 研讨会上对企业社会责任进行了归纳：在关于企业社会责任方面， 实际上有一种主流的观点认为，一个负责任的企业家，他需要做好 三个方面的事情。简单的说用英文讲是三个p 。第一个p 就是我们 英文叫经济责任，作为一个企业家来讲，要尽到自己的经济责任， 因为任何企业都是投入产出系统，它的运营要消耗各种自然资源。 企业要提高自己支援利润率，创造更多的财富。一个企业家采取不 同的方式管理，提高运作效率，企业资源不断做强做大，甚至向世 界级企业迈进，就是尽自己的责任。反之如果一个企业投入产生低 下，盲目追求发展，不考虑自身能力，导致企业表面的繁荣，昙花 一现，甚至崩溃，这些都属于没有尽到自己的经济责任。第二个p 就是，p eo ple 人，比如说员工、股东、客户、伙伴，还有民众，还 有国家、社会。我们企业家只要看这些年来成长经历，我们不同时 期的成败，以及改革开放以来我们企业成长的案例，大家都会发现 成功的企业，尤其是这种能够持久健康发展的，它一定是很好的平 衡了股东和员工的利益，平衡了企业与政府、客户，合作伙伴之间 的利益关系的结果。反之，企业没有处理好与其中一种利益相关者 关系，它的关系就会存在炸弹，早晚有一点会爆发出问题。总的来 说企业的存在是有利于大家的收益。对企业社会责任的履行需要企 业家有人文精神。第三个p 就是环境，就是尽到对环境的责任。任 何一个企业都必须关注人类赖以生存的环境，我们的发展不是以牺 牲我们的下一代为代价的。 中国企业管理年鉴( 张彦宁，19 9o ) 指出：“企业社会责任 的内容极为丰富，既有强制的法律责任，也有自觉的道义责任。 李炳毅、李东红( 19 9 8 ) 认为：“企业承担社会责任不应当是被动 的过程，企业承担的社会责任必须纳入到企业的战略规划中，企业 必须根据内外部实际情况选择自己的社会责任战略。 我国政府在早期也提出来企业要平衡好经济责任和社会责任， 两者要均衡发展。早期的中国计划经济下企业只是充当人员安置单 位的角色，国家通过“政府办企业，企业办社会 的方式来解决社 1 4 会问题，在当时环境下起到了一定的作用。但是随着我国市场经济 改革不断深入，这种模式的弊端也越来越突出，企业逐渐形成了一 个“小社会，这不仅影响了企业难以履行其本身的创造财富功能， 同时还使得企业对市场变化反应迟钝，丧失了国际竞争力。 针对这一问题，政府认为社会责任观是以社会为着眼点，认为 企业的目标是二元的，即除了追求经济利益外，还应尽可能地维护 和增进社会利益。根据这一观点，经济利润和社会利益两方面都是 企业的重要目标。一方面，企业不能因为片面强调社会责任而忽视 经济责任( 这是计划经济条件下的典型表现) ；但另一方面，企业 也不能因为片面强调经济责任而忽视、逃避社会责任( 这是导致目 前我国社会经济生活中的最主要的不和谐因素) 。在一些情况下经 济责任与社会责任可能会发生冲突，这就涉及到二者的平衡问题。 二者均衡的途径是：以企业实现生存和再生产为社会责任的约束条 件；以法律和最基本的道德底线为经济责任目标的约束条件；二者 互为约束。 1 2 2 国外企业社会责任途径的研究现状 如果说早期的企业社会责任的研究还只是一种探索和预测，那 么在后期研究中，很多理论都在实践中接受验证和不断完善，人们 对企业社会责任的认识也在不断加深。随着社会不断发展和自身的 进步，企业所面临的外部竞争环境和社会环境也在不断地变化之 中，企业与社会之间的依赖性也在不断地加大，人们对企业社会责 任的理念也发生转变。到199 8 年世界企业可持续发展委员会( w o rld b usin es sc 0 u ncilf o rs usta in a b1ed ev elo p m en t ) 在荷兰的第一 次七国c sr 对话时，认为c sr 是指企业承诺持续遵守道德规范，为 经济发展做出贡献，并且改善员工及其家庭、当地整体社区、社会 的生活品质。2 0o1 年世界企业可持续发展委员会( w b c s d ) 在之前 理论基础上又特别之处c s r 是指企业对社会合乎道德的行为，特别 是指企业在经营上必须对所有利益相关者负责，而不是对股东负 责。1 鉴于以上对企业社会责任的理解，国外目前实现企业社会责 任的途径主要有： 第一，政府设立相关职位，配合推进企业社会责任工作。以英 国为例，20 0 0 年，英国政府在贸易和工业部专门设立主管企业社会 1 企业社会责任一满足变迁中的期望【m 】，台北市：社团法人中华民国企业永续发 展协会，2 0 01 年版，第l2 页 1 5 责任事务的大臣，统一协调政府企业社会责任工作，2 00 5 年又把该 职位提升到国务大臣。