（金融学专业论文）国民收入初次分配企业工资增长机制研究.pdf

山东大学硕士学位论文 中文摘要 收入分配是民生之源，工资是劳动者的主要收入来源。企业是工资分配的基 本单位，建立公平合理的企业工资分配制度，不但关系到劳动者的切身利益和企 业的长远发展，而且影响到社会的和谐与稳定。近年来，劳动报酬在初次分配中 的比重逐年降低，企业普通职工工资收入水平偏低且增长缓慢的问题越来越突 出。党的十七大报告提出提高劳动报酬在初次分配中的比重，建立企业职工正常 增长机制的明确要求。深入分析我国初次分配中存在的问题与产生原因，借鉴成 熟市场经济国家工资收入分配的经验，研究如何建立适合我国国情的企业职工工 资正常增长机制，理顺企业工资分配关系，具有重要的现实意义。 本文从分析当前我国企业工资收入分配中存在的问题及普通劳动者低工资 的负面影响入手，深入阐释了收入分配中效率与公平的辨证关系。通过对西方成 熟市场经济国家工资分配理论与实践的回顾与比较，总结市场经济条件下工资收 入的基本模式与发展趋势。在回顾与思考我国企业工资分配制度与工资分配政策 变迁过程的基础上，提出建立适合我国国情的企业工资增长机制的目标模式、主 要内容及措施建议。 关键词：工资收入分配增长机制分享 淝镌 山东大学硕士学位论文 a b s t ra o t 1 1 1 ei n c o m ed i s t r i b u t i o ni st h es o u r c eo fl i v e l i h o o d w a g e sa r et h em a i n r e v c l l u eo ft h ew o r k e r s e n t e r p r i s e sa r et h eb a s i cu n i to ft h ew a g ed i s t r i b u t i o n t h e e s t a b l i s h m e n to faf a i ra n dr e a s o n a b l ee n t e r p r i s ew a g ed i s t r i b u t i o ns y s t e mn o to n l y r e l a t e st ot h ei m m e d i a t ei n t e r e s t so fw o r k e r sa n dt h el o n g - t e r md e v e l o p m e n to f e n t e r p r i s e s ，b u ta l s oa f f e c t s s o c i a ls t a b i l i t ya n dh a r m o n y i nr e c e n ty e a r s ，t h e p r o p o r t i o no f t h el a b o rp a y m e n ti nt h ei n i t i a ld i s t r i b u t i o nh a sb e e nr e d u c i n gg r a d u a l l y t h ep r o b l e mo ft h el o wl e v e la n ds l o wg r o w t ho ft h ew a g e so fo r d i n a r ye n t e r p r i s e w o r k e r si si n c r e a s i n g l yp r o m i n e n t t h er e p o r to ft h ec p c17 t hn a t i o n a lc o n g r e s s p r o p o s e dt oi n c r e a s el a b o rp a y m e n ti nt h ep r o p o r t i o no fi n i t i a ld i s t r i b u t i o na n ds e tu p an o r m a lg r o w t hm e c h a n i s mo fw a g e sf o rw o r k e r s i ti so fg r e a ti m p o r t a n c ea n d p r a c t i c a ls i g n i f i c a n c et od e e p l y a n a l y z et h ee x i s t i