我国小额贷款的信用评级机制探析[权威资料]

我国小额贷款的信用评级机制探析 本文档格式为 WORD,感谢你的阅读。 摘要：本文主要分析现存小额贷款企业的信用评级机制有哪些不足，提出要更重视各种执行标准的可参考性和可实行性，增加非财务指标的信用评级比重，目的是完善小额贷款的信用评级机制，使小额贷款风险降到最低。 关键词：信贷；信用；评级；探讨 一、引言 我国在小额贷款方面的尝试始于 20 世纪 80 年代，历经个别试验、全面引进、扩大试点等几个阶段，目前已在全国范围内得到 大规模的实施。同时，在金融普惠制的大框架下，近年来，国家相关部门相继出台了一系列政策，进一步扩大小额贷款的覆盖面，充分发挥小额贷款在扶贫方面的作用。但小额贷款的信用评级机制比较混乱，在对个人和小微企业的贷款进行评定时缺乏一套成熟可信的评级机制。 二、我国小额贷款信用评级机制的不足 从财务管理、企业发展或是商业银行贷款需要等各方面去看，小微企业信用评级的存在性和重要性均不容置疑。 近年来我国各商业银行和小额贷款公司等金融机构，在发放小额贷款时都不再仅仅关注文书性材料和各种财务指标 ，均对潜在借款人的个人信用、公司状况等做出了一系列的考察。但是在当前商业银行或是小额贷款公司对小额贷款的考察过程中，财务指标仍然占据着重要的地位，非财务指标比重较小，比重的失调反映出众多的弊端。 （一）小额贷款信用评级机制中财务指标的弊端 当银行对企业进行财务分析时，往往要考察资产负债率、收益率等财务指标，但是这些财务指标并不能完整的反应出企业的财务状况。主要表现为以下三点： 第一，对企业资金状况和运营状况的反映有一定的滞后性。企业在运行过程中，不同的时期对资金的需求和收益都不 同，现阶段的资金状况或是运营情况并不能及时的反应在财务报表上，若此时企业急需得到银行的贷款，则不能排除企业刻意隐瞒实际现金流状况的可能性。 第二，财务指标不能反映行业间或区域等因素的影响。当对各个企业进行分析时，财务报表反应的均是数字化的指标，但是各行业差别显著，即使在同行业，因为地区或时期等各方面的差异，也会使这些数字指标很难找到一个统一的衡量标准，而如果就单一的地方单一的行业分别制定准则，则需要即了解财务工作又对当地和全国情况熟知的专业人士进行研究，且其可行性有待进一步考察。 第三， 除了以上涉及的两点，针对本文研究的小微企业，在中国的市场上，很多公司并没有专业的财务报表，仅有一两个会计人员从事日常财务工作，甚至很多公司为了避税等原因，财务报表上会有很多不真实因素，在考察时无从取证。 （二）小额贷款信用评级机制中非财务指标的弊端 非财务指标在很多方面都有优于财务指标的特性，比如时间上没有分期报告的限制，所以没有时滞性的缺点，使信息更有效率。在对非财务指标的创新研究中国内外的学者也作了很多的尝试。其中有对企业整体质量水平、客户满意度、市场占有份额等一系列指标的考察。以上 这些指标的建立，使企业信用的考察向前迈出了一大步，然而具体到小微企业，仍然与大中型企业的考察标准有着一定的差距。例如对于小微企业的市场占有份额或是质量指标的考察就缺乏可操作性和实际意义。 很多中国内地的小微企业，只有不足一百个人的规模，所以对其的产品或是服务进行市场份额的考察并没有实际的意义。一方面我们很难取得这些相关的数据，另一方面，即使得到了这些数据也是很小的一个百分比，在实际操作中没有办法与相关行业做比较。 对于质量指标的考察，在没有固定产品的非制造类企业也是难以达到的，小微企业创 造的服务根据客户的需求可能各有不同，因为不像大规模的公司（如大型广告公司、传媒企业等）可以在社会上进行调查，小公司的质量指标也是很难取得实际效果。 （三）从小额贷款的审批标准中看信用评级机制的不足 我国商业银行在贷款过程中，对贷款申请的审批主要分两个步骤进行：第一，对贷款书面申请的核查，主要核查贷款申请书的内容、财务数据的真实性、印鉴是否与银行相符、贷款的用途是否可行等。第二，对贷款可行性的调查，主要包括贷款人的品行、贷款的用途是否符合相关产业政策的法律法规、信用记录贷款风险以及此笔贷款 是否能最终盈利并偿还本息的盈利性调查。并且有关银行规定，在审查个人短期经营性贷款时，以纸质材料的审批为主。 从以上贷款审批过程我们可以看出，银行在对企业贷款时，缺少切实可行的可参考的信用评级标准，多是条款性的方针准则，至于如何实施和考察并无明确规定，而小微企业的小额贷款，有很多方面就更加需要完善。 例如在对财务数据的核查方面，小微企业比大中企业更加缺乏可信度，没有相应的会计准则和相关法规的约束，许多小的单位会造就虚假的利润表，甚至有些私营的个体户，根本就没有财务报表可供参考。 所以对潜在借款人进行信用评级就显得尤为重要，银行可根据某项贷款申请对企业或个人进行考察，最终使此笔业务的风险降到最低。 （四）小额贷款信用评级的其他不足 除了对贷款人的个人信用评级，针对某项贷款，银行常规的调查还有检查经营许可证、承包合同、购销合同等书面文件，并且到现场去调查企业的规模等等。此举看似稳妥可行，可是企业为得到银行贷款而弄虚作假的新闻屡禁不止，更有甚者，某贷款人竟说，随便找个工地看看就可以了。 贷款人因急于得到贷款而弄虚作假，甚至发生寻租行为，当碰到为了个人利益而妥 协的放款人时，违约风险便被大大的增加了。 三、小额贷款中信用评级体系的改进 本文在前文分析中已经指出，对于小额贷款信用评级的不足主要来源于财务指标，而我国又对财务指标有相当大的重视程度，因此我们应该增加非财务指标的比重，并使非财务指标在小额贷款信用评级中更加完善可行。 小额贷款发放过程中，针对的大都是小微企业，小微企业具有规模小，产品简单，客户群单一的特点，本文特别对小微企业的非财务因素做了以下改进。 （一）对企业来往客户进行调查 若想对一个企业的经营状况诚信程 度进行调查，最好的渠道莫过于与其发生业务关系的客户接触，此举类似于电子商务平台中好评率越高的商家，可信度往往越高。 在企业的日常运营过程当中，日常接触的客户群体可分为经常发生业务关系的固定客户和偶然进行业务关系的客户。固定客户一般与商家合作较多，往往对企业的产品与服务认可度较高，两者达成一定的默契。但也不排除在多次业务往来中供销方之间会有寻租行为的产生，所以在调查过程中应注意抉择，不宜给予过高的权重。与企业有业务来往的客户群体中，偶然性合作的客户占据比例相对较大，且因为没有利益关系，往往更能反映出 商家的真实情况，所以本人认为此项调查的参考价值较高。在对此两项进行调查之外，还应加入与该企业发生过业务矛盾的合作企业，从此项调查中对冲突进行归类分析，可以看出有企业存在的问题，需要强调的是在此项调查中应考虑到矛盾发生的时期问题，即应该考虑到这些问题是否是企业过去存在的问题，现在是否有所改观。最后将上述调查结果进行加权得出企业关于客户满意度的指数。 （二）对企业负责人的个人信用进行调查 在很多中小企业中，并不存在庞大的财务机构或是决策管理层，很多时候都公司的运营决策都由公司的负责人或是几个 合伙人协商解决，所以银行贷款的安全性则与公司负责人本身的信用有很大的相关性。 在对负责人个人的信用调查中，我们可以从以下几方面展开： 第一，考察个人的信用记录。我们可以考察此人在银行有没有不良贷款的记录，信用卡还款情况，以及在各种经济活动中有无投机取巧的活动，平时车辆驾驶有没有违章记录，违章频率以及为何违章等等。