（工商管理专业论文）基于网络分析法的商业银行操作风险关键要素研究.pdf

山东大学硕士学位论文 摘要 操作风险作为商业银行经营管理过程中的主要风险类型之一 国际上频繁发 生的操作风险导致许多的银行遭受巨大的损失 更有或者影响了一个国家的银行 的正常运行 就我国银行机构而议 近年发生的许多案件充分表明了银行操作风 险是银行损失的一个重要方面 面对操作风险快速上升的势头 各金融机构也都 开始重视这种 开门即来 的风险 商业银行面临的操作风险问题不断加剧 加 强操作风险管理的研究 运用先进技术和模型对操作风险进行量化管理来应对越 来越激烈的竞争己经成为我国商业银行业的当务之急 建立一个完整有效的操作 风险管理体系成为我国商业银行目前亟待解决的问题 而如何对商业银行操作风 险进行定量分析 尤其是找出影响商业银行操作风险的关键因素则是众多关于研 究商业银行操作风险研究中的焦点 但由于商业银行操作风险的影响因素众多且 各因素相互影响 评估起来非常困难 而我国商业银行操作风险的理论研究和实 践应用还处在初级阶段 评估商业银行操作风险的方法还比较少 因此 建立商 业银行操作风险评级系统具有重要的研究价值 对我国商业银行的安全经营以及 进行自我风险控制评估都具有重要的指导意义 本文介绍了商业银行操作风险的概念和类别 归纳了我国商业银行操作风险 的五大特征 深入分析了目前我国商业银行操作风险管理中存在的问题 提出了 商业银行操作风险的五大类影响因素 包括人员因素 业务流程因素 系统因素 外部事件因素以及组织因素 最后用a n p 法构建了商业银行操作风险关键要素的 评估模型 确定了影响我国商业银行操作风险的关键要素 分别为 内部欺诈 治理结构 员工素质 内控制度 外部欺诈以及组织文化 最后以工商银行z h 银 行为例对其进行了实证研究 总之 笔者希望通过本文的研究对我国商业银行的 风险管理活动起到一定的实际指导作用 因此本课题的研究具有重要的理论价值 和现实意义 关键词 商业银行 操作风险 关键要素 a n p 山东大学硕士学位论文 a b s t r a c t o p e r a t i o n a lr i s k i so n eo ft h em a i nr i s k si nc o m m e r c i a lb a n km a n a g e m e n t p r o c e s s w h i c he x i s t se v e r y w h e r ei nb a n ko p e r a t i o n s a n ds h o w st h eg r o w i n gt r e n di n t h ee c o n o m i ca n df i n a n c i a ld e v e l o p m e n t i nr e c e n ty e a r s c o m m e r c i a lb a n k ss u f f e r e d h u g el o s s e sf r o mt h ef r e q u e n ti n t e r n a t i o n a lo p e r a t i o n a lr i s ke v e n t s a n de v e na f f e c t e d t h es t a b i l i t yo ft h eb a n k i n gs y s t e mi ns o m ec o u n t r i e s t h ec o n t i n u o u se v e n t se x p o s e di n c h i n e s eb a n k i n gi n s t i t u t i o n sd e m o n s t r a t e st h a tt h e o p e r a t i o n a lr i s ki so n eo ft h e i m p o r t a n ts o u r c e so fb a n kl o s s e s a n dt h eo p e r a t i o n a lr i s ki si n c r e a s i n gc o n s t a n t l ya s t h ed e v e l o p m e n to fb a n k i n gb u s i n e s s t h ef a c t o r sh a v ea ni m p a c to i lo p e r a t i o n a lr i s k a l ea l s oc h a n g i n g c o n s t a n t l y d u et ot h er a p i dr i s i n gt r e