2018年会计技能赛项(手工分岗协作和电算化)样题.doc

会计手工分岗竞赛样题附件：2018年度年四川省财经商贸类会计技能赛项竞赛样题A 会计手工分岗竞赛样题一、【比赛须知】1.样题共分为两个阶段，分别为会计手工分岗的综合试题、单项试题。第一阶段 综合试题一、【选手须知】1.参赛选手将扮演出纳员李静、会计周小敏、会计主管陆展红的身份，按岗位职责要求完成规定的工作任务。2.各项工作任务全部在比赛平台上按照业务的操作程序完成操作。二、【任务要求】1.由参赛选手按岗位分工要求，协作完成相关任务的凭证填制与审核。2.登记账簿（1）由出纳设置与登记“现金日记账”、“银行存款日记账”；现金日记账需日结。（2）由会计设置与登记“应收账款-N市飞跃技术有限公司”、“短期借款-建行光明支行”、“管理费用”、“生产成本-甲产品”“库存商品-甲产品”明细分类账；（3）由会计主管编制“科目汇总表”中的库存现金、银行存款、原材料、应收账款、应交税费等项目；（4）由会计主管设置与登记“原材料”、“应付职工薪酬”总账。3.编制报表（1）由会计主管编制资产负债表（只需编制指定科目）；（2）由会计主管编制资产利润表。三、【企业背景资料】（一）企业基本情况企业名称：N市家佳旺有限公司法人代表：王民会计主管：陆展红会 计：周小敏出 纳：李静 身份证证机关：N市公安局越秀分局住址、邮编：N市光明二路15号，512000电 话会信用统一代码（纳税人识别号）：91440200190489801A 开户银行：中国建设银行光明支行账号：1001001050369854120主营业务：生产销售甲、乙产品生产组织形式和工艺流程：设有一个基本生产车间，单步骤大量大批重复生产甲和乙产品。N市家佳旺有限公司采用以下的会计政策和核算方法： （1）公司执行小企业会计准则和会计基础工作规范（财政部）。公司没有专设销售部门，因销售商品产生的运输费、包装费等相关费用由管理部门相关人员垫支、报销。 （2）公司经N市国家税务局认定为一般纳税人企业，增值税税率17%，城市维护建设税税率7%，教育费附加费率3%，企业所得税率25%（企业所得税实行查账计征，按季计提、预缴、年终汇算清缴）。 （3）采购和销售业务的单价均为不含税价格。 （4）完工单位成本计算保留四位小数，分配率计算保留四位小数。其他会计核算保留2位小数。 （5）存货按实际成本计价，发出存货成本于月末采用一次加权平均法，产生尾差由结存存货承担。 （6）企业有一个基本生产车间，生产甲、乙两种产品，按“品种法”计算产品成本。生产用材料全部外购，直接人工和制造费用按产品生产工时比例分配。月末无在产品。制造费用分配产生尾差由乙产品承担。 （7）固定资产折旧方法采用年限平均法，按月综合折旧率计提，生产车间设备折旧率0.5%，行政管理部门设备折旧率0.5%。 （8）采用科目汇总表核算形式，全月汇总一次。 （9）损益结转采用账结法。 期初数据： 原材料期初资料 材料名称期初结存数量期初结存金额1#材料470021056.002#材料717046963.503#材料200021100.00合计89119.50库存商品期初资料 产品名称期初结存数量期初结存金额甲产品5537241136.35乙产品6012264528.00合计505664.35本案例业务发生日期为：2016年11月 企业生产成本不设“燃料及动力”明细，直接用于产品生产的燃料动力费以“直接材料”明细核算。 记账凭证的明细科目需要根据企业预设科目填列。 库存现金日记账需要日结，银行存款日记账无需日结。 往来明细账（应收/应付账款、预收/预付账款）不需要本月合计。 科目余额表一级科目二级明细科目方向期初余额库存现金借163931.00银行存款借1392463.68原材料借89119.501#材料借21056.002#材料借46963.503#材料借21100.00库存商品借505664.35甲产品借241136.35乙产品借264528.00固定资产借945600.00累计折旧贷363530.08短期借款贷120000.00建行光明支行贷120000.00应付账款贷65468.45N市花城设备有限公司贷56800.00N市长发商行贷8668.45应付职工薪酬贷199472.76工资贷199472.76应交税费贷-275.05应交增值税贷-2653.54进项税额借2653.54应交个人所得税贷2378.49实收资本贷2000000.00资本公积贷27230.00盈余公积贷19425.00本年利润贷151441.71利润分配贷3485.58四、【工作任务】1. 