克拉玛依市2013年《国有金融企业年金管理办法》考试题.docx

克拉玛依市2013年国有金融企业年金管理办法考试注意：本次考试总分 100 分，共 25 道题，通过分数线为 60 分。 (考试限时：150 分钟),考试剩余时间： 单项选择题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。） 1.一个企业年金计划应该有（A ）个账户管理人。 A、1 B、2 C、3 D、若干 A B C D 2.金融企业根据财政部规定需要进行绩效评价的，其绩效评价类型应当达到（ B）以上。 A、初级 B、中级 C、高级 D、三项均可 A B C D 3.（A ）是指接受受托人委托保管企业年金基金财产的商业银行。 A、托管人 B、账户管理人 C、受托方 D、代理方 A B C D 4.（ A）是指接受受托人委托投资管理企业年金基金财产的专业机构。 A、投资管理人 B、账户管理人 C、受托方 D、代理方 A B C D 5.金融企业建立企业年金初期，职工个人缴纳部分原则上不得低于企业缴费部分（不含本办法规定的补偿性缴费）的（ D）。 A、10% B、15% C、20% D、25% A B C D 6.金融企业应当于年度结束后（D ）日内，将企业年金的运作情况向同级财政部门报告。 A、15 B、30 C、60 D、90 A B C D 7.对于企业负责人，企业缴费当期最高额（不含补偿性缴费），原则上不得超过该金融企业人均水平的（C ）倍。 A、2 B、3 C、5 D、10 A B C D 8.国有金融企业年金管理办法制定的主要依据是（A ）。 A、金融企业财务规则 B、经济法 C、证券法 D、企业会计准则 A B C D 9.国有金融企业年金管理办法施行之日是（C ）。 A、2012年1月1日 B、2012年6月1日 C、2012年12月6日 D、2013年1月1日 A B C D 10.“十二五”规划纲要明确提出要参与国际金融准则新一轮修订，完善我国金融业（ D）标准。 A、企业价值最大化 B、风险最小化 C、投资者利益最大化 D、稳健 A B C D 多项选择题（本类题共5小题，每小题4分，共20分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案，请选择正确选项。） 1.下列情形中，属于企业年金单一计划变更的有（ ABCD）。 A、企业年金计划受托人、账户管理人、托管人或者投资管理人变更 B、企业年金基金管理合同主要内容变更 C、企业年金计划名称变更 D、国家规定的其他情形 A B C D E F 2.企业年金基金投资范围包括（ABC ）。 A、银行存款 B、国债 C、证券投资基金 D、股票 A B C D E F 3.集团控股类金融企业应当根据（CD ）因素来合理确定企业年金方案。 A、净利润 B、现金流量 C、自身发展阶段 D、经济效益状况 A B C D E F 4.为了提高资本充足率监管要求，将现行的两个最低资本充足率要求调整为三个层次的资本充足率要求，三个要求有（ ABC）。 A、明确三个最低资本充足率要求 B、引入逆周期资本监管框架 C、增加系统重要性银行的附加资本要求 D、明确一级资本和总资本占风险资产的比例 A B C D E F 5.对于参加企业年金方案时距其退休时间相对较短的人员，金融企业可采取（AB ）方式实现新老制度平稳过渡。 A、过渡性补偿性缴费 B、一次性补偿 C、分步补偿 D、不补偿 A B C D E F 判断题 (本类题共10小题，每小题4分，共40分。请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择对，认为表述错误的，请选择错。） 1.企业年金单一计划指受托人将单个委托人交付的企业年金基金，单独进行受托管理的企业年金计划。（ 对） 对 错 2.职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金。职工未达到国家规定的退休年龄的，也可以从个人账户中提前提取资金。（ 错 ） 对 错 3.金融企业原则上应当选择符合国家规定的法人受托机构作为企业年金基金的受托人。 （ 对） 对 错 4.账户管理人应当采用份额计量方式进行账户管理，根据企业年金基金单位净值，按周或者按日足额记入企业年金基金企业账户和个人账户。（ 对） 对 错 5.鼓励金融企业职工退休后，一次性领取企业年金。（ 错 ） 对 错 6.金融企业可以对建立企业年金制度之前的年度进行补缴。（ 错 ） 对 错 7.金融企业某一会计年度亏损或者连续两个会计年度未满足建立企业年金条件，应当按照规定及时修改企业年金方案，适当降低企业缴费标准。（对 ） 对 错 8.按照国家规定保存企业年金基金托管业务活动记录、账册、报表和其他相关资料自合同终止之日起至少15年。（ 对） 对 错 9.企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的1/12。企业