n do fo p e r a t i o n a lr i s k f i n a n c i a l i n s t i t u t i o u sp a ym o r ea t t e n t i o nt ot h i s c o m i n gw i t ho p e nt h ed o o r r i s k t h ep r o b l e m s o fo p e r a t i o n a lr i s k a l eg r o w i n gi nc o m m e r c i a lb a n k s i t si m p e r a t i v ef o rc h i n e s e c o m m e r c i a l b a n ki n d u s u tt oq u a n t i f yo p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n ti no r d e rt od e a l 谢t l l t h ei n c r e a s i n gf i e r c ec o m p e t i t i o n w h i c hn e e de n h a n c et h er e s e a r c ho no p e r a t i o n a lr i s k m a n a g e m e n tw i t ha d v a n c e dt e c h n o l o g i e sa n dm o d e l s h o wt oe s t a b l i s hac o m p l e t ea n d e f f e c t i v eo p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n ts y s t e mi sn e e d e dt ob er e s o l v e db yc h i n e s e c o m m e r c i a lb a n k s a n dh o wt od oq u a n t i t a t i v e a n a l y s i s o no p e r a t i o n a lr i s ko f c o m m e r c i a lb a n k s e s p e c i a l l yt oi d e n t i f yt h ek e yf a c t o r s t h a th a v ea ne f f e c to n o p e r a t i o n a lr i s ki st h em a i ni s s u ei nan u m b e ro fr e s e a r c h e so no p e r a t i o n a lr i s ko f c o m m e r c i a lb a n k s h o w e v e r o p e r a t i o n a lr i s ki sa f f e c t e db ym a n yf a c t o r sa n d w h i c h a l s oh a v ei n t e r a c t i o no ne a c ho t h e r i ti sd i 伍c u l tt oe v a l u a t et h e m a n dt h et h e o r e t i c a l s t u d ya n dp r a c t i c a la p p l i c a t i o no nc o m m e r c i a lb a n k s o p e r a t i o n a lr i s ko fo u rc o u n t r yi s s t i l lo nt h ei n i t i a ls t a g e a n dt h e r ei sr e l a t i v e l yl e s sa s s e s s m e n tf o ro p e r a t i o n a lr i s ko f c o m m e r c i a lb a n k s a sar e s u l t i th a si m p o r t a n tr e s e a r c hv a l u et oe s t a b l i s ht h e c o m m e r c i a lb a n k s o p e r a t i o n a lr i s kr a t i n gs y s t e m a n dw i l lh a v ei m p o r t a n tg u i d i n g s i