n gp r o b l e m sa n dc a u s e si nt h ei n i t i a l d i s t r i b u t i o n , d r a wo nt h ee x p e r i e n c e si nt h ew a g ei n c o m ed i s t r i b u t i o no ft h em a t u r e m a r k e te c o n o m yc o u n t r i e s ，r e s e a r c ho nh o wt oc r e a t ean o r m a lw a g eg r o w t h m e c h a n i s ms u i t a b l ef o rc h i n a sn a t i o n a lc o n d i t i o n s ，r a t i o n a l i z ed i s t r i b u t i o nr e l a t i o n s o ft h ee n t e r p r i s e s t h r o u g ha n a l y z i n gt h ec u r r e n tp r o b l e m so fi n c o m ed i s t r i b u t i o no fe n t e r p r i s e sa n d t h en e g a t i v ei m p a c t so fo r d i n a r yw o r k e r s 7 l o ww a g el e v e l ，t h i st h e s i se x p l a i n st h e d i a l e c t i c a lr e l a t i o n s h i pb e t w e e ne f f i c i e n c ya n df a i r n e s so ft h ei n c o m ed i s t r i b u t i o n i t s u m m a r i z e sb a s i cm o d e l sa n dd e v e l o p m e n tt e n d e n c yo fw a g ei n c o m ed i s t r i b u t i o n u n d e rt h ec o n d i t i o n so fm a r k e te c o n o m yb yr e c a l l i n ga n dc o m p a r i n gw a g ed e c i s i o n t h e o r ya n dp r a c t i ci nw e s t e r nm a t u r em a r k e tc o u n t r i e s o nt h eb a s i so ft h er e v i e wa n d c o n s i d e r a t i o no fc h i n a sw a g es y s t e ma n dw a g ed i s t r i b u t i o np o l i c yt r a n s i t i o nt h i s t h e s i sp u t sf o r w a r dg o a lm o d e ，m a i nc o n t e n t s ，m e a s u r e sa n dp r o p o s a l st ob u i l daw a g e g r o w t hm e c h a n i s ms u i t a b l ef o ro u r n a t i o n a lc o n d i t i o n s k e yw o r d s ：w a g e ；i n c o m ed i s t r i b u t i o n ；g r o w t hm e c h a n i s m ；s h a r e n 原创性声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下，独 立进行研究所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外，本论文不 包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的科研成果。