一般情况下，若一个人对社会的规章制度越遵守，其信用程度就越可信。 第二，对企业员工的调查。俗话说强将手下无弱兵，一个企业的员工素质、企业文化往往取决于公司负责人的水平。 若公司负责人严于律己，往往也会如此要求自己的下属，在招募员工的时候也会有相关的准则。在对员工进行调查时，除了传统的做个人的调查问卷的方式，也可采用不记名的形势测试对公司整体文化环境和公司内其他同事的评价，公司内部环境可侧面反映出公司负责人的个人品质。另外，还可直接进行对公司老板的评价。需要注意的是，进行调查时最好以社会机构的名义，以免调查结果不真实。 （三）对贷款项目的调查 当一个企业获得一笔贷款的时，如果经营良好，则很大概率上都可以按时还本付息，但是若经营失败，则会大大加深其风险性。因 此，在商业银行要对某个企业发放贷款时，不能简单的考虑企业的资金状况、竞争力，还应考虑此笔贷款是应用在什么项目，是否为国家扶持产业，是否为即将兴起的朝阳产业，一经开发是否有广阔的需求等因素。若具备以上某个条件，也会大大提升此笔贷款的安全性。 四、国外小额贷款信用评级的经验借鉴 小额贷款的兴起，最早起源于孟加拉国，并在西方资本市场中不断发展完善，逐渐趋于成熟，给我们提供了很多可借鉴之处。 （一）建立专业的信用评级体系 针对小企业的特点，西方学者提出应将软实力即本文所说的非 财务因素充分反最终确定其风险水平。反映在评级标准中，根据计量方法的不同，现存有专家法与信用打分法、 N-tier 评价体系、小企业打分系统（ SBSS）等。通过对中小企业的信用评级，大大降低了不良贷款的坏账率，使商业银行和中小企业在融资环境上实现了双赢的局面。 （二） 引入第三方评级机构 中小企业在整个经济社会中的专利技术和高新产品占比达到 70%甚至更多，是经济社会发展和社会创新的重要因素，但在发展初期，中小企业融资难问题也相当严重，为解决这一问题，发展成熟的做法是引入第三方评级机构，对中小企 业的信用状况进行专业的评级，各评级机构的标准不尽相同。如美国的邓百氏集团，根据邓百氏信用风险指数和邓百氏风险指数行业标准，按照客户规模从小到大分为三个区间，在每个区间内对应邓百氏风险指数，最终确定风险水平。 在中国市场，也一度产生了些信用评级机构， 1992 年和 1994 年国家经贸委和中国人民银行先后批准成立了中国诚信证券评估公司和大公国际资信有限公司两家全国性评估机构，并与国外著名评估公司合作，开展了我国第三方评估的先河，但是很多银行还是倾向于采用自己内部的信用评级机制，不能使信息很好的公开化和规范 化，是目前银行工作中的一个不足。 实际上，在银行小额贷款征信不足的问题上，可以借鉴一些小额担保公司的经验。因为小额担保公司多为私有，所有者相对于国有银行更加担心自己资产的风险，同时，由于国家金融市场准入条件的放宽，小额担保公司如雨后春笋般的涌现也加大了行业间的竞争性，推动一个良性市场的产生。银行间如果能加强竞争，充分利用市场的力量，联合成熟的第三方评级机构，相信关于贷款的坏账率也会明显下降，最终实现自我管理。 参考文献： 1欧璇试议商业银行信贷决策中的非财务因素分析 J 经济研究导刊， 2010（ 15） 阅读相关文档 :城市居民主观生活质量满意度调查分析 非财务指标融入激励契约设计研究文献综述 浅议权力腐败的防范措施 基于筛选理论的高等教育投资城乡差异研究 中小企业营销技术创新的现状与对策 财经类院校本科学生毕业论文调查与分析 数据集中给基层央行科技服务带来的影响及建议 基于管理防御视角的股利政策研究 从国家音乐产业基地谈民族音乐产品营销