g n i f i c a n c eo ns e c u r i t ym a n a g e m e n ta sw e l la sr i s kc o n t r o ls e l f a s s e s s m e n to fc h i n e s e 2 t h i sa r t i c l ei n t r o d u c e dt h e c o n c e p t sa n dc a t e g o r i e so fc o m m e r c i a lb a n k s 山东大学硕士学位论文 o p e r a t i o n a lr i s k a n dc o n d u c e dt h et o pf i v ec h a r a c t e r i s t i c so ft h eo p e r a t i o n a lr i s ki no u r c o u n t r y a n dh a v ea ni n d e p t ha n a l y s i so nt h eo p e r a t i o n a lr i s km a n a g e m e n tp r o b l e m s e x i s ti n t h ec u r r e n tc h i n e s ec o m m e r c i a lb a n k s t h e r ea lef i v em a i nc a t e g o r i e so f o p e r a t i o n a lr i s kf a c t o r s i n c l u d i n gh u m a n f a c t o r s b u s i n e s sp r o c e s sf a c t o r s s y s t e m f a c t o r s e x t e r n a lf a c t o r sa n do r g a n i z a t i o n a lf a c t o r s f i n a l l y t h ek e ye l e m e n t so ft h e c o m m e r c i a lb a n ko p e r a t i o n a lr i s ka s s e s s m e n tm o d e li si n d e n t i f i e db yt h ea n pm e t h o d a n dd e t e r m i n e dt h ek e yf a c t o r sh a v ea ni m p a c to nc h i n e s ec o m m e r c i a lb a n k s o p e r a t i o n a lr i s k t 1 1 e ya l e i n t e r n a lf r a u d a d m i n i s t r a t i o ns t r u c t u r e s t a f fq u a l i t y i n t e r n a lc o n t r o ls y s t e m e x t e r n a lf r a u d a n dt h eo r g a n i z a t i o n a lc u l t u r e w h i c ha l s o m a d ea na p p l i c a t i o nf o rt h ea s s u m p t i o n si n t h ee n d i nb r i e f i ti sh o p e dt h a tt h r o u g ht h e r e s e a r c ho nt h ec h i n e s ec o m m e r c i a lb a n k sr i s km a n a g e m e n ta c t i v i t i e s i tw i l lp l a ya p r a c t i c a lg u i d e t h e r e f o r e t h es t u d yo ft h i si s s u eh a si m p o r t a n tt h e o r e t i c a lv a l u ea n d p r a c t i c a ls i g n i f i c a n c e k 呵w o r d s c o m m e r c i a lb a n k s o p e r a t i o n a lr i s k t h ek e yf a c t o r s a n p 3 山东大学硕士学位论文 ii iii ii i c o n t e n