通过政府努力下，2 0 01 年3 月，英国首次公 布了企业社会责任政府报告，提出了政府推进企业社会责任工 作计划。1 第二，积极推动社会责任的制度与标准建设。在企业社会责任 制度与标准的建设上，美国是比较早进行相关法律法规规定的国 家。在美国的影响之下，其他的一些欧美国家也陆续创立的自己国 家的企业社会责任的相关规定，比如英国、法国、德国等国家也把 职工的就业环境、自然环境保护等都写入了法律之中。欧盟在199 3 年公布了f m a s ( 环境管理一监察体系) ，并与19 95 年开始实施。e m a s 规定发布企业环境报告书是企业的义务。丹麦于19 95 年首先制定 了世界上第一个有关环境报告书信息披露的法规。瑞典和荷兰则分 别于199 8 年12 月和19 9 9 年1 月把环境报告书的编制规定为对企 业的强制性要求。丹麦、荷兰更规定对环境报告书的第三方认证是 义务。挪威在对商法进行修改时，规定企业在年度的报告中负有披 露环境信息的责任。德国准则协会( din ) 于19 97 年提出了一般环 境信息披露的指导目标，作为企业编制环境报告书的准则。英国注 册环境师协会( a c c a ) 于l99 2 年起实施了环境报告书的表彰制度。 意大利也从对环境报告书的编制进行监控的角度出发，提出了对环 境报告书进行评价的有关规定。 第三，目前在企业内部主要通过实行董事会制度来推进社会责 任的实施。其中对于董事会的结构分为一元制董事会，就是只有董 事会没有监事会，如英美法系的单层制和二元制董事会，就是既有 董事会也有监事会，如大陆法系的双层制度。董事会主要负责决策， 其他相关部门负责社会责任推进工作，通过召开董事会议讨论和跟 进企业社会责任的履行情况。2 现在国外大部门跨国公司都是采取 这种方式，比如u p s 、迪斯尼公司、美国啤酒公司等等。 第四，通过非政府组织和媒体监督对企业进行约束。在国外， 非政府组织和媒体，在监督和促进企业社会责任方面有着非常重要 的作用。多数情况下，如果这些组织和媒体发现有些公司内部存在 违背社会责任的问题时就利用各种手段对企业进行暗访和调查，然 后通过媒体曝光和组织示威等方式要求企业担负起履行社会责任 的义务。刚开始这些问题企业都会否认、反抗，但是经过一个成长 时期后这些企业到最后都会比较自觉自愿地改善内部企业社会责 1 柴海燕：区位优势弱化与武汉城市圈的战略定位，改革与战略，2 0 0 8 年12 期。 2 包国宪、王永纲：建立独立董制度完善公司治理结构，光明日报，2 0 01 年9 月 l0 日 1 6 任的状况，这只是时间的问题。 以耐克公司为例，刚开始的时候曾经被非政府的组织曝光了其 血汗工厂的问题，公司最初极力辩解和否认，也通过委托权威的机 构对企业进行相关的调查来证明企业没有出现非政府组织指出那 些不符合规定的情况。但是经过一段漫长的时间后，耐克公司还是 选择了与非政府组织妥协，加强内部监督机制，改善了员工的生产 工作环境，逐渐得到了大众的认可和支持，耐克也成为了今天数一 数二的运动品牌，工厂遍布世界各地，在很多国家占有很大一部分 运动用品市场，企业变成了人们心目中自觉履行社会责任的企业， 企业也获得了非常好的市场回报。 另外媒体导向上也开始向企业的社会责任上转移。比如非常有 名的财富和福布斯权威媒体，他们现在对企业和个人进行 财富排名时也会加上社会责任这一个标准，而不再是仅仅衡量资产 的多少。 国外在企业社会责任途径的研究上已经处于成熟的阶段，某些 国家侧重对理论上的研究，有些国家则侧重于实践操作方面。但是 目前理论的研究还是无法跟上社会的发展，在现代实践中很多企业 还是暴露出了在生产和管理的上弊端，有些跨国企业为了给企业带 来更大的利润，甚至在不同的区域采取截然不同的运营方式，比如 前段时间爆出的美国强生制药公司涉嫌在国外区域贿赂地方官员 购买企业药品的实践。这让我们看到实现企业社会责任途径的研究 还是任重而道远，而且对全球都有着深远的意义。 1 2 3 国内企业社会责任途径的研究现状 在我国经济转型的过程中，国内企业面临着双重任务，方面 是分离企业社会职能，改变“企业办社会 的状况；二是企业与社 会职责结合，树立市场经济条件下的社会责任观念。前者是后者的 前提，后者是前者的目标。也就是说，在通过改革强调企业经济目 标的同时，绝不意味着对企业社会责任的全面否定，只是履行责任 的方式、责任对象和责任内容发生了改变。