11月1日，发现上月入账错误。211月3日，现金送存银行。311月4日，缴纳上月个人所得税4. 11月6日，归还原欠货款511月6日，生产产品领用材料。（暂不做账，期末一次核算）611月7日，向顺康贸易公司销售甲产品5400箱，售价50元/箱，乙产品4900箱，售价60元/箱，款未收。711月8日，收到货款。811月9日，购进材料。911月10日，9日所购的材料运到，全部如数验收入库。运费按重量进行分配。编制材料采购成本计算表。1011月10日，提现金以备发放工资。1111月10日，发放上月工资。1211月12日，行政部门购办公用品。1311月13日，交电费。暂计入“应付账款”科目，期末分配核算。1411月14日，产成品入库。（暂不做账，期末一次核算）1511月15日，购进2#材料。 1611月16日，支付仓库租金。1711月17日，生产领料。（暂不做账，期末一次核算）1811月18日，向灾区捐款。1911月19日，盘盈固定资产。2011月20日，行政部门领料。（暂不做账，期末一次核算）2111月21日，销售1#材料。2211月22日，提取现金备用。2311月23日，解除刘军劳动关系。2411月24日，支付餐费。2511月25日，盘点现金。2611月26日，产品入库。（暂不做账，期末一次核算） 2711月27日，缴纳本月社保费用2811月30日，分配本月工资费用。2911月30日，结转代扣款项。3011月30日，分配本月社保费用。3111月30日，结转发出材料成本。编制发出材料成本计算表3211月30日，分配本月电费。3311月30日，计提折旧。3411月30日，分配制造费用。编制制造费用分配表。3511月30日，现金长款处理。3611月30日，结转完工产品成本。3711月30日，结转已销产品生产成本。编制已销产品生产成本计算表。3811月30日，计算结转增值税费。3911月30日，计算结转本月税费。40. 11月30日，结转损益。（二）填制账簿。1.填制库存现金日记账。2.填制银行存款日记账。3.填制应收账款-N市飞跃技术有限公司明细账。4.填制短期借款-建行光明支行明细账5.填制管理费用明细账。6.填制生产成本-甲产品明细账。7.填制库存商品-甲产品明细账。8.填制科目汇总表9.填制原材料总账。10.填制应付职工薪酬总账。（三）填制报表。1.填制资产负债表。2.填制利润表。第二阶段 单项试题【比赛须知】1.单项试题分成三个岗位，分别为出纳、会计及会计主管。参赛选手必须以各个岗位的身份独立完成规定的工作任务。【背景资料】企业名称：江城市爱莎有限公司法人代表：冯爱莎会计主管：李少东会计：陈永欣出纳：红红 身份证号码江城市东区公安局）住址、邮编：江城市一环路5号 500100电话税人识别号：914401004456781234开户银行：江东省工商银行江城支行 行号：43100 地址：江城市一环路38号账号：6222165824556017890主营业务：生产、销售甲产品、乙产品。生产组织形式和工艺流程：设有一个基本生产车间，单步骤大量大批重复生产甲产品、乙产品 。二、江城市爱莎有限公司采用以下的会计政策和内部会计制度 。1.公司执行小企业会计准则（2011年）和财政部颁发的会计基础工作规范、会计基础工作规范说明。2.公司认定为一般纳税人企业，增值税税率17%，城市维护建设税税率7%，教育费附加费率3%，企业所得税率25%（企业所得税实行查账计征，按季计算并预缴、年终汇算清缴）。3.各部门备用金采用定额备用金制。4.存货按实际成本计价，发出存货成本采用月末一次加权平均法计算（顺算）。5.固定资产折旧采用年限平均法。6.各种要素费用在月末进行分配：电费按各部门用电量进行分配，产品生产动力用电按生产工时分配；生产工人工资和制造费用均按生产工时分配。