对本文的研 究作出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本声明 的法律责任由本人承担。 论文作者签名：耷呈，攀 日 关于学位论文使用授权的声明 本人同意学校保留或向国家有关部门或机构送交论文的印刷件和 电子版，允许论文被查阅和借阅；本人授权山东大学可以将本学位论 文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印 或其他复制手段保存论文和汇编本学位论文。 ( 保密论文在解密后应遵守此规定) 论文作者签名：岙呈举导师签 山东大学硕士学位论文 1 1 研究背景及选题意义 1 前言 改革开放以来，我国经济保持快速健康发展，人民生活水平显著提高，综 合国力明显提高，改革取得举世瞩目的巨大成就。但是，大量事实表明，我国 当前的国民收入初次分配领域存在普通劳动者工资过低且增长缓慢，劳动力价 格长期低于劳动力价值和收入分配差距不断扩大的状况。( 1 ) 1 9 7 8 年至2 0 0 5 年， 我国g d p 增长了4 9 2 3 倍，工资增长了3 3 7 9 倍，工资总额占g d p 的比重则由 1 5 6 l 下降到1 0 8 l 。1 9 7 8 年基尼系数不到0 2 ，2 0 0 0 年越过0 4 的警戒线， 2 0 0 6 年更是达到0 4 6 。2 0 0 7 年国家发改委发布的 中国居民收入分配年度报 告显示，城镇居民内部收入分配差距呈持续扩大之势：高、低收入者之间收 入差距继续扩大- 2 0 0 5 年城镇居民家庭中，收入最高1 0 的家庭人均可支配收 入为2 8 7 7 3 元，是最低1 0 收入者( 3 1 3 5 元) 的9 2 倍，比2 0 0 4 年的8 9 倍进 一步扩大。( 2 ) 据原劳动保障部的调查显示，企业一线员工近4 0 - v 资水平低于 当年平均工资5 0 以下。竞争性行业员工工资水平低，制造业平均工资只相当 于社平工资的8 5 ，私营企业员工工资水平低，仅相当于国有企业工资水平的 5 5 ；据全国总工会2 0 0 5 年对1 0 个省份中的2 0 个市( 区) 1 0 0 0 个各种所有 制企业以及l 万名职工的问卷调查，2 0 0 2 年至2 0 0 4 年三年中，职工工资低于 当地社会平均工资的人数占8 1 8 ，比上一个三年增加了2 8 个百分点；只有 当地社会平均工资一半的占3 4 2 ，比上一个三年增加了1 4 6 个百分点；还 有1 2 7 的职工工资低于当地最低工资标准；调查还发现，2 0 0 2 年至2 0 0 4 年， 港澳台企业年均效益增长3 3 ，而职工工资增长为零 。另据中国财贸、轻纺、 烟草工会对天津等5 个城市的纺织企业调查，9 0 的企业职工工资三年分文未 涨。中国社会科学院编写的2 0 0 7 年企业蓝皮书中国企业竞争力报告指出目 前企业“涨利润不涨工资 和“涨老板工资不涨职工工资 的现象大量存在， 很多企业利润的大幅增加在相当程度上是以职工的低收入为代价的。 ( 3 ) 据统 。苏海南：兼顾效率与公平逐步理顺薪酬分配关系【r 】济南：第五届中国薪酬管理高层论坛2 0 0 8 。周玉清：职工工资收入过低严重影响社会和谐稳定i n 中国经济时报，2 0 0 6 7 - 2 8 。金碚：中国企业竞争力报告( 2 0 0 7 ) 【m 】社会科学文献出版社，2 0 0 7 山东大学硕士学位论文 计，2 0 0 5 年电力、电信、石油、金融、水电气供应、烟草等行业共有职工8 3 3 万人( 比例不到全国职工总数的8 ) ，但工资和工资外收入总额估算相当于当 年全国职工工资总额的5 5 。这些行业职工的平均工资是其他行业的2 3 倍， 如果加上工资外收入和福利待遇上的差异，收入差距可能在5 - - - 1 0 倍之间。广 东省情调查研究中心发布的 2 0 0 6 年省情调查报告指出，当前国企薪酬管理 总体处于无序和失控状态，有的企业以强调“经营者个人贡献为由自定高薪 酬，有的企业实行“股权激励”，高管几年获得几千万元甚至近亿元报酬，企业 却亏损。党的十七大针对国民收入初次分配领域存在的问题，明确提出“初次 分配和再分配都要处理好效率和公平的关系 ，“提高劳动报酬在初次分配中的 比重一和“建立职工工资正常增长机制和支付保障机制的要求。因此，研究 采取措施逐步扭转收入差距不断扩大，职工工资偏低且增长缓慢的局面，是落 实科学发展观，构建和谐社会的必然要求。 