（公共管理专业论文）金融机构反洗钱研究——从基层人民银行的视角来看.pdf

山东大学硕士学位论文 内容摘要 反洗钱活动是目前国际社会普遍关注的焦点和热点问题。随着我国市场经济 逐步与全球经济体系融合，毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、 走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等活动大量产 生，洗钱活动在海内外日益猖獗，涉及的范围相当广泛。 大多数人存在这样一种观念，就是洗钱犯罪集中在大城市，但是，现在的现 实情况是基层的洗钱犯罪已是屡见不鲜。所以我们要把握整体，重视基层工作， 稳妥而全面地推进反洗钱工作的进行。 本文立足于国内反洗钱工作的现状，通过对我国反洗钱法律制度建设情况、 我国金融业反洗钱执行机构的建立情况、我国金融业反洗钱业务开展情况、基层 反洗钱行政主管部门权能现状的分析，可以看出，我国虽然近几年在反洗钱工作 方面做了大量工作，但是在一些方面还是存在很多问题，比如基层金融机构信息 共享与横向联合工作机制缺乏问题、基层金融机构反洗钱的权能问题和工作机制 问题、基层金融机构反洗钱人才缺乏问题、奖惩不力、缺乏对客户的了解及账户 管理混乱问题等。上述问题的存在，严重影响了反洗钱工作的顺利开展，特别是 基层的反洗钱工作更是收效甚微。 然而，对洗钱犯罪的打击并不是没有良策，如以德国、瑞士等国家为代表的 反洗钱专员制度、以澳大利亚为代表的统一共享的信息中心、以英国、美国和瑞 典为代表的了解你的客户制度，这些制度与良好的工作机制的实施与运作都取得 了良好的效果。不同国家的反洗钱工作有不同的特点，但是他们也具有很多的相 通之处。鉴于此，本文根据我国具体的反洗钱工作中存在的问题，结合作者本人 的工作经验，探索出了如下几点解决反洗钱工作中存在的问题的办法： 一是建立反洗钱专员制度，同时提高基层反洗钱人员的综合素质。要建立一 支自上而下的反洗钱队伍，赋予其独立的调查权，并不必受同级政府及央行的领 导，直接对上级行的反洗钱部门负责。 二是强化基层金融机构反洗钱职能和权力运转机制。首先要强化人民银行的 反洗钱职能；其次建立各部门之间的有效合作机制，科学配置与协调其它金融机 构、相关政府部门( 公、检、法、海关等) 、相关非金融机构的反洗钱功能，可以 山东大学硕士学位论文 建立区域性金融业反洗钱联席会议制度。 三是建立统一共享的技术和信息系统。我们国家现在的大额和可疑支付交易 检测报告系统没有把基层人民银行涵盖其中。而这一机制的缺失不利于发挥基层 央行前沿哨所的作用，所以，应弥补这一漏洞。 四是反洗钱领域引进奖励制度，同时严格处罚金融机构在反洗钱工作中的不 作为行为。首先，各级人民银行应积极牵头形成“以罚为主，以奖为辅 的制度， 营造督促商业银行认真履行反洗钱职责的外界压力。其次，各金融机构建立能促 使其分支机构重视反洗钱工作的内部机制。再次，基层金融机构应建立能激发其 干部职工做好反洗钱工作的内部管理制度。 五是严格存款账户的管理。首先，严格开立账户手续。其次，严格遵守“了 解你的客户 原则和存款实名制的要求。再次，改变现在一人多户、一家企业多 个账户的现象。 六是防控洗钱犯罪的上游犯罪。“防病优于治病 ，要做好反洗钱工作，最好 首先控制其上游犯罪。通过对上游犯罪的控制与防范，从而避免洗钱犯罪的发生。 关键词：金融机构反洗钱 2 山东大学硕士学位论文 a b s t r a c t t h ec i m i n a la c t i v i t i e so fm o n e y l a u n d e r i n g i s t h ei n t e r n a t i o a lf o c u s q u e s t i o n w i t ht h ew o r l de c o n o m y sm a x i n gt o g a t h e r , s o m ec r i m e s ，s u c ha s d r u g s c r i m e ，t h eu n d e r w o l do r g n a z a t i o n a lc r i m e ，t e r r o ra c t i v i t y c r i m e ，s m u g g l ec r i m e s ， e m b e z z l i n ga n db r i b l i n gc r i m e ，d e s t r o y i n gt h ef i n a n c i a lm a n e g e m e n to r d e rc r i m e ， f i n a n c i a ld e f r a u d i n gc r i m eg r o wr a p a i d l y ，m o n e yl a u n d e r i n ga c t i v i t i e sr a m p a n td a y a n d d a y , t h er a n g et h e ya r ec o n n e c tw i t hi sv e r yw i d e o n ei d e ai nm a n yp e o p l e m i n di st h a tm o n e yl a u n d e r i n