7.甲产品、乙产品按“品种法”计算成本。月末，甲产品不计算在产品成本；乙产品采用约当产量法计算完工产品成本和在产品成本；8.采用记账凭证核算形式。9.损益结转采用账结法。注：1.费用分配率和单位成本保留两位小数。2.增值税申报采用防伪税控系统申报。 【出纳岗位工作任务】一、结算业务。1.填制现金支票 。资料：2016年5月18日，开支票提取备用金5000元。单据资料：2.签发商业承兑汇票 。资料：2016年5月23日，根据合同（编号GX2016052301）向江城市大宏发有限公司开出面值为35100元、期限为3个月的商业承兑汇票，用于归还货款。江城市大宏发有限公司资料：开户行农业银行江城二支行，账号6222546585368886668 。单据资料：3.填制现金交款单 。资料：2016年5月28日，将收到的销货款送存银行（面额100元20张、面额50元4张、面额10元14张）。4.办理托收承付邮划手续，填制托收凭证 。资料：2016年5月30日，根据合同（编号GX2016053001）向广州市欣欣有限公司发运甲产品：价款60000元，增值税10200元，代垫运费1 800元。甲产品当天发运，并到银行办理托收承付邮划手续（附件4张），托收凭据名称为增值税专用发票、运费发票。欣欣公司资料：开户行中国建设银行越秀支行，账号6222153655644010681 。单据资料：5. 银行汇票背书并填写进账单 。资料：2016年5月31日，收到归还货款的银行汇票，背书后填写进账单送存银行。二、根据记账凭证登记现金及银行存款日记账。1.要求：登记“库存现金日记账”需逐日结出余额并本月合计、“银行存款日记账”需逐笔结出余额并本月合计。2.资料：2016年5月，登记“库存现金”、“银行存款”日记账，并结账。该公司发生下列与现金、银行存款相关的经济业务：（1）5月14日，购买账簿等办公用品 。（2）5月15日，出售产品收到支票 。（3）5月15日，交2月份的税费 。 （4）5月18日，开支票提现金 。（5）5月28日，借支差旅费 。（6）5月28日，出售产品，收到现金 。（7）5月28日，将货款存银行 。（8）5月31日，交水费 。（9）5月31日，收到汇票，存入银行 。（10）5月31日，收到借款 。第 55 页 共 146 页三、编制银行存款余额调节表 。1.根据5月的银行对账单及银行存款日记账，编制银行存款余额调节表。【会计岗位工作任务】1.2016年5月15日，购买不需安装设备（记字22号），编制记账凭证 。 2. 2016年5月18日，购入材料（记字25号），编制记账凭证 。3. 2016年5月20日，收到租金，存入银行（记字28号）。编写记账凭证 。4. 2016年5月22日，江城市东洋有限公司支票发生退票（记字30号），编写记账凭证。5. 2016年5月23日，支付广告费（记字32号），编写记账凭证 。6. 2016年5月27日，购买材料（记字36号），编制记账凭 。7. 2016年5月29日，大公公司材料到货，验收入库（记字38号），编制记账凭证 。第 68 页 共 146 页8. 2016年5月31日，计提折旧（记字39号），编制记账凭证 。9.2016年5月31日，根据本月资料分配材料费用，计算分配表，编制记账凭证（记字40号） 。10. 2016年5月31日，分配本月工资。计算分配表，编写记账凭证（记字41号）。11. 2016年5月31日，分配本月电费77679.00元，交电费时电费暂计入应付账款。计算电费分配表，计算生产动力分配表，编制记账凭证（记字42号）。12. 2016年5月31日，分配制造费用60345元。计算制造费用分配表，编写记账凭证（记字43号）。13. 2016年5月31日，计算结转完工产品成本，计算产品成本计算表 。14. 2016年5月31日，计算结转完工产品成本编制记账凭证（记字44号）。15. 2016年5月31日，结转产品销售成本。计算销售产品成本计算表 。16. 2016年5月31日，结转产品销售成本。编写记账凭证（记字45号）。17. 2016年5月31日，计算本月应交税费。计算应交增值税计算表，计算税费计算表，编写记账凭证（记字46号）。