t s c h i n e s ea b s t r a c t 1 e n g l i s ha b s t r a c t 2 c h a p t e r1 i n t r o d u c t i o n z i 1 1m e a n i n go f t h et h e s i ss e l e c t i o n 4 1 2i n t r o d u c t i o no fd o m e s t i c f o r e i g ns t u d i e s 一5 1 2 1i n t r o d u c t i o no f f o r e i g ns t u d i e s 5 1 2 2i n t r o d u c t i o no fd o m e s t i c 一6 1 3m a i nc o n t e n ta n dm e t h o d o l o g y 7 1 3 1m a i nc o n t e n t 7 1 3 2m e t h o d o l o g y 8 1 4i n n o v a t i v ep o i n t so f t h et 1 1 e s i s 9 c h a p t e r2 o v e r v i e wo fc h i n a sc o m m e r c i a lb a n k so p e r a t i o n a lr i s k 10 2 1c o n c e p t sa n d c a t e g o r i e so f c o m m e r c i a lb a n k s o p e r a t i o n a lr i s k 10 2 1 1c o n c e p t so fc o m m e r c i a lb a n k s o p e r a t i o n a lr i s k l0 2 1 2c a t e g o r i e so f c o m m e r c i a lb a n k s o p e r a t i o n a lr i s i c l0 2 2c h a r a c t e r i s t i c so f t h eo p e r a t i o n a lr i s k 1 2 2 3a n a l y s i so fc o m m e r c i a lb a 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s ko fc o m m e r c i a l b a n k 4 8 c h a p t e r5a p p l i c a t i o no fk e ye l e m e n t so fo p e r a t i o n a lr i s ko fc o m m e r c i a lb a n ki nz h b r a n c ho f i n d u s t r i a la n dc o m m e r c i a lb a n k 5 1o v e r v i e wo fo p e r a t i o n a lr i s ko fz hb r a n c ho fi n d u s t r i a la n dc o m m e r c i a lb a n k 5 0 5 2c a s es t u d yo fo p e r a t i o n a lm s ko fz hb r a n c ho fi n d u s t r i a la n dc o m m e r c i a lb a n k 51 5 2 1t h eb a s i cs i t u a t i o no f e n t e r p r i s e s 5 1 5 2 2f i n a n c i n ga n dg u a r a n t e e so fz hb r a n c ho fi n d u s t r i a la n dc o m m e r c i a lb a n k 5 3 5 2 3c a s ea n a l y s i s 5 4 5 3o p e r a t i o n a lr i s ko f z hb r a n c ho f i n d u s t r i a la n dc o m m e r c i a lb a n k 5 5 5 3 1d e t e r m i n eo f r e v i e w ss e t 5 5 5 3 2d e t e r m i n eo f e v a l u a t i o nm a t r i xa n dr i s k 5 5 c h a p t e