gc r i m l e sa r em a i n l yi n b i g g e rc i t i e s ，b u tt h es a t u a t i o nn o wi st h a tm o n e yl a u n d e r i n gc r i m l e sa r en o tf r e s hi nt h e b a s i ca r e a s s ow em u s tg r a s pt h ew h o l ea s p e c t ，p a ya t t e n t i o n so nt h ea n t i m o n e y l a u n d e r i n gw o r ko ft h eb a s i ca r e a s ，d ot h ea n t i m o n e yl a u n d e r i n gw o r ks t e a d l ya n d t o t a l l y t h ea r t i c l es t a n d so nt h es t a t u so ft h ed e m a s t i ca n t i m o n e y l a u n d e r i n gw o r k ， t h r o u g ht h ea n a l y so ft h el a w sb u i l d i n g ，t h eb u i l d i n ga b o u tf i n a n c i a li n s t i t u t i o n e x e c u t i v eo r g a n s ，f i n a n c i a li n s t i t u t i o na n t i - m o n e yl a u n d e r i n gv o c a t i o n a lw o r k ，t h e p o w e rs t a t u so ft h eb a s i cd e p a r t m e n tr e s p o n s i b l ef o rt h ea n t i - m o n e yl a u n d e r i n g ，w ec a n k n o wt h a tt h e r ea r es t i l lm a n yq u e s t i o n si ns o m es i d e s ，t h o u g hw eh a v ed os o m ew o r k i nt h ea r e ao fa n t i - m o n e yl a u n d e r i n gw o r k ，s u c ha st h el a c ko ft h ei n f o r m a t i o ns h a r i n g a n dt h eh o r i z o n t a lu n i o nw o r k i n gm e c h a n i s mb e t w e e nt h eb a s i cf i n a n c i a li n s t i t u t i o n s ， t h el i m i t so ft h eb a s i cf i n a n c i a li n s t i t u t i o n s p o w e ra n dw o r k i n gm e c h a n i s m ，t h el a c k o f a n t i - m o n e yl a u n d e r i n gt a l e n t si nt h eb a s i cf i n a n c i a li n s t i t u t i o n s ，t h el a c ko fe f f e c t i v e e n c o u r a g i n gr u l e sa n dw e a k n e s so fe x i s t i n gp u n i s h i n gm e a s u r e s ，t h el a c ko ft h e f i n a n c i a li n s t i t u t i o n s d e e pu n d e r s t a n d i n gt oc u s t o m e r s ，a n dt h ec o n f u s i o no ft h e c r e d i ta c c o u n t sm a n a g e m e n t t h e s eq u e s t i o n se f f e c t e dt h e a n t i - m o n e yl a u n d e r i n g w o r k ，e s p e c i l y ，t h eb a s i ca r e a s w o r kh a dl i t t l er e s u l t s b u t ，t h e r ea les o m eg o o dm e t h o d st od e a lw i t ht h em o n e yl a u n d e r i n gc r i m e s ，s u c h a st h et h ea n t i - m o n e yl a u n d e r i n ga t t a c h 6 ，t r a n s a c t i o n r e p o r t sa n a l y s i sc e n t e r ，k n o w i n g y o u rc u s t o m e r s t h e s er u l e sa n dw o r k i n gm e c h a n i s m sh a v er e c e i v e dm a n yg o o d 3 山东大学硕士学位论文 r e s u l t s s ot h ew r i t e rf i n d ss e v r a lm e t h o d st ot h ea n t i m o n e yl a u n d e r i n gw o r k ，a c c o r d i n g t ot h eq u e s t i o n st h a te x s i ti nt h ew o r ka n dw r i t e r se x p e r i e n c e f i r s t ，w es h o u l db u i l dt h ea n t i - m o n e yl a u n d e r i n ga r a c h 6r u l e s ，a n di m p r o v et h e a n t i - m o n e yl a u n d e r i n gs t a f f s l e v e l s b u i l dat e a mo fa n t i m o n e yl a u n d e r i n gf r o mt h e t o pt ot h eb o t t o m ，a n di n t r u s tt h e mi n d e p e n d e n ti n v e s t i g a t i o nr i g h t s ，a n dt h e ym u s tn o t b el e a d e db yt h es a m ec l a s sg o v e m e n ta n dp b c ，t h e ya r eo n l yr e s p o n s i b l ef o rt h e i r h i g h e ra u t h o r i t i e s s e c o n d ，w es h o u l ds t r e n g t h e nt h ep o w e r so ft h eb a s i cf i n a n c i a li n s t i t u t i o n sa n d w o r k i n gm e c h a n i s m o n es i d e ，w es h o u l ds t r e n g t h e nt h ep b c sa n t i - m o n e yl a u n d e r i n g f u n c t i o n s ，t h eo t h e rs i d e ，w es h o u l db u i l dt h ee f f e c t i v ec o o p e r a t i o nm e c h a n i s m ，d i s p o s e t h ef u n c t i o n so ft h ea n t i m o n e yl a u n d e r i n gd u r i n gf i n a n c i a li n s t i t u t i o n s ，t h er e l a t i v e g o v e r n m e n td e p a r t m e n t s ，a n do t h e rr e l a t i v eo r g a n s ，s ow ec a nb u i l d i n gt h er e g i o n a l f i n a n c i a li n s t i t u t i o n sc o o p e r a t i o nm e e t i n gs y s t e m t h i r d ，b u i l dt h es h a r i n gt e c h n o l o g ya n di n f o r m a t i o ns y s t e m c h i n aa n t i - m o n e y l a u n d e r i n gm o n i t o r i n g & a n a l y s i ss y s t e r mi sn o tc o n n e c t e dw i t ht h eb a s i cp b c j u s tt h e l a c ko fs y s t e mm a k e st h eb a s i cp b cn o tg i v ef r e er e i nt oi t sf u n c i o no ft h ea d v a n c e g u a r d s ，s ow e m u s tm a k eu pt h eh o l e f o r t h ，i n t r o d u c et h ee f f e c t i v ee n c o u r a g i n gr u l e s i n t oa n t i - m o n e yl a u