1 0 9 年3 月，中国企业报社在中国企业联合会雇主工作部、全球 契约推进办公室的指导下，发起成立了“中国企业c s r 研究中心 ， 来自联合国全球契约组织、国家发展改革委员会、国务院研究室、 国务院国资委、国务院参事室、国务院发展研究中心、商务部研究 院、中国消费者协会、中国人民大学等多家权威机构的2l 位知名 1 菌莉：论我国企业社会责任观的重塑，中国改革报，2 0 0 7 年0 7 月1 9 日 1 7 专家为首批研究员，今后将致力于加强对国内外企业履行社会责任 的系统研究，策划组织公益及社会责任项目，着力建立权威评价体 系，促进中国企业更好地履行社会责任并实现可持续发展。”我国 目前采取的实现途径主要包括： 1 、借鉴国外认证体系，加强对我国企业社会责任的监督力度。 全世界截止到2 0 00 年，诞生的生产守则大约有24 6 个，这些守则 基本上都是有一些商贸协会以及国际组织机构制定出来的。从19 97 年到20 0 4 年7 月，我国先后有8 0 0 0 余家企业接受跨国公司的社会 责任审核，被要求通过s a 8 0 0 0 认证。截至20 05 年6 月，全世界共有 45 个国家的72 0 家企业获得了s a 8 0 0 0 认证证书，其中中国有99 家， 占总数的13 75 。但令人尴尬的是，这9 9 家企业当中的大多数企业 申请s a 80 0 0 认证都不是自发的，多数是被动的，是由跨国公司的生 产链推动的。因为，如果不执行s a 8000 标准，就可能被取消供应商 资格。然而国内所执行的i $ 9 00 01 认证体系中，虽然涵盖了所有需 要考核认证的能体现企业社会责任的体系程序，但是有一项认证， 绝大数企业都不想涉及，那就是is 0 900 01 环境认证体系。该项认 证需要极其严格的环境认证考核，目前国内大多数企业能拿到的也 只是关于产品质量的质量体系认证证书。因为这项认证相对来说较 为简单。 2 、通过对国外企业社会责任研究的分析，总结归纳符合我国 企业社会责任的理论。 在“2009 中国企业社会责任研讨会 上，国务院国资委研究中 心主任李保民说到：国资委自20 0 3 年成立以来，一直鼓励中央企 业率先承担社会责任，争当优秀企业公民。到今年上半年，中央企 业中已有26 家企业发布了社会责任报告。国有企业约有60 家发布 了社会责任报告，这些企业主要分布在金融服务业，水、电、气以 及基础设施重要自然资源领域。去年初，国资委发布了1 号文件关 于中央企业履行社会责任的指导意见( 国资发研究 2 00 8 l 号) 以 来，中央企业履行社会责任的意识不断加强，工作力度不断加大， 重点更加突出，效果进一步显现。指导意见从八个方面概括了 中央企业履行社会责任的主要内容，即“坚持依法经营诚实守信， 不断提高持续盈利能力，切实提高产品质量和服务水平，加强资源 节约和环境保护，推进版主创新和技术进步，保障生产安全，维护 职工合法权益，参与社会公益事业 。这包括了经济责任、企业责 任，也包括了政治责任、社会责任。 2 0 0 9 中国企业社会责任研讨会开幕( 实录) ，w t o 经济导刊，2 0 0 9 年0 9 月1 9 日 1 8 2 010 年l1 月3 日，中国社会科学院经济学部和社会科学文献 出版社在京共同举办“2 01o 年企业社会责任蓝皮书发布会 ， 发布了中国社会科学院经济学部企业社会责任研究中心编著、社会 科学文献出版社出版的2 0l0 年企业社会责任蓝皮书。1 书中研 究对象涵盖了外企、中企和民企的社会责任指数，但是这本书的出 台也并没有给出权威性的企业社会责任标准，我国的企业到底应该 如何去实现社会责任，承担多少才算合适，目前还没有办法统一标 准。 3 、完善我国对企业社会责任的法律法规。我国第一部对企业 环境信息公开有要求的法律是中华人民共和国清洁生产促进法。 该法第17 条和第31 条明确指出，省、自治区、直辖市人民政府环 境保护行政主管部门，可以按照促进清洁生产的需要，根据企业污 染物的排放情况，在当地主要媒体上定期公布污染物超标排放或者 污染物排放总量超过规定限额的污染严重企业的名单，为公众监督 企业实施清洁生产提供依据；列入污染严重企业名单的企业，应当 按照国务院环境保护行政主管部门的规定公布主要污染物的排放 情况，接受公众监督。 我国证券管理法规和规定中对上市企业环境信息公开作了初 步要求。上市公司治理准则第86 条提出，上市公司在保持公司 持续发展、实现股东利益最大化的同时，应关注所在社区的福利、 环境保护、公益事业等问题，重视公司的社会责任。中国证监会19 97 年发布的“关于发布公开发行股票公司信息披露的内容与格式准 则第一号 的通知 和19 9 9 年发布 的“关于发布公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第六 号 ( 修订) 的通知