r6c o n c l u s i o na n do u t l o o k 6 0 6 1c o n c l u s i o n 6 0 6 2o u t l o o k 6 1 r e f e r e n c e s 6 2 t h a n k s 6 1 i v 山东大学硕士学位论文 1 1 选题的目的和意义 第1 章导论 随着全球经济一体化趋势的逐步加快 国际的金融市场飞速发展 银行之间 的竞争也越来越激烈 银行金融产品与工具创新越来越多 产品越来越丰富 商 业银行的盈利空间不断扩大 但与此同时商业银行的操作风险也日渐严重起来 并且更加多样化和复杂化 越来越威胁着各金融机构的生存和发展 操作风险成 为继信用风险之后威胁商业银行生存发展的最主要的风险因素 比如2 0 0 5 年 王 立民等社会金融掮客利用银行高息揽存漏洞诈骗山西几乎所有的银行 涉案金额 高达1 1 2 5 亿人民币之多 2 0 0 6 年中国银行黑龙江分行双鸭山四马路支行前行长 胡伟东等人伙同当地一家民营企业 在两年间为胡伟东开出了9 6 张银行汇票 涉案总额达4 3 2 5 亿元 2 0 0 7 年 邯郸中国农业银行5 1 0 0 万元库房现金在光天化 日之下被守库人监守自盗 2 0 0 8 年初法国兴业银行旗下一名交易员因诈骗行为导 致银行损失约为7 0 亿美元 引发欧洲金融动荡等等 近十年来 几乎每一年国际 上和我国都会发生数起银行操作风险事件 且愈演愈烈 随着操作风险的日益扩大 大案要案频繁发生 甚至给银行带来了灾难性后 果 商业银行操作风险成为全球银行业风险管理的重要研究领域 操作风险对我 国商业银行来说是一种比较难以控制的风险 国内对操作风险的研究也只是近几 年的事情 而且缺乏系统性 因此 如何建立一个完整有效的操作风险管理体系 成为目前极待解决的问题 而如何对操作风险进行量化 尤其是找出影响商业银 行操作风险的关键因素是其中最值得引起关注的问题 但是因为商业银行操作风 险的影响因素众多且各因素相互影响 评估起来非常困难 而我国商业银行操作 风险的理论研究和实践应用还处在初级阶段 评估商业银行操作风险的方法还比 较少 因此 商业银行操作风险关键要素研究就是在这种背景下提出来的 建立 商业银行操作风险评级系统具有重要的研究价值 对我国商业银行的安全经营具 有重要的指导意义 顾京圃 操作风险是银行最大的风险 j 经济观察家 2 0 0 5 1 0 4 山东大学硕士学位论文 本文研究的目的是确定我国商业银行操作风险的特征 总结归纳我国商业银行 操作风险管理中存在的一些问题 在此基础上 确定商业银行操作风险的主要影响 因素 最后通过网络分析法确定影响商业银行操作风险的关键要素及进行相关分析 并进行了相应的实证分析 希望通过本文的研究对我国商业银行建立操作风险评级 系统提供一定的实际指导作用 以提升我国商业银行操作风险的管理水平 1 2 国内外相关研究综述 1 2 1 国外研究现状 银行管理层和学术界关于商业银行的风险管理长期以来都是焦点和重心 操 作风险最先引起人们关注是的1 9 9 5 年2 月2 6 日的巴林银行的破产倒闭 因尼克 里 森违规利用 8 8 8 8 8 这个错误账号进行日经指数期货交易 由于他个人错误 地判断了日本股市的走向 造成9 1 6 亿英镑的巨额亏损 巴林银行被迫宣布破产 此事一经发生 则引起了巨大的反应 银行的操作风险也就成为银行的一个重要 风险引起人们的关注 d u n c a nw il s o n 是最早为操作风险分配资本的支持者之一 他在1 9 9 5 年1 2 月 的r i s k 杂志中发表了 操作v a r 其思想是建立一个来自于内部和外部的操作损 失事件数据库 并从数据中拟合操作损失的分布 通过确定一个置信区间 企业 就可以计算出操作风险的v a r d o u g l a sh o f l h l a n 和m a r t aj o h n s o n 在1 9 9 6 年l o 月的r i s k 杂志中发表了的名为 操作过程 的文章 该文章首次描述了信孚银行 如何为操作风险管理分配资本 赫拉斯 2 0 0 1 研究了商业银行兼并过程中的操 作风险管理问题 彼得 思克菲尔德 2 0 0 1 研究了声誉风险对商业银行的重要 性 可以视为对 新巴塞尔资本协议 的一种补充 2 0 0 2 年 巴塞尔委员会提出 了操作风险管理的十条原则 j u n j ih i w a t a s h i 在2 0 0 2 年介绍了日本先进银行的操作风险度量技术的最新 进展并总结了这些银行操作风险管理方面的成功经验 r ei m e rk u h n 和p e t e rn e u 在2 0 0 3 年提出了基于v a r 模型的银行操作风险管理资本金需求的计算方法 