农村信用联社稽核工作意见.doc

县农村信用联社稽核工作意见为充分发挥我县农村信用社稽核职能作用，规范业务经营管理行为，有效控制经济案件，确保我县农村信用社业务经营稳健发展。根据市办事处年度内控计划要求，结合我县实际，特制定年稽核工作计划。一、指导思想以科学发展观为指导，以防案控案为主线，全面贯彻落实省、市农村信用社工作会议精神，坚持以人为本、标本兼治、惩防并举的方针，突出检查重点，提高制度执行力，加大稽核检查频率和惩处力度，从严检查，从严处罚，从严追责，有力遏制违规事件和经济案件的发生，确保我县农村信用社案防长效机制建设见到实效。二、主要工作内容1、常规稽核对所辖各网点的制度执行情况进行一次全面稽核（内部风险控制评价）。各专职稽核人员每月对自己所包片管理网点进行常规稽核，重点核查库款、重要空白凭证是否帐实相符。事后监督检查，主要检查存款开户、存款提前支取、挂失支取、大额现金及大额汇划、四项工作日志制度是否执行到位，贷款调查资料真实性（5万元以上含5万元）。2、专题稽核年度年终决算真实性检查。主要检查存款、贷款、清非、收息、综合效益及应收未收利息等主要任务指标完成情况的真实性； 对年全市案防交叉检查存在问题的整改落实情况进行“回头看”。核心业务系统操作及管理检查。全年检查2次，每次检查面不低于50%。一是对计算机和网络安全管理进行检查，主要检查：设备配置、电路、通讯线路是否正常，系统和程序安装是否符合规定程序，操作是否规范。二是对核心业务系统柜员密码管理情况进行检查，是否存在密码混用。三是对核心业务操作合规性的检查，主要检查暂退、交接、柜员卡管理、授权制度、大额现金转汇、挂失和提前支取、对帐制度等方面是否合规。四是检查监控系统是否专人管理，运行是否正常。经济责任审计及离任审计，根据联社事理长签发的审计命令，及时完成辖内信用社副主任（含委派会计）以上的经济责任离任审计。信贷检查。一是对辖内信用社信贷员贷款逾期率最高、收息率最低的前5名进行专项检查和稽核；二是计划于6至7月份按照贷款新规组织对辖内信用社新放50万元（含）以上的贷款进行一次专项检查。信贷稽核主要检查贷前调查、审批、发放、收回是否合规，抵质押是否合法，有无假名、冒名贷款；是否按规定进行自主支付或受托支付；三是对群众反映强烈、贷款存在问题的信贷员进行贷款函证和清理；四是对2008年以来新放贷款形成不良、未按时结利息的贷款有针对性的进行实地函证和调查，对形成风险的，建议联社进行责任追究。(6)根据省联社要求对1-2个信用社进行整体移位稽核。 (7 )在建工程及装修工程的审计。主要是对5万元以上的装修工程及信用社在建工程配合市办、审计事务所进行结算审计。对年度不良贷款手续费的计提和发放进行专题稽核。（9）市办、联社党委及监事会交办的其他工作任务。（10）认真做好综合业务风险预警系统的信息检查、登记、处置和回复工作，成立以监事长为组长，稽核、纪检、财务、事后监督等相关部门人员为成员的综合业务风险预警系统处置领导小组，由风险预警员及时向处置领导小组反馈违规及可疑预警信息，交管片稽核员现场核查，同时加大对违规操作预警的处罚力度，严格按市办文件规定处罚到位。三、工作措施及要求（一）加大稽核检查频率，落实检查监督责任1、联社稽核中队专职稽核员实行包片包网点责任制，切实加强对各信用社、各网点、各岗位的检查监督，确保年稽核工作任务按时按质圆满完成。第一组，第二组，2、坚持“谁检查、谁签字、谁负责”的检查责任制。