n d e r i n g f i e l d s ，a n dp u n i s h i n gt h e f i n a n c i a l i n s t i t u t i o n s m a l f e a s a n c e d u r i n g t h ew o r ko f a n t i - m o n e yl a u n d e r i n g e v e r y l e v e lp b cs h o u l d a c t i v i t i l y b u i l dt h er u l et h a t p u n i s h m e n ti st h em a i ns i d e ，r e w a r di s t h es u p p l e m e n t ，a n dm a k et h eb a n k sp e r f o r m t h e i rd u t yo fa n t i - m o n e yl a u n d e r i n g a n da l lf i n a n c i a li n s t i t u t i o n ss h o u l db u i l dt h e i n t e r n a la n t i -m o n e yl a u n d e r i n gm e c h a n i s mw h i c hc a nm a k et h e i rb r a n c h sl a y e m p h a s i so nt h ew o r k o nt h es a m et i m e ，f i n a n c i a li n s t i t u t i o n ss h o u l db u i l d t h ei n t e r n a l a n t i m o n e yl a u n d e r i n gm a n a g e m e n tr u l e sw h i c hc a ne n c o u r a g es t a f f st ow o r kh a r d f i v t h ，s t r e n g t h e nt h em a n a g e m e n to fc r e d i ta c c o u n t s w em u s td e m a n da l l m a t e r i a l sa b o u to p e n i n ga c c o u n t s ，a n do b e yt h er u l e “k n o w i n gy o u rc u s t o m e r s , a n dw e m u s tc h a n g et h es t a t u st h a to n em a no ro n ee n t e r p r i s ec a no p e ns e v e r a la c c o u n t s s i x t h ，a v o i dt h eu p p e rr e a c h e sc r i m e so ft h em o n e yl a u n d e r i n g i ti sb e t t e rt o p r e v e n td i s e a s et h a nc u r ed i s e a s ew h e ni th a p p e n s i fw ew a n tt o d ot h ea n t i m o n e y 4 山东大学硕士学位论文 l a u n d e r i n gw o r kw e l l ，w em u s tc o n t r o li t su p p e rr e a c h e sc r i m e t h r o u g ht h i sw a y , w e c a na v o i dt h em o n e yl a u n d e r i n gc r i m eh a p p e n i n g k e y w o r d s ：f i n a n c i a li n s t i t u t i o n ；a n t i - m o n e yl a u n d e r i n g 5 原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独立进 行研究所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不包含任何 其他个人或集体已经发表或撰写过的科研成果。对本文的研究作出重要贡 献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本声明的法律责任由本人 承担。 论文作者签名：受丕丞銎 e l 期：趁i 冱：盒：碰 关于学位论文使用授权的声明 本人同意学校保留或向国家有关部门或机构送交论文的印刷件和电子 版，允许论文被查阅和借阅；本人授权山东大学可以将本学位论文的全部 或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或其他复制手 段保存论文和汇编本学位论文。 ( 保密论文在解密后应遵守此规定) 论文作者签名：荜整盔圣导师签名： 山东大学硕士学位论文 第一章绪论 1 1 选题的背景和意义 1 1 1 选题的背景 洗钱，英文名称为m o n e yl a u n d i n g ，不同的国家、组织对洗钱有不同的定义。 洗钱的正式概念最早出现在1 9 8 8 年1 2 月1 9 日联合国反对非法交易麻醉药品和 精神病药物公约里，该公约对洗钱定义为：“为隐瞒或掩饰因制造、贩卖、运 输任何麻醉药品或精神药物所得之非法财产来源、性质、所在，而将该财产转换 或转移者。一洗钱实质上可归纳为将非法收入合法化的过程即隐瞒或掩饰犯罪收 益的真实来源和性质，使其在形式上合法化的行为。回通俗地讲就是将犯罪所得的 。不干净 的非法收入变成“干净 的钱。通常犯罪收益被称为。黑钱或“脏 钱 ，对犯罪收益进行清洗使之披上合法外衣的活动就被人们形象地称为洗钱。洗 钱的真正目的在于掩饰、隐瞒犯罪收益的真实来源和性质，把通过非法手段获得 的犯罪收益通过混合，例如投资、存入银行、购买贵重物品等方式，从而达到表 面的合法化。 目前洗钱作为一个全球性的问题，对于国际金融体系的安全、国际政治经济 秩序的危害性极大。来自国际货币基金组织的数字统计显示，全年每年洗钱的数 额相当于全世界g d p 的2 至5 ，达1 8 亿万美元，且每年以1 0 0 0 亿美元递增， 仅毒品交易一项引起的洗钱数额就高达3 0 0 0 亿美元。随着我国加入世贸组织，经 济、金融领域的逐步放开，再加上法律制度的不健全，洗钱犯罪分子必然会进入 我国进行非法收入的清洗。有关专家也曾对中国沈钱数量作过评估，认为每年的 洗钱规模不少于2 0 0 0 亿元人民币，大体上相当于中国经济总量的2 左右! 圆洗 钱犯罪已成为国际公害，国际社会已普遍认识到洗钱犯罪的危害性。洗钱不仅危 害到一个国家的政治、经济的稳定，同时，对一国的金融体系也构成巨大威胁， 另外，随着洗钱活动的国际化趋势，它对国际社会的影响也逐渐增大。首先，动 摇社会信用，影响金融业的健康发展。反洗钱经验表明，通过金融系统洗钱是犯 罪分子的主要渠道。当一家银行被发现被洗钱分子利用时，消息的公布会使公众 。周小川：中国反洗钱现状与未来，2 0 0 4 年代月2 7e l 反洗钱工作部际联席会议上的讲话 。王洪斌徐哗韩宇t关于我国反洗钱工作中存在问题的研究，i 2 0 0 7 年5 月第5 卷总第5 7 期 山东大学硕f 学位论文 对该银行甚至整个银行系统的信用产生质疑，动摇银行的信用基础。而商业银行 作为自主经营的企业，信用是其重要的“生命线 。另外，由于洗钱活动的资金 转移完全脱离了一般的商品劳务交易的特点，其资金转移完全受洗钱的需求所制 约，因此，资金的流动毫无规律可循，洗钱很可能成为金融危机的导火索。如国 际商业信贷银行( b c c i ) 被关闭，洗钱犯罪在此银行的大量而频繁的发生就是一个 重要的原因。其次，巧取豪夺，使社会财富大量流失境外。美国的非法收入经过 清洗之后，有相当大的一部分是汇集在美国境内。而我国的非法资金经过清洗之 后，有相当一部分单向流向境外。国际上计算资本外逃的最普遍方式是贸易顺差 加资本净流入与外汇储备总额增加值之差。而在我国，这一差值常常被理解为误 差或遗漏。我国的资金严重匮乏，大量的资金外逃给我国的经济建设带来严重的 负面影响。在我国，贪污腐败和洗钱有着密切的关联。从一些已经暴露出的案例 来看，腐败分子侵吞社会财富的途径为：把贪污腐败得来的钱转移至境外，再利 用我国对外资的优惠政策，以外商的身份回国投资。这样，形成一个权力与金钱 互相依存的、里应外合的洗钱链，从而实现对国家和社会财富的赤裸裸的循环侵 占。最后，洗钱资金支持刑事犯罪，破坏社会稳定。如果洗钱过程非常顺利，将 会进一步刺激犯罪分子的犯罪欲望，为犯罪分子的下一次犯罪提供资金支持，这 样就容易形成一个恶性循环的怪圈，助长了犯罪分子的嚣张气焰，从而给社会带 来极大的不安定因素，扰乱社会秩序。 洗钱活动不仅帮助犯罪分子逃避法律制裁，而且还助长了新犯罪的滋生，扭 曲正常的经济和金融秩序，损害金融机构的信誉，腐蚀公众道德。但是，在反洗 钱工作中，社会公众及具体参与者在思想认识及操作上还存在一些问题，认为洗 钱犯罪主要集中在大城市，基层的反洗钱工作可有可无，基于这种认识和我们国 家现实的反洗钱工作水平，基层的反洗钱工作还存在很多的问题，比如在信息共 享与横向联合工作机制方面、基层金融机构反洗钱的权能和工作机制方面、基层 金融机构反洗钱人才方面、对客户的了解深度、存款账户管理方面，这些领域都 做的不好。我作为一名长期在基层央行工作的人员，亲眼目睹了这些问题的存在， 亲身体会了基层金融机构在反洗钱工作中的软弱无力与由于各方面原因造成的无 奈。 然而，在我国经济快速发展，经济犯罪集团化、犯罪分工专业化以及犯罪行 为国际化的背景下，洗钱犯罪的触角已无所不及，新的反洗钱法所列举的毒 2 山东火学硕士学位论文 品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破 坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等洗钱犯罪的上游犯罪，在基层已是屡见不 鲜，因此，加强反洗钱工作特别是基层反洗钱工作已是刻不容缓。 