卡罗 尔 亚历山大等在2 0 0 3 年出版的 商业银行操作风险管理 里从监管 分析 管 理三个方面对商业银行操作风险管理进行了专题研究 伯特 布鲁金克在2 0 0 3 年 5 山东大学硕士学位论文 提出了对操作风险纳入 巴塞尔新资本协议 框架下的担忧及对操作风险定量度 量可行性的置疑 t o s h i h i k om o r i 和e i j ih a r a d a 在2 0 0 3 年运用内部评级法构造 了操作风险管理体系 在2 0 0 4 年 由巴塞尔委员会率先阐述了基本指标法 标准 法 高级计量法 这三种方法度量操作风险 2 0 1 0 年 c u m m i n s 提出了各个银行的 股价同操作损失事件的披露存在着显著负相关关系 同时 市场价值的损失显著 高于披露的操作损失 j o h nj o r d a n 在2 0 1 0 年对操作风险高级量化技术进行了介绍 j i mg u s t a f s s o n 在2 0 1 0 年研究各类损失事件被报道的概率 发现各类损失事件报道的概率差异较 大 在各种金额较小损失的事件中 被曝光较高的事件多是由产品 顾客还有就 是各种商业活动引起的 1 2 2 国内研究现状 国内研究方面 黄聚河在1 9 9 9 年就对管理操作风险 道德风险 技术操作风 险 信息技术系统风险等发表了文章 2 0 0 2 年 沈沛龙 任若恩对操作风险资本 金计算的理论依据和计算框架进行了剖析 巴曙松在2 0 0 3 年分析了 巴塞尔新资 本协议 中操作风险规定的发展演变及引入操作风险对我国银行业可能产生的影 响等 樊欣 杨晓光在2 0 0 3 年对操作风险的管理方法 度量方法 实证分析等一 系列问题展开了研究 叶永刚在2 0 0 3 年专门论述了商业银行操作风险控制问题 中国工商银行总行 在2 0 0 3 年也从自身实际出发对内部控制与评价的理论和实务问题进行了研究 大 量援引内部案例说明了操作风险管理防范问题 张宏毅在2 0 0 9 年对操作风险的几 种主要度量方法进行了比较分析 樊欣等在2 0 0 9 年通过对公开报导的我国商业银 行操作风险损失事件的分析 指出了我国商业银行操作风险发生的最常见形式是 内部欺诈 外部欺诈和内外勾结的欺诈行为 钟伟在2 0 0 9 年认为相对于流程 外 部事件和系统的风险管理 操作风险管理的核心是对人的管理 蒋东明在2 0 0 4 年 认为当前我国商业银行操作风险管理的各个环节发展不平衡 比如事前管理强于 事后管理 普遍存在风险管理机构设置缺乏等 设计了我国商业银行操作风险管 理组织结构与管理程序的理想模式 梁缤尹在2 0 0 5 年指出我国商业银行采取内部 杨隽萍 沈静 于晓宇 马晓辉 中国商业银行操作风险研究文献综述与模型选择 j 工业技术经济 2 0 0 6 2 6 山东大学硕士学位论文 模型测量操作风险是加强商业银行自律的前提 并针对商业银行操作风险衡量的 复杂性设计了基于信息嫡的银行操作风险计量的改进模型 李伏安在2 0 1 0 年认为 在我国银行业总体风险中 因内部控制缺陷和腐败产生的操作风险约占 1 0 1 5 张吉光在2 0 1 0 年对商业银行操作风险管理理论的核心进行了具体分 析 并对国内商业银行的情况进行了分析 邢慧茹在2 0 0 5 年结合我国商业银行业务的实际对操作风险做了分类 构建了 我国商业银行的管理框架 并且对我国商业银行操作风险度量技术选择发表了自 己的看法 阎庆民等在2 0 0 6 年讨论了商业银行操作风险管理框架的新发展 并从 内控机制与市场约束的角度提出了在我国强化操作风险管理的建议 2 0 0 9 年 周 好文对 福克斯 杂志收集的关于中国内地银行业2 0 0 5 2 0 0 9 年银行内部人员 给银行造成损失的案例进行了实证分析 确定风险调整收益指标 刘晓星在2 0 1 0 年认为目前我国正处于金融改革的关键时期 操作风险已成为我国金融机构面临 的主要风险 可以看出 目前国内出版和发表的研究商业银行操作风险的著作和文献中综 述性的文章较多 商业银行操作风险度量方法和管理内容的具体运用方面的文章 较少 2 0 1 0 年 银监会为了提高商业银行防范和控制操作风险的能力 强调了加 强内部控制对降低操作风险的重要作用以及具体内容 指出商业银行应当以加强 内部控制管理来控制操作风险管理 提出了对员工 业务流程 银行账户及案件 查处等多方面的管理措施 1 3 研究的主要内容与研究方法 1 3 1 研究的主要内容 全文共分为五章 第1 章为导论 阐述了本文研究的背景 目的和意义 国内外研究现状以及 研究的主要内容和技术路线与方法 第2 章介绍了商业银行操作风险的概念和类别 归纳了我国商业银行操作风 险的特征 深入分析了我国商业银行操作风险管理中存在的问题 