稽核人员在检查过程中，应严格按照稽核检查程序认真编制稽核工作底稿及相关表格，对违规问题必须现场取证，形成事实确认，落实违规责任，逐社提出整改意见，下发处理处罚结论；发现经济案件必须在第一时间向联社分管领导报告，对应该发现的问题未发现的，视情节追究相关责任。3、加大稽核检查频率，做到检查时间不间断，检查内容无遗漏，对每个营业网点所有业务、每张凭证都必须稽核到位，不留死角，不留空档，每次检查都必须做到违章必纠，有过必罚，有责必究;对屡查屡犯、屡纠屡错和各类重复出现的操作风险隐患和重大违规行为，实行“硬约束”、“零容忍”。 4、加强稽核工作的后续管理，对前次检查需要整改的问题进行督查，及时反馈整改落实情况。（二）交纳责任押金，健全考核机制1、考核办法专项稽核及常规稽核50分经营指标真实性检查5分。按时按质完成责任网点年度年终决算真实性检查的得5分。未按要求完成的，每一个网点扣1分，扣完为止。常规稽核检查占20分。专职稽核人员每月对自己所管辖的网点进行一次常规稽核，包括查库、查重要空白凭证和事后监督，所放贷款调查资料真实性检查（5万元以上）。重点检查存款开户、存款提前支取、挂失支取、大额现金及大额汇划、四项工作日志制度是否执行到位。未按规定要求完成的每次每项扣0.5分，扣完为止。核心业务系统操作与管理检查计10分。按要求及时完成的得10分。未按要求完成的每个网点扣1分，扣完为止。信贷管理专题稽核检查计15分。按要求完成的得15分，未按要求完成的每个网点扣1分，扣完为止。其他专题稽核检查计5分。按要求完成的得5分。未按要求完成的每次扣1分，扣完为止。全面稽核检查计20分。按时完成责任社内部风险控制评价的得15分。未完成的每个网点扣1分，扣完为止。工作质量10分。每次检查有工作底稿、事实确认、取证记录、整改意见、处理处罚决定、稽核报告等书面材料的，且事实清晰，责任明确得20分。未达到要求的每项扣1分，上级检查发现或督查发现有隐瞒事实，对责任人不处理的每人每次扣2分，扣完为止。服从意识强，听从领导安排，认真遵守劳动纪律和工作纪律，遵纪守法的计5分。否则，每发现一次扣1分，扣完为止。专职稽核人员管理的责任社，当年内出现新的经济案件的，每个网点扣10分，并且不得兑现奖励。落实挂点社各项工作任务，指导、检查挂点社工作，督促完成各项经营指标10分。少一项扣一分。2、奖惩办法按照市办文件要求，专职稽核员（含预警员）每人交纳责任押金2000元，与监事长签订稽核工作责任状，年终由市办和联社按照考核办法进行综合考核。凡得分在85分（含85分）以上的，督促责任社上期检查（含市办交叉检查）问题全部得到整改且当年无新的经济案件的，奖励2000元，次年后发生上年度经济案件的，奖金等额扣回；得分在80分-85分（含80分）不奖不罚。得分在80分以下的，按得分比例返回责任押金。(2)稽核人员的年度考核，由县联社稽核审计中队负责考核。年度考核评为优秀者，经县联社推荐，市办事处确认后可以享受部门副经理待遇。如岗位变动，稽核待遇自动消除。 (3)稽核人员在检查过程中发现信贷、财务、结算、会计出纳等方面的违纪、违法等重大案情，避免经济损失或对案件侦破、追赃追逃有突出贡献的按新信联【】71号文件给予奖励。 县农村信用合作联社 年三月一日县信用联社年稽核工作时间安排日期工作内容元月及每月初年度决算真实性常规稽核检查及事后监督检查2月份配合各部门搞好年度考核及稽核资料整理归档，年度不良贷款收回手续费计提专题检查3、4月份副主任以上经济责任审计。参与