1 1 2 本课题研究的意义 本文研究的目的在于基于反洗钱工作所具有的重要性，通过研究，发现当前 反洗钱工作中存在的问题，结合国外发达国家在反洗钱工作中有效的做法，找出 基层金融机构发挥反洗钱职能的着力点，探索建立更加完善的反洗钱工作协调机 制、法律制度、监管体系的思路，使基层金融机构能在打击反洗钱犯罪方面能够 发挥更重要的作用，从而为有效的遏制如今中国愈演愈烈的洗钱犯罪的势头提供 一点有益借鉴。 做好基层反洗钱工作，可以防微杜渐，避免大的洗钱案件的发生，从而维护 我国国家利益和人民群众根本利益随着我国经济市场化程度的加深，走私、偷骗 税、金融诈骗、市场操纵及内幕交易等犯罪呈上升趋势，上述经济犯罪与行贿受 贿等腐败犯罪相互助长、滋生，严重损害国家经济肌体健康、腐蚀社会公众道德。 做好基层反洗钱工作可以充分发挥基层金融机构前沿堡垒作用，从资金流动上监 测异常和可疑资金流动，为控制非法所得的转移和藏匿赢得时机，从而有效地打 击经济犯罪活动。 做好基层反洗钱工作是维护国家和政府形象的需要基层金融机构最贴近人 民群众，通过基层金融机构细致入微的工作，控制洗钱犯罪的发生，既可以有效 地震慑犯罪分子，使其认识到法律的威严和人民力量的强大，不敢轻易伸手，也 可以让人民群众深刻感受到党和政府打击犯罪的决心，从而提升党和政府在人民 群众心目中的地位，改善党和政府的形象。 做好基层反洗钱工作是遏制其他严重刑事犯罪的需要随着对外开放的扩大， 国际社会毒品犯罪、黑社会性质的有组织犯罪有所抬头，在一些地方黑恶势力有 所抬头，成为比较严重的社会问题。而上述形式的严重犯罪需要大量的资金支持， 往往涉及频繁的洗钱行为。通过一线的基层金融机构发现存在的洗钱犯罪，从而 有效打击洗钱活动，发现和截断犯罪组织赖以生存的资金链条，将有力地削弱、 分化和瓦解这些犯罪活动，严防其扩大和蔓延，并最终实现打击犯罪、保护广大 人民群众根本利益、维护正常社会秩序的目标。 做好反洗钱工作是维护金融机构信誉及金融稳定的需要洗钱行为一般分为 3 山东大学硕士学位论文 三个阶段，一是放置阶段，即把非法资金投入经济体系，主要是金融机构；二是 离析阶段，即通过复杂的交易，使资金的来源和性质变得模糊，非法资金的性质 得以掩饰：三是归并阶段，即被清洗的资金以所谓合法的形式加以使用。这一过 程表明，金融机构在洗钱犯罪活动中，是犯罪分子首选目标，这样，金融机构被 卷入其中，不仅严重损害金融机构的声誉，而且会带来巨大的法律和运营风险。 因此，做好反洗钱工作对维护金融机构声誉，防范金融风险，维护金融体系的稳 定，具有重要的现实意义。 1 2 文献综述 1 2 1 国内相关研究 从国内的文献来看，在宏观研究方面集中在洗钱犯罪新趋势、国外反洗钱经 验、中国反洗钱监管现状。 潘金生( 2 0 0 5 ) 在构建与完善中国金融机构反洗钱的监管机制一文中剖析 了洗钱犯罪表现出来的新趋势，认为现代金融机构是洗钱犯罪活动利用的主渠道， 建议从组织机构、内控机制、情报中心等方面构建与完善中国金融机构反洗钱的 监管机制。 朱华雄、赵伟( 2 0 0 5 ) 的欧美国家反洗钱机制研究在概述欧美国家反洗 钱立法体系的基础上，着重分析了各国反洗钱体系的运行机制，总结了他们的反 洗钱机制的有效性区域，为我国的反洗钱监管提供了指导。回 侯合心( 2 0 0 6 ) 在反洗钱有关法律问题研究中分析了中国人民银行开展反 洗钱工作中公安部门和外部单位的协调困难的现实，指出应当从法律上明确人民 银行的工作职责，建立关联部门间执法协调机制。 欧阳卫民( 2 0 0 6 ) 在其反腐败反洗钱与金融情报机构建设一书中深人探 讨我国的反洗钱立法和体制，认为反洗钱工作的重点在于解决对洗钱犯罪的界定、 金融情报问题、将犯罪分子绳之以法三个根本性问题，强调商业性金融机构的基 础作用，并建议完善反洗钱立法，改进反洗钱工作机制。 刘飞在其反洗钱金融立法与洗钱犯罪一书中对洗钱历史沿革、洗钱的概 念、现状、特点、主客观成因、危害等方面的内容进行了综合性的概述。立足于 。潘金生：构建与完善中国金融机构反洗钱的监管机制 ，中国金融出版社 2 0 0 6 1 0 圆朱华雄、赵伟：国外社会科学 ，2 0 0 5 年第4 期 侯合心：反洗钱有关法律问题研究 ，金融研究，2 0 0 g 年8 期 欧阳卫民：反腐败反洗钱与金融情报机构建设法律出版社，2 0 0 6 年1 0 月 4 山东大学硕：仁学位论文 我国洗钱罪的刑事立法，同时又对我国反洗钱预防性立法、我国签署加入的国际 反洗钱法律制度进行了综合研究，力图寻找预防和控制洗钱活动的最佳途径。同 时他对预防和控制洗钱活动的措施和对策进行了深入探讨。在分析我国反洗钱法 律制度存在问题的基础上，主张在我国反洗钱立法方面应该扩大洗钱罪的上游犯 罪范围，上游犯罪主体实施洗钱行为具有可罚性，加大洗钱罪刑事处罚力度，制 定专门的反洗钱法等观点。在反洗钱的斗争中，应该加强我国反洗钱组织机构的 分工协作，开展国际间的反洗钱合作，形成反洗钱的有效运行机制。 在微观研究方面考察了反洗钱金融监管的不均衡及激励机制的有效运用。 李成、钱华( 2 0 0 6 ) 运用博弈原理，对国际反洗钱非均衡金融监管现象进行 了剖析。通过建立模型并加以实证检验，揭示了反洗钱金融监管取决于一国经 济发展水平、金融开放程度、金融创新能力、产业结构、金融监管目标、犯罪 率、国内政治意向和国际压力。研究结论是：客观因素是决定反洗钱监管的基 础；主观因素变化可以引起反洗钱监管的短期变化；短期内国家之间的反洗钱 非均衡现象难以消除；长期来看反洗钱均衡需要建立在共同利益基础上的金融 监管国际合作。