收入分配改革的核心是如何处理效率和公平的问题，改革开放以来，收入 分配积极贯彻“初次分配注重效率，再分配注重公平一的原则。尽管收入分配 适当向资本、企业经营者倾斜，拉开收入分配差距，既有利于调动企业的生产 积极性，扩大再生产，从而也间接有利于增加劳动者的就业机会。但在经济和 社会财富增长，企业经济效益提高的情况下，劳动报酬比重长达十几年走低， 显然是不公平的，对经济发展的负面影响也不容忽视。劳动是最重要的生产要 素，劳动者在国民收入初次分配中如果仅能拿到相当于简单劳动再生产的最低 工资收入，将使他们没有能力为提升自身素质以及后代发展而再投资，势必影 响到小至一个企业大至一个国家的发展。另一方面，作为边际消费倾向最高、 最迫切需要提高收入的群体，低工资就会制约他们的消费能力，造成国内有效 需求不足。经济学家纳克斯曾经提出“贫困恶性循环”理论，认为劳动者由于 收人水平低，在用于生活消费支出之后，几乎没有余钱用于储蓄，致使资本形 成不足，生产规模和生产效率难以提高，最终又只能获得一个低收入。这样就 形成“低收入低储蓄低资本投入低生产效率低收入”的恶性循环，贫 困被一代一代地“遗传下去。根据庇古的“收入均等化学说，一个人的收 入愈多，货币收入的边际效用愈小；收入愈少，货币收入的边际效用就愈大。 。国家信息中心经济预测部宏观政镶动向课题组：收入分配体制改革：一场“静悄悄的”革命【n 】冲国证券 报2 0 0 6 8 一l o 2 山东大学硕士学位论文 所以，即使在社会总财富保持不变的情况下，如果把富人收入的一部分转移给 穷人，社会的总福利就会增大。 一般说来，政府在处理收入分配与经济增长的关系时，主要依据以下几种 指导思想：先分配后增长、先增长后分配或增长与分配并重。事实证明，先增 长后分配，“蛋糕 做大后，自然会实现公平分配的观点失之偏颇。诺贝尔经济 学奖获得者j o h n r i c h a r d h i c k s 研究发现。合理分配工资能促进经济进步，低 工资无助于就业，反而会制约需求。目前我国的社会主义市场经济体制尚不完 善，特别是生产要素市场发育不健全，生产要素的价格还没有完全市场化，例 如反映资本价格的利率尚未真正市场化，城乡统一的劳动力市场还未形成，存 在垄断行业等，因此无法完全按照生产要素市场价格进行分配。企业是工资的 分配主体，普通职工的工资能否随着企业经济效益和劳动生产率的提高而正常 增长，取决于企业工资水平由谁决定。劳动力供过于求和工会组织发育还欠成 熟的实际，使得劳动者在劳资博弈中不能与资方处于平等的位置，从而在工资 分配中缺少话语权。近年来，尽管政府通过调整提高最低工资标准的方式来扭 转普通职工工资偏低的状况( 仅2 0 0 7 年就已有2 1 个省对最低工资标准进行了 调整) ，但整体状况仍然不够理想。提高劳动报酬在初次分配中的比重，建立职 工工资的正常增长机制是解决问题的关键。 当前我国经济社会发展正处于由人均1 0 0 0 美元到3 0 0 0 美元过渡的关键时 期。从国际经验看，这既是黄金发展期，又是矛盾突发期，而在这一时期，最 为尖锐和突出的问题是贫富不均、社会分配差距急剧扩大。著名经济学家林毅 夫指出，初次分配应该实现公平和效率的统一，但会遗留一点点问题；二次分 配是把一次分配的遗留问题解决掉，如果指望二次分配解决公平问题有可能使 国家落入拉美陷阱 。舒尔茨的穷人的经济学写道：“一个社会的消费者中 穷人太多、富人太富，迟早要出问题。 2 0 0 6 年“中国社会形势分析与预测 课题组对在中央党校学习的百余地厅级官员进行问卷调查的结果显示，在回答 “当前我国要特别注意解决好哪些问题 时，“居民收入差距 成首选；在回答 “我国当前必须注意的主要风险 时，“贫富悬殊 居榜首。另据原劳动保障部 。杨河清：建立正常的企事业单位工资增长机制 r 】济南：第五届中国薪酬管理高层论坛2 0 0 8 林毅夫：以初次分配实现公平效率统一叨经济研究信息，2 0 0 7 ( 5 ) 朱冰尧：“十一五”：从先富到共富的坐标拐点i n 中国产经新闻报，2 0 0 5 一1 0 - 1 0 3 山东大学硕士学位论文 统计，2 0 0 5 年因劳动报酬引发的劳动争议案件1 0 3 万件，占案件总数的3 3 。 因此研究探索建立企业职工工资正常增长机制，提高劳动报酬在初次分配中比 重的实施途径和建议措施，对于改善民生、构建和谐社会具有重要的现实意义。 1 2 研究方法 l 、理论研究与实地调研相结合。