18. 2016年5月31日，登记“原材料”的A材料和B材料明细账 。19. 2016年5月31日，登记“生产成本”的甲产品和乙产品明细账 。20. 2016年5月31日，登记“应付账款”的江城市第一机械有限公司和江城市供电公司明细账，并结账 。【会计主管工作任务】一、2016年7月，采用记账凭证账务处理程序登记相关总账并进行月结。1. 根据2016年7月记账凭证，分别登记“应交税费”、“库存现金”、“应收账款”总账，并结账。二、根据账户资料编制资产负债表和利润表。1.资料：2016年7月，编制“资产负债表”和“利润表”。（不考虑所得税费）三、编制增值税申报表。1.资料：2016年8月5日，根据以下相关资料编制7月份增值税纳税申报表及附列资料（表中未发生项目可以不填，零申报应填写“0”）。第 146 页 共 146 页B 会计电算化技能单人竞赛样题（总分100分，完成时间180分钟）【企业基本情况】1. 公司执行2013小企业会计准则2. 公司经成都市国家税务局认定为一般纳税人企业，增值税率17%；成都市地方税务局核定城市维护建设税税率7%、教育费附加费率3%、地方教育费附加2%，企业所得税税率25%（企业所得税实行查账计征，按季预缴，年终汇算清缴）。3. 存货按照实际成本核算。发出材料计价为先进先出法，发出存货计价采用全月一次加权平均法。4. 采用“品种法”计算产品成本。月末，完工产品成本和在产品成本计算采用约当产量法；原材料在生产开始时一次性投入，直接人工和制造费用的发生较为均衡，在产品的完工程度为50%。5. 固定资产按年限平均法计提折旧。6. 损益结转采用账结法。收入和支出合并制单。7. 社保和公积金的计提比例为30%、12%；工会经费和职工教育经费的计提比例为2%、2.5%。8. 销售部门为专设销售机构。9. 周转材料采用一次转销法。10. 分配率等计算保留4位小数、单位成本保留2位小数。11. 本账套有外币核算：美元、固定汇率。12. 暂估处理方式：单到回冲13. 财务部人员及其分工：编号姓名职责权限001王童负责系统日常运行管理账套主管、审核凭证、记账、结账、报表002罗晓莹负责总账、工资管理、固定资产管理公用目录设置、总账、工资管理及固定资产的所有权限003朱培负责收付款凭证进行核对、管理日记账、日报、对账、编调节表现金管理、出纳签字、查询凭证、日记账查询004付金元负责材料采购采购、应付、库存及核算、公用目录的设置 005李郝瑞负责销售销售、应收、库存及核算、公用目录的设置006徐艳负责管理材料收发、产品入库库存、核算、共用目录的设置建立账套：1. 账套代码：4502. 账套名称：四川君越制造有限公司3. 启用会计期： 2016年11月4. 单位名称：四川君越制造有限公司，简称君越公司 单位地址：四川省成都市锦辉路34号法人代表：钟鸣岁邮政编码：610000联系电话 真子邮箱：税务登记号：510103465794915. 本币代码：RMB；本币名称：人民币6. 企业类型：工业7. 行业性质：2013小企业会计准则，按行业性质预置科目8. 账套主管：王童9. 存货、客户、供应商均需要分类核算10.分类编码方案对存货进行分类，有外币核算。编码方案如下：名 称编码级次科目4-2-2-2-2部门1-2存货分类2-2-2收发类别1-1-2结算方式1-2其余采用系统默认11.系统启用：启用总账、固定资产、工资管理、购销存管理、存货核算，启用会计期间2016-11-0112凭证类别：记账凭证13.开户银行：中国工商银行锦辉分理处 账号：6212240019414301214. 财务部人员及其分工：编号姓名职责权限001王童负责系统日常运行管理账套主管002罗晓莹负责总账、工资管理、固定资产管理和报表公用目录设置、总账、工资管理及固定资产所有权限003朱培负责收付款凭证进行核对、管理日记账、日报、对账、编调节表现金管理、出纳签字、查询凭证、日记账查询004付金元负责材料采购采购、应付、库存及核算、公用目录的设置 005李郝瑞负责销售销售、应收、库存及核算、公用目录的设置006徐艳负责管理材料收发、产品入库库存、核算、共用目录的设置15. 