圆 厦门大学金融系副教授吴丽华在反洗钱机构的博弈与成本分析一文中， 分析了各国反洗钱的机制与发展过程，将反洗钱机构分为司法机构、金融监管 机构和金融机构三个部分，分别论述了三者在反洗钱活动中的比较优势。利用 博弈的观点分析了这三者在反洗钱活动中的地位变化和变迁的过程，得出反洗 钱成本的上升是反洗钱主导机构变化的结论，并对反洗钱成本进行了分析与总 仕 # 日。 李子白、沈杰在金融机构反洗钱的激励机制研究一文中分析了金融机 构反洗钱与自身利益的冲突，提出应该对金融机构反洗钱的成本适当补偿，通 过激励机制引导其积极参与反洗钱，然后分别研究激励机制的引入对金融机构 和反洗钱主管部门利益的影响，得出激励机制的引入对反洗钱工作是一项“帕 累托改进。文章对反洗钱激励机制的设计提出了对追缴的非法收入实行分享制 度、实行反洗钱评级制度和违规信息披露制度等政策建议。回 。刘飞：反洗钱金融莎法b - 洗钱犯罪，社会科学文献出版社。2 0 0 5 年9 月 。李成、钱华：( 1 t - 均衡反洗钱金融监管：理论解析与实证检验。上海金融，2 0 0 6 年第5 期 囝吴丽华：反洗钱机构的博弈与成奉分析中国经济问题。2 0 0 7 年第l 期 回李子白、沈杰：金融机构反洗钱的激励机制研究 ，济南金融，2 0 0 7 年第9 期 5 山东大学硕士学位论文 1 2 2 国外相关研究 从国外的文献来看，在宏观研究方面注重反洗钱的立法及组织体系构筑。 b o o r m a n i n g v e s ( 2 0 0 1 ) 在( t h ea m o u n t sa n dt h ee f f e c t so fm o n e y l a u n d e r i n g 一文中从背景研究出发，考察整个金融机构的丑闻以及金融犯罪， 认为须加大反洗钱立法力度以降低潜在犯罪的可能性。 ! a n 与d i o n y s i o s ( 2 0 0 5 ) 在 s y s t e m st h i n k i n ga b o u ta n t i m o n e y l a u n d e r i n g ：c o n s i d e r i n gt h eg r e e kc a s e 以系统论为分析依据，探讨如何构筑 有效的反洗钱三级组织体系和可疑信息报告体系以有效控制洗钱犯罪；国 在微观研究方面注重考察反洗钱监管的有效性。 g i l l $ t a y l o r ( 2 0 0 2 ) 利用英国金融机构的相关数据进行实证研究，得出反洗钱 法律建设远比识别洗钱风险重要的多； d r j a c k i eh a r v e y ( 2 0 0 5 ) 认为在洗钱研究领域缺乏对洗钱规模的精确测算以 及对洗钱对策有效性的评析，他采用次优成本法对英国作了实证分析，发现难以 确定英国在洗钱对策上的努力能对洗钱活动产生抑制作用，但仍强调了反洗钱立 法建设的重要性。 综合已有的研究文献可以看出：学术界对反洗钱监管的研究已经取得一批有 价值的成果，但均从其运行现状人手，强调法律法规建设、组织体系建设、可疑 信息报告制度建设，研究重在约束机制的构筑与完善，而基层金融机构反洗钱方 面的研究仍然欠缺。对于站在反洗钱工作前沿位置的基层金融机构，其工作质量 的好坏直接决定反洗钱工作的成效，因为再好的反洗钱政策都要由基层的金融机 构去具体落实，这样才能收到成效。因此笔者将重点探讨基层金融机构反洗钱的 工作机制问题，从而找出基层金融机构发挥其反洗钱职能的最佳着力点，为反洗 钱工作提供有益的思路。 1 3 研究的方法与内容 本文理论联系实际，以基层金融机构反洗钱工作存在的问题为切入点，按照 发现问题、分析问题和解决问题的简洁务实的思路，运用对比、例证等多种分析 o b o o r m a n i n g v e s ：( t h ea m o u n t sa n dt h ee f f e c t so fm o n e yl a u n d e r i n g ) ， 唧m i n f i n n l 。l a n & d i o n y s i o s ： s y s t e m st h i n k i n ga b o u ta n t i m o n e yl a u n d e r i n g ：c o n s i d e r i n gt h eg r e e k c a s e ) ，j o u r n a lo fm o n e yl a u n d e r i n g c o n t r o l ，v o l u m e8 ，n u m b e r3 ，2 0 0 5 ，e m e r a l dg r o u p p u b l i s h i n gl i m i t e d 杨胜刚何靖曾翼： 反洗钱中监管机构和商业银行的博弈与委托代理问题研究，金 融研究2 0 0 7 年第一期 6 山东大学硕士学位论文 方法对基层金融机构反洗钱这一问题进行深入的探讨，找准存在的问题，提出解 决方案。 