金蝶实习报告.doc

一、 学习目的本次课程实习的主要目的是：将之前学习的所有会计理论知识真正的运用到实际操作中，运用金蝶K/3软件，模拟在实际工作中的业务发生，会计处理以及生成表报等。金蝶软件是一个规范，实际运用范围广泛的管理软件。金蝶K/3产品是目前ERP市场是的主流产品之一，即将走上会计岗位的我们必须掌握它，以便将来适应社会对会计的工作岗位的需要。本次实习是以“深圳市和氏电子有限公司”数据为基础，以手工账务处理流程为导向，旨在熟练掌握操作包括建立账套、录入初始数据、处理基本财务、查询账簿、处理往来账款、处理固定资产、处理工资、生成财务基本报表、分析企业经营状况以及处理现金流量表，将原手工账务处理工作转化成电算化工作，从而让会计人员工作性质由核算型会计转为管理型会计。二、 实习内容及过程在进行电算化实际操作之前，首先应该对金蝶K/3软件有一个大致的了解。金蝶K/3标准财务系统包括总账系统、应收款系统、应付款系统、固定资产系统、工资系统、现金管理系统、报表系统、现金流量表系统和财务分析系统等9个系统。此次实习，我们是以一个月为一个周期，按照整个会计流程完整的操作一遍，这样可以让我们熟悉这个软件的所有模块。其操作流程如下图所示：建立帐套系统设置基础资料设置系统参数设置初始数据录入结束初始化业务处理（各种单据、报表处理）月末结账继续处理下一期间业务其次，本次实习使用的是“深圳市和氏电子有限公司”数据，所以，应该简单了解书上给出的公司介绍。对公司性质以及本次会计处理的要求有一个大致的了解，深圳市和氏电子有限公司是一家专业生产、销售电脑整机业务的公司，其性质为工业企业。此次要完成的是2012年1月会计处理。了解了基本资料之后，就要正式进入实习操作。我将整个实习过程划分为大的三个部分。第一部分为系统初始化；第二部分为业务处理；第三部分为后期处理，包括报表生成，打印账套、报表分析等。Part 1 系统初始化部分1.建立帐套。进入主机上账套管理，选择菜单“数据库”：“新建账套”操作界面设置公司名字“深圳市和氏电子有限公司”，设置会计期间为：“2012年1月”，设置好账套的属性之后启用账套，然后选择菜单“数据库”“备份账套”命令，采用默认保存途径进行账套的备份工作。2.账套初始化。以“Administrator”身份登录账套，在“系统设置”模块进行“初始化准备”“基础资料准备”“系统参数设置”“初始数据录入”“结束初始化”。因为是新建的账套，所以会计科目基础数据为空，需要引入会计科目。3.基础资料设置。进入“系统设置”“基础资料”“公共资料”中设置会计科目、核算项目、存货科目、币别、计量单位、客户和供应商等信息。4.系统参数设置。账套涉及总账、应收账款、应付账款、固定资产、工资和现金管理六大模块。各个模块分别在“系统设置”的各自模块中进行相应的参数设置。5.用户管理。以“Administrator”身份登录账套，在“用户管理”“新建用户组”窗口中增加“出纳组”、“财务组”并设置每组的相关人员姓名以及权限。Part 2 业务处理部分1.总账记账凭证的录入。根据书上提供的原始凭证，确定业务发生应做的会计分录。进入账套“财务会计”“总账”“凭证处理”“凭证录入”做相应的会计分录。完成凭证后，换另外一个人进入账套进行审核。2.应收款管理。进入“财务会计”“应收款管理”模式下，首先录入收款单，再审核了收款单之后生成记账凭证，然后再审核该记账凭证。3.应付款管理。进入“财务会计”“应付款管理”“发票处理”“采购增值税发票-新增”界面，录入采购发票、其他应付单审核采购发票采购发票生成凭证审核记账凭证。4.固定资产管理。新增卡片审核卡片卡片生成凭证卡片凭证审核。5.现金管理。这一部分是有出纳进行管理记录的，会计人员是没有权限访问的。这部分包括：现金业务、银行业务、票据管理以及相关报表等内容。6.到28号所有业务都完成之后，会计人员登录账套过账所有凭证。7.工资管理。需要设置工资类别下的部门、职员、工资项目和公式定义基础设置资料。然后选择“人力资源”“工资管理”“工资业务”“工资录入”将管理人员工资已经计件人员工资录入，然后对工资进行费用分配，最后做出工资报表，并打印工资单。8.在月末应该对固定资产计提折旧，并生成记账凭证，然后审核该凭证。9.期末应结转本月领用原材料、期末调汇，选择“财务会计”“总账”“结账”“自动转账”命令，就可以自动将制造费用转成生产费用，然后将生产成本结转库存商品，最后将库存商品结转主营业务成本。Part 3 后期处理到此，这个月发生的所有的业务都已经处理完毕。最后可以自动生成会计报表，省去手工会计制作报表的程序，减轻了会计人员的工作压力。在月末，应该将所有的凭证、总分类账等打印出来，并作为会计资料保存，最后分析报表。三、 实习总结及体会将近两个月的学习，从刚开始接触金蝶K/3软件的陌生到现在可以熟练操作金蝶软件的财务系统各个模块，让我对于这个软件有了基本的掌握。本学期同时也在进行会计手工实习，结合手工会计和电算化会计，更好的体验实际工作中会计处理的整个过程。将之前学习的理论知识与实际操作相结合，使自己对会计工作有更全面的了解，为以后工作打下良好的理论与实际基础。在学习金蝶K/3这个软件前，所有的会计知识都是片面的，在我的思想中都是一块一块不能连接起来的，一味的做题，对整个会计过程没有一个系统的感觉。终于实习课操作过程中，我在脑海中对整个会计工作有了一个立体的认识，将所有的理论知识都连贯的串联起来。经过这次实习，我发现，与手工会计相比较，虽然会计电算化可以帮助会计人员省去很多工作量，减轻会计人员的工作压力，但是与此同时，在电脑上操作，一个细微的差错可能会导致整个系统连贯性的错误，而且，这样的错误不容易被发现，要检查发现错误可能会花费很长的时间，所以在操作过程中也是需要会计人员相当谨慎的。比如，我们在操作中，有一张收款单忘记生成凭证了，导致我们凭证数量不符合，因为是可以与书上的凭证核对找到了缺失的那张凭证，若是在实际的工作中，这样的错误不容易找出来，所以，在以后的工作中应该注意每一个细节。在实习中，组员的配合也是很重要的，当一个组员完成凭证之后，需要另一个组员去审核，还有很多的账务处理等工作都是需要大家的配合才能顺利的完成。在实习中遇到的在以后的工作中也是一样会遇到的，所以需要一个良好的组织。知识积累也是相当重要的，所谓熟能生巧，特别是会计，实际经