第3 章提出了影响商业银行操作风险五大类因素 人员因素 业务流程因素 7 山东大学硕士学位论文 系统因素 外部事件因素以及组织因素 并进行了进一步的细化 第4 章构建了基于a n p 的商业银行操作风险关键要素的评价模型 找出商业 银行操作风险关键要素 第5 章商业银行操作风险关键要素在工商银行z h 分行的应用 以工商银行z h 分行为例 对操作风险关键要素在商业银行的运用进行了实证分析 第6 章是全文总结与研究展望 1 3 2 研究方法与技术线路 本文采用文献研究法 比较研究法 实证研究法等研究方法 侧重于演绎与归 纳相结合 偏向于运用定量分析方法来探讨现今商业银行操作风险频繁发的环境 下如何建立商业银行操作风险评级模型并且确定影响商业银行操作风险的关键因 素 以期对商业银行的安全经营起到实际的指导作用 提高商业银行操作风险的 管 8 哩水平 导论 上 我国商业银行操作风险概述 r 商业银行操作风险 我国商业银行操作风 我国商业银行操作风险 的概念及类别 险的特征分析 管理的问题分析 r 我国商业银行操作风险影响因素剖析 j 人员因素 业务流程因素 系统因素 外部事件因素 组织因素 上 操作风险关键要素评估 上 l 商业银行操作 风险关键要素 网络分析 商业银行操作 基于a n p 的商业商业银行 评估的意义及 法概述 风险评价指标 银行操作风险关操作风险 方法选择 体系的构建 键要素的测度关键要素 评估结论 1r 总结 图1 1 研究的技术路线 山东大学硕士学位论文 1 4 论文的创新点 在大部分关于操作风险的研究中 都是遵循 商业银行操作风险现状 解 决对策 这一模式来研究操作风险 而没有对风险的要素区别对待 没有界定不 同风险因素对银行的影响程度进行分析 本文采用德尔菲法对要素进行两两比较 运用网络分析法 a n p 确定影响商业银行操作风险的关键要素 从而为银行在银 行制定操作风险对策时 能够根据不同的因素制定有针对性的风险防范对策 希 望这种创新我国商业银行建立操作风险评级系统 制定有针对的风险防范提供一 定的实际指导作用 9 山东大学硕士学位论文 第2 章我国商业银行操作风险概述 2 1 商业银行操作风险的概念及类别 2 1 1 商业银行操作风险的概念 操作风险伴随商业银行的诞生而存在的 国内外比较重视对市场风险和信用 风险的研究 而对商业银行操作风险的认识还不深刻 对商业银行操作风险的界 定也没有一个统一的观点 其中国际上具有代表性的观点主要有以下几个 国际通用的对操作风险的定义 操作风险是与业务操作相联系的风险 可以 分为操作失败风险和操作战略风险 其中 操作失败风险来源于操作业务过程中 发生失败的可能 操作战略风险来源于一些环境因素 我国银监会对操作风险是这样定义的 由不完善或有问题的内部程序 员工 和信息科技系统 以及外部事件所造成损失的风险都属于操作风险 巴塞尔委员会在2 0 0 4 年6 月颁布的 巴塞尔新资本协议 对操作风险的定义 由于不充分的或失败的内部程序 人员和系统 或由于外部的事件所引起的直接或 间接损失的风险都属于操作风险 并且这一定义中包括法律风险 但不包括战略风 险和信誉风险 巴塞尔委员会关于操作风险的这个定义被国际银行业广泛接受 综上所述 目前关于商业银行操作风险仍然没有一个统一的定义 不同的机 构有着不同的观点 操作风险的定义类型有两种 一种是从广义角度去定义 还 有一种是从狭义角度去定义 广义的观点认为 操作风险是不属于信用风险和市 场风险的风险 狭义的观点认为 只有与金融机构中运营部门相关的风险才属于 操作风险 无论哪一种定义方法都面临着同样一个问题 即如何将操作风险辨别 出来并进行计量与管理 这是各相关研究机构及商业银行所关注的重中之重 2 1 2 商业银行操作风险的类别 商业银行操作风险按照不同的标准可以划分为不同的类别 其中 常见的划 分标准主要有以下几种 张吉光 商业银行操作风险识别与管理 m 北京 中国人民大学出版社 2 0 0 5 l o 山东大学硕士学位论文 1 按风险基本成因划分 按风险基本成因划分 商业银行操作风险可以分为四种 首先是外部事件因 素导致的操作风险 其次是人员因素导致的操作风险 然后是操作流程因素导致 的操作风险以及系统因素导致的操作风险 并且可以对这四类操作风险进行进一 步细分 划分内容如表2 1 所示 表2 1 按风险基本成因划分商业银行操作风险 成因具体内容 雇员欺诈 犯罪 违反用工法 劳动力中断 欺诈 人员因素 交易 越权行为 操作失误 关键人员缺乏或流失 操作流程因素系统失败 系统开发和执行 系统安全 系统功能 内部因素 支付清算 传输风险 执行风险 策略风险 管理 系统因素变动 合同风险 定价风险 内部 外部报告风险 出售风险 政策调整 政治 