销售流程使用标准流程16. 外币设置：外币名称：美元，USD；期初汇率为 1：6.3400 以下标红的地方为考生基础设置应录入的题目。一、 基础设置。1、 总账控制参数要求 （1分）编号参数设置1制单序时控制、资金及往来赤字控制、不允许修改作废他人填制的凭证、允许查看他人填制的凭证、可以使用其他系统受控科目、不必录入现金流项目、凭证编号采用系统编号2不打印凭证页脚姓名3不进行预算控制4出纳凭证必须经由出纳签字5部门、个人、项目按照编码排序。其他选项保留系统默认设置2、 部门信息 部门编码部门名称1行政部 2财务部 3人事部 4生产部 5采购部 6销售部 7仓储部3、职员档案信息 职员编号职员姓名所属部门职员属性001钟鸣岁行政部管理人员002戴斯行政部管理人员003王童财务部管理人员004罗晓莹财务部财务人员005朱培财务部财务人员006胡珊人事部管理人员007李坤武人事部 管理人员008蒋倩生产部生产人员009张思生产部生产人员010李艳生产部生产人员011唐帅生产部生产人员012徐艳仓储部生产人员013罗田乙仓储部生产人员014付金元采购部采购人员015舒凡采购部采购人员016李郝瑞销售部销售人员017王玉思销售部销售人员4. 客户分类、供应商分类信息客户分类供应商分类分类编码名称分类编码名称01高级客户01原材料供应商02一般客户02周转材料供应商 5、客户、供应商档案信息 （1分）代码名称简称分类码往来科目纳税登记号001四川力挺有限公司力挺公司01应收账款510104615241371002四川静安有限公司静安公司01应收账款510104616279234003四川乐章有限公司乐章公司01应收账款510163431616434001四川海德有限公司海德公司02应付账款510104301651030002四川梭琥有限公司梭琥公司02应付账款510104346136014003成都市水电局水电局02应收账款5101043031461346. 存货分类分类编码分类名称01原材料02周转材料03产成品04其他7. 存货档案 （1分）存货编号（代码）存货名称计量单位税率%存货属性0101MH1材料千克17销售、外购、生产耗用0102MH2材料千克17外购、销售、生产耗用0201手套副17外购、销售、生产耗用0301S产品箱17外购、销售、生产耗用0401运费元11外购、劳务费用8. 仓库档案 （1分）仓库编码仓库名称所属部门计价方式01原材料库采购部先进先出法02产成品库销售部全月平均法9结算方式 1现金结算2支票结算201现金支票202转账支票3商业汇票301商业承兑汇票302银行承兑汇票4电汇9其他10. 付款条件 付款条件编码付款条件表示信用天数优惠天数1优惠率1优惠天数2优惠率2012/10，1/20，n/303010220111 总账期初余额并进行试算平衡 （1分）科目代码科目名称账页格式辅助核算余额方向金额（元）1001库存现金金额式日记账借500001002银行存款金额式借 100201 工行存款金额式日记账银行账借8000000100202中行存款外币金额（美元USD）日记账银行账借1268000（USD 20 0000）1121应收票据金额式客户往来（应收系统）借1122应收账款金额式客户往来（应收系统）借2925001221其他应收款金额式个人往来借 122101 个人往来金额式个人往来借40001402在途物资金额式借140201MH1材料数量金额式（千克）借140202MH2材料数量金额式（千克）借 140203 手套 数量金额式（千克）借1403原材料金额式借 140301原料及主要材料金额式借14030101 MH1材料数量金额式（千克）借240000（4000千克） 14030102 MH2材料数量金额式（千克）借400000（5000千克）1405库存商品金额式借140501S产品数量金额式（台）借600000（3000箱）1411周转材料金额式借141101手套数量金额式 （副）借10000（500副）1601固定资产金额式借124610001602累计折旧金额式贷73669511606固定资产清理金额式借1701无形资产金额式借1702累计摊销金额式贷1901待处理财产损溢金额式借190101待处理流动资产损溢金额式借2001短期借款金额式贷2000002201应付票据金额式贷2202应付账款金额式贷 220201 一般货款金额式供应商往来（应付系统）贷70200 220202 暂估应付款金额式贷64000 220203 外购动力费金额式贷 36000 2211应付职工薪酬金额式贷221101工资金额式贷300000221102社会保险金额式贷221103住房公积金金额式贷221104工会经费金额式贷221105 职工教育经费金额式贷2221应交税费金额式贷222101应交增值税金额式贷22210101进项税额金额式贷22210102转出未交增值税金额式贷22210103销项税额金额式贷 22210104进项税转出金额式贷222102未交增值税金额式贷180000222103应交所得税金额式贷350000222104应交城市建设维护税金额式贷12600222105应交教育费附加金额式贷5400222106应交地方教育费附加金额式贷3600222107应交个人所得税金额式贷2241其他应付款金额式贷3001实收资本金额式贷100000003002资本公积金额式贷3101盈余公积金额式贷310101 法 定 盈 余 公 积金额式贷310102任 意 盈 余 公 积 金额式贷3104利润分配金额式贷310401提取法定盈余公积金额式贷310402未分配利润金额式贷48367494001生产成本金额式借400101 直接材料金额式项目借45000400102 直接人工金额式项目借28000400103制造费用金额式项目借270004101制造费用金额式借410101折旧费金额式借410102工资金额式借410103水费金额式借410104电费金额式借410105手套金额式借5001主营业务收入金额式贷5401主营业务成本金额式借5051其他业务收入金额式贷5402其他业务成本金额式借5301营业外收入金额式贷5711营业外支出金额式借5403营业税金及附加金额式借5601销售费用金额式借560101广告费金额式借560102折 旧 费 金额式借560103工资金额式借560104社 会 保 险 金额式借560105住房公积金金额式借560106工会经费金额式借560107职工教育经费金额式借560108水费金额式借 560109电费金额式借 560110非货币性福利金额式借 560111差旅费金额式借 560115其他金额式借5602管理费用金额式借560201咨询费金额式借560202差旅费金额式借560203业务招待费金额式借560204工资金额式借560205折旧费金额式借560206非货币性福利金额式借560207社会保险金额式借560208工会经费金额式借560209职工教育经费金额式借560210住房公积金金额式借560211水费金额式借560212电费金额式借560215其他金额式借5603财务费用金额式借560301 利息收入借560302 利息支出借560303 现金折扣借5701资产减值损失金额式借5801所得税费用金额式借12. 客户往来期初余额： （以销售专用发票的形式录入） （1.5分） 单据类型发票号开票日期凭证号摘要客户科目存货数量不含税单价税率%价税合计专用发票035273022016-10-12记-31销售S产品四川静安有限公司1122S产品5005001729250013. 供应商往来期初： （以采购专用发票的形式录入） （1.5分） 单据类型发票号开票日期凭证号摘要客户科目存货数量不含税单价税率%价税合计专用发票052134362016-10-25记-39采购材料四川海德有限公司220201MH1材料100060177020014. 个人往来期初： （1分）日期凭证号摘要部门 个人金额2016-10-28记-30出差借款财务部王童400015. 录入采购期初余额： （1分） 入库单号入库日期供应单位仓库存货名称数量单价金额00000000012016-10-18四川海德有限公司原材料库MH2材料800806400016. 