第一章为绪论，着重介绍了选题的背景和意义、研究的方法与内容、文献综 述，研究创新：第二章分析了当前基层金融机构反洗钱工作的现状，具体包括我 国反洗钱法律制度建设情况、我国金融业反洗钱执行机构的建立情况、我国金融 业反洗钱业务开展情况、基层反洗钱行政主管部门权能现状，并结合具体案例进 行分析；第三章根据基层反洗钱工作的现状找出基层金融机构在反洗钱工作中存 在问题，主要有五个方面：基层金融机构缺乏信息共享与横向联合工作机制、基 层金融机构反洗钱的权能局限和工作机制薄弱、基层金融机构缺乏反洗钱人才、 缺乏有效的奖励制度同时对现有处罚措施贯彻不力、金融机构缺乏对客户的深入 了解，存款账户管理混乱；第四章借鉴国外的先进做法，主要是以德国、瑞士为代 表的反洗钱专员制度，以澳大利亚为代表的统一共享的信息中心，以美国、英国和 瑞典为代表的了解你的客户制度；第五章根据中国反洗钱工作的现状和存在的问 题，结合国外的先进的做法，提出针对基层金融机构的改进措施，具体有以下几 方面：强化基层金融机构反洗钱职能和部门协调机制、建立反洗钱专员制度，同 时提高基层反洗钱人员的综合素质、建立统一共享的技术和信息系统、反洗钱领 域引进奖励制度，同时严格处罚金融机构在反洗钱工作中的不作为行为、严格存款 账户的管理、控制洗钱犯罪的上游犯罪。 本人通过资料及案例的研究，结合自己的工作经验，提炼出以下可能的创新 观点： 一、个人及企业存款账户唯一制，且个人账号与身份证号统一制 ( 一) 个人及企业存款账户唯一制 这一设想可以实现对单一对象的资金的有效控制。某一监测控制对象如果只 有一个账户，再配合“了解你的客户制度，那么其资金的来龙去脉就可以一目 了然，对反洗钱工作的开展将带来极大便利。 单一账户的具体操作上的实现可通过以下的粗略模拟图： 7 山东大学硕士学位论文 客户到账户管理中心开立账户，客户资金的存入与提取由金融机构通过账户 管理中心与结算中心之间的数据传输实现。 ( 二) 个人账号与身份证号统一制 这一举措是存款实名制的延伸。存款实名制确保了存款信息的准确性，而个 人账号与身份证号统一制保证了账户的唯一指向性。 二、匿名举报与奖励及共享反洗钱利益所得 ( 一) 因为个人举报洗钱犯罪存在利益损失，首先是来自洗钱犯罪分子的，这 一方面是最重要的，造成的损失有可能是人身的伤害；其次是有可能来自单位负责 人的，因为反洗钱会带来大额的存款流失，影响金融机构的利益，所以，积极参与反 洗钱的员工有可能遭到打压。所以要鼓励基层金融机构一线工作人员匿名举报， 奖励落实到具体匿名举报工作人员。 ( 二) 因为金融机构举报洗钱犯罪存在利益的外部性，所以对金融机构举报查 处的洗钱资金国家要与相关金融机构共享 金融机构是金融企业，他们虽然要在一定程度上讲求社会效益，但他们最终 目的还是追求利润的最大化。而反洗钱工作会给他们带来五种成本：一是制度 成本；二是雇员成本；三是检查成本；四是流失客户；五是档案管理成本。 在这种情况下，如果国家在金融机构积极参与反洗钱工作，并协助破获了洗 钱案件后，只做精神上的鼓励，恐怕会难以刺激金融机构的工作积极性。所 以，要给予一定的经济刺激，这一部分资金来源于反洗钱破获资金。 三、“防病优于治病 ，要做好反洗钱工作，最好首先控制其上游犯罪 8 山东大学硕士学位论文 第二章基层金融机构反洗钱工作的现状 2 1 我国反洗钱法律制度建设情况 我国的反洗钱法律制度建设起步较晚，全国人大常委会于1 9 9 0 年1 2 月颁布了 关于禁毒的决定，规定了“掩饰、隐瞒毒赃性质和来源罪”，并在1 9 9 7 年修 订的刑法中以专门条款规定了洗钱罪。此后，我国相继发布了行政法规和一 系列金融法规，确立了个人存款账户实名制、银行账户管理制度以及大额现金管 理等制度，中国人民银行也于2 0 0 3 年3 月发布了：金融机构反洗钱规定、人民 币大额和可疑交易报告管理办法和金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管 理办法，并提出了银行类金融机构的反洗钱监管要求，从而确立了我国反洗钱 报告和反洗钱信息监测制度的基本框架。 2 0 0 6 年1 0 月3 1 日，第十届全国人大常委会第二十四次会议审议通过中华人民 共和国反洗钱法( 以下简称反洗钱法) 明确了我国反洗钱行政管理体制，规 定了金融机构和特定非金融机构的反洗钱义务以及我国反洗钱国际合作的原则 等。2 0 0 6 年1 1 月1 4 日，中国人民银行严格遵循反洗钱法的相关规定，发布了 金融机构反洗钱规定和金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法，对 2 0 0 3 年人民银行发布的 金融机构反洗钱规定、人民币大额和可疑支付交易 报告管理办法和金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法做出重要 修改，将反洗钱监管和义务主体范围由银行业金融机构扩大到证券、期货、保险 业金融机构等，统一了本外币反洗钱管理，调整了大额和可疑交易报送的标准、 路径、时间等内容。反洗钱法在国家立法层面上明确了国务院反洗钱行政主 管部门及相关部门的监管职责和分工。从而确立了我国“一部门主管，多部门参 与并协调配合 的反洗钱监管体制。 国家法律法规的建立健全使基层反洗钱工作有法可依。“两规一法 ( 金 融机构反洗钱规定、金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法和反洗 钱法) 对作为反洗钱行政主管部门的人民银行的权力和金融机构及相关非金融 机构的义务做了相关规定：首先，作为反洗