政府风险 法律 公共责任 犯 外部因素外部事件因素 罪 外部开发风险 灾难 基础设施 2 按风险类型划分 按风险类型划分 商业银行操作风险可以分为七种类型 内部欺诈 外部欺 诈 雇员活动和工作场所的安全 客户 产品和业务活动的安全 实物资产的破 坏 业务异常和系统失误 执行 配送和流程管理 具体各自含义见表2 2 所示 表2 2 按风险类型划分商业银行操作风险 风险类型含义 内部欺诈故意骗取 盗用财产或违反监管规章 法律或公司政策导致的 损失 此类事件至少涉及内部一方 但不包括性别 种族歧视 外部欺诈第三方故意骗取 盗用财产或逃避法律导致的损失 雇员活动和工作违反就业 健康或安全方面的法律或协议 个人工伤赔付或者 场所的安全因性别 种族歧视事件导致的损失 客户 产品及业务指因疏忽未对特定客户履行份内义务或产品性质或设计缺陷 活动的安全导致的损失 实物资产的破坏实体资产因自然灾害或其他事件丢失或毁坏导致的损失 业务异常和系统业务正在进行时被突然中断或系统失败导致的损失 失误 执行 配送和流程交易处理或流程管理失败和因交易对手方及外部销售商关系 管理 导致的损失 山东大学硕士学位论文 3 按操作风险的性质划分 按操作风险的性质划分 商业银行操作风险可以分为八类 执行风险 信息 风险 关系风险 法律风险 技术风险 道德风险 人员风险以及系统事件风险 具体内容如表2 3 所示 表2 3 按操作风险的性质划分商业银行操作风险 风险类型含义 执行风险执行人员不能正确理解管理人员的意图或者有意错误操作等 信息风险信息在机构内部 或者机构内外之间的产生 接收 处理 储 存 转移等环节出现故障 关系风险因为产品和服务 管理等方面的问题影响到客户与金融机构的 关系 法律风险金融机构的经营管理活动不符合所在地法律和监管要求所导致 的风险 技术风险指职员在交易中由于判断失误采取不正确的交易策略 或者在 紧张的交易环境中操作失误等原因 造成银行发生经济利益的 损失或信誉程度的降低 道德风险银行职员或交易对方在交易过程中采取舞弊行为造成的风险 人员风险缺乏足够合格的员工 缺乏对员工表现的恰当评估和考核等导 致的风险 系统事件风险电脑系统等出现故障所可能导致的风险 4 按损失的影响程度划分 按损失的影响程度划分 商业银行操作风险可以分为两类 高频低危事件和 低频高危事件 那么 高频低危事件是一些经常发生的 但是导致的损失比较轻 的 低频高危事件是发生比较少 但是如果发生会对银行带来巨大损失的事件 5 按操作风险管理模型划分 按操作风险管理模型划分 商业银行操作风险可以分为和自下而上两种 根 据行业标准得出统一的资本计提率来进行资本金计算的风险是自上而下的风险 使用银行内部数据进行资本金计算而产生的风险为自下而上的风险 2 2 我国商业银行操作风险的特征分析 1 2 1 从操作风险的形式来看 我国商业银行操作风险的内部欺诈和外部欺诈 山东大学硕士学位论文 比例较高 如图2 1 2 2 所示 对2 0 0 9 年中国商业银行操作风险抽样调查中发现 由 银行内部人员引起的事件高达9 8 起 占5 6 3 并且内部欺诈的损失金额占比达 到了6 0 以上 银行外部人员引起的事件有3 4 起 占1 9 6 可见我国内部欺诈 和外部欺诈操作风险比例很高 特别是当商业银行内部职员参与作案时 犯案得 逞率会更高 而且潜伏期较长 检查及监督部门不容易发现 往往给商业银行造 成巨大损失 因此关注商业银行内部员工引发的操作风险是非常必要的 口内部欺诈 外部欺诈 口客户 产品以及业务操作 6 5 0 口实体资产损坏 执行 交割以及流程管理 r m 业务中断和系统失败 图2 1 中暖商业银行操作风险损失事件比例 图2 2 不同类型的损失金额 万元 数据来源 银监会网站数据整理 2 从操作风险的成因来看 我国商业银行操作风险主要来源于商业银行内部 姜炳麟 任嘉嵩 国内外商业银行操作风险管理比较分析 j 商业研究 2 0 0 6 1 7 山东大学硕士学位论文 从 1 我国商业银行操作风险的形式主要是内部欺诈可以推出 我国商业银 行操作风险主要来源于商业银行内部 特别是银行内部员工或内部员工与外部人 员相互勾结 所进行的故意的欺诈行为 表2 4 显示了我国部分商业银行操作风 险大多源于银行内部员工或者内部员工与外部人员相互勾结 表2 4国内银行近几年部分操作风险损失事件 机构名称发生年份损失金额操作风险产生根源 中国银行广东开平 1 9 9 3 2 0 0 1 4 8 3 亿美元管理架构缺陷 基层机构行长权力无相应 支行制约 银行内部稽核体系虚设 中国建设银行吉林 内外勾结 采取私刻印章 伪造资信材料 分行 1 9 9 9 1 2 2 0 0 1 4 3 2 8 4 4 万担保文件 制作假合同 假存款证明等手 段 进行