录入存货期初余额： （2分） 仓库编码仓库名称存货大类存货编码存货名称计量单位数量单价金额存货科目01原材料库010101MH1材料千克40006024000014030101原材料库010102MH2材料千克50008040000014030201原材料库020201手套副500201000014110102产成品库030301S产品箱300020060000014050117. 项目目录：项目大类名称：商品项目分类：产成品项目名称：S产品18. 修改销售专用发票、采购专用发票、销售运费发票、采购运费发票为手工编号19. 指定“库存现金”为现金总账科目，指定“银行存款”为银行总账科目。20. 客户往来科目基本科目设置：应收科目为“应收账款”，销售收入科目为“主营业务收入”，销售税金科目为“应交税费应交增值税（销项税额）”，现金折扣科目“财务费用”。勾选自动计算现金折扣。21. 供应商往来科目基本科目设置：应付科目为“应付账款”，采购税金科目为“应交税费应交增值税（进项税额）”。勾选自动计算现金折扣。21增加费用项目：运输费固定资产系统：1. 系统参数参数控制设置参数折旧信息本账套计提折旧主要折旧方法：年数总和法折旧汇总分配周期：1个月当(月初已计提月份=可使用月份1)时，将剩余折旧全部提足编码方式资产类别编码方式：默认值固定资产编码方式：按“部门编号+类别编码+序号”自动编码 卡片序号长度：5财务接口与账务系统进行对账对账科目： 固定资产对账科目：1601，固定资产累计折旧对账科目：1602，累计折旧在对账不平的情况下不允许固定资产月末结账月末结账前一定要完成制单登账业务2. 部门对应折旧科目：部门编码部门名称折旧科目1行政部560205,折旧费2财务部560205,折旧费3人事部560205,折旧费4生产部400102,折旧费5采购部560205,折旧费6销售部560102，折旧费7仓储部560205,折旧费3. 固定资产的资产类别：编码类别名称使用年限净残值率单位折旧方法计提属性01房屋建筑2010%间年数总和法正常计提02机器、办公设备105%台年数总和法正常计提03运输工具85%辆年数总和法正常计提4. 固定资产原始卡片： （1分） 固定资产编号固定资产名称类别名称所在部门增加方式使用状况使用年限折旧方法开始使用日期原值累计折旧00001办公楼房屋建筑行政部在建工程转入在用20年数总和法2007-3-85000000 321500000002厂房房屋建筑生产部在建工程转入在用20年数总和法2007-3-85000000 321500000003生产线机器、办公设备生产部直接购入在用10年数总和法2014-9-21200000086140000004小汽车运输工具销售部直接购入在用8年数总和法2015-4-54500007146000005电脑机器、办公设备财务部直接购入在用10年数总和法2013-02-018000345100006打印机机器、办公设备财务部直接购入在用10年数总和法2015-9-103000640工资系统：（一）工资账套参数1.工资管理系统启用时间为：2016.11.01 ，建账时已同总账同时使用2.工资类别个数：单个3.本位币种：人民币 RMB4.个人所得税：代扣个人所得税；扣零处理：不扣零5.人员编码长度：3位6.本账套的启用日期为：2016-11-017、给工资增加002（工资账套主管）的权限（二）人员类别类别顺序类别名称1管理人员2生产人员3采购人员4销售人员5仓储人员（三）银行名称设置银行名称：中国工商银行锦辉分理处 账号定长：9，自动带出账号长度：6（四）职工档案信息四川君越制造有限公司职工档案表职员编号职员姓名所属部门人员类别账号是否计税中方人员001钟鸣岁行政部管理人员000000001是是002戴斯行政部管理人员000000002是是003王童财务部管理人员000000003是是004罗晓莹财务部财务人员000000004是是005朱培财务部财务人员000000005是是006胡珊人事部管理人员000000006是是007李坤武人事部 管理人员000000007是是008蒋倩生产部生产人员000000008是是009张思生产部生产人员000000009是是010