通过查阅国内外有关工资决定理论，掌握 当今工资决定机制的最新研究和应用成果，注重对工资决定的理论分析；对企 业工资决定中的现实问题进行研究，选取具有代表性的数据，掌握直观的资料。 2 、规范研究与实证研究相结合。运用实证研究对当前我国企业的工资决定 中存在的问题进行分析，并在此基础上，运用规范研究探讨如何建立合理的、 符合我国国情的工资决定和工资增长模式。 3 、定性分析与定量分析相结合。以定性分析为主，对我国企业的工资决定 机制演变过程及现状进行分析，并列举和分析企业不同时间、不同行业、不同 种类的工资数据，增强分析的说服力。 4 、静态分析与动态分析相结合。通过对比分析改革开放3 0 年来的企业工 资制度与工资分配政策的变迁过程，对我国企业工资分配制度进行动态的理论 和实践的可行性分析，并对目前企业的工资决定机制进行静态的深入分析。 1 3 研究框架 研究如何建立企业职工工资正常增长机制，应该从研究与工资增长密切相 关的工资决定机制入手，并对我国的工资决定机制改革的历史及改革的背景有 清晰的认识，同时借鉴西方工资理论发展与实践经验，加以比较分析。本文共 分为五个部分：第一章介绍本文的研究背景、研究方法、研究框架以及创新点； 第二章从当前企业工资收入分配领域存在的问题入手，剖析造成劳动报酬占g d p 比重下降、普通劳动者工资偏低增长缓慢的原因，并对所产生的负面影响进行 深入的分析。第三章，工资收入分配的核心问题是如何处理效率和公平的关系 问题，阐述企业工资收入分配中效率和公平的内涵，同时分析效率和公平的辩 证关系。第四章，在论述西方企业工资理论的发展过程和实践中企业工资分享 理论的各种实现形式的基础上，分析其实质以及带给我们的启示，并总结工资 4 山东大学硕士学位论文 分配理论的发展趋势。重点比较分析国际上初次分配中工资收入分配三种不同 模式及对我国的借鉴意义。第五章，在回顾我国工资分配与工资收入政策的变 迁过程基础上，总结出基本经验与需要正确处理的几个关系。第六章，在对我 国目前的企业增长机制进行理论分析基础上，得出改进和完善增长机制的目标 思路，并提出建立适合我国国情的企业职工工资增长机制的政策建议。 1 4 创新点 以往关于企业工资的理论研究大多围绕管理、技术、人力资本参与分配、 如何发挥工资( 薪酬) 对经营者、科技人员的激励作用等方面的内容。针对企 业工资正常增长机制的专门研究文献较少。本文的创新之处是： ( 1 ) 在深入分析和对比研究国际工资收入分配理论和实践的基础上，提出 符合中国国情的工资收入分配模式。 ( 2 ) 从公平和效率兼顾、分享经济的视角对建立企业工资正常增长机制进 行合理性分析研究； ( 3 ) 深入分析当前我国企业工资增长机制，通过博弈论分析，找出工资增 长机制中存在问题，有针对性的提出完善和改进措施。 ( 4 ) 在普通劳动者工资正常增长机制研究中，重视政府干预作用的分析。 从国民收入初次分配宏观层面看工资问题，侧重宏观政策的调整改进来引导、 影响企业微观分配行为。 一 5 山东大学硕士学位论文 2 1 存在的问题 2 我国企业工资分配现状分析 市场经济条件下，工资是劳动力的价格，企业职工工资增长不仅取决于企业经济 效益和劳动生产率高低，还受劳动力供求关系和其他非经济因素如工资集体谈判制 度、政府干预等的影响。当前我国企业工资分配领域主要存在以下问题。 1 、劳动报酬在国民收入初次分配中的比重下降，与经济发展不协调 中国社会科学院编写的2 0 0 7 年企业蓝皮书中国企业竞争力报告显示，1 9 9 0 年至2 0 0 5 年，劳动者报酬占g d p 的比例从5 3 4 降低到4 1 4 ，降低了1 2 个百分 点( 在成熟市场经济国家中，初次分配后，劳动者报酬占g d p 的比重，美国接近于7 0 ， 其他国家和地区普遍在54 至65 之间) ；而同期企业营业余额占6 d p 的比例却从 2 1 9 增加到2 9 6 ，增加了7 7 个百分点。1 9 9 8 年，国有及规模以上工业企业工 资总额是企业利润的2 4 倍，到2 0 0 5 年降到了0 4 3 倍。1 9 9 1 年职工工资总额占g d p 的比重为1 5 3 ，2 0 0 6 年下降为1 1 0 。 1 9 7 8 年改革开放以来，国内生产总值由3 6 4 5 2 亿元增加到2 0 0 6 年的2 1 0 8 7 亿元， 增长5 8 倍，而职工平均工资由6 1 5 元增加到2 1 0 0 1 元，只增长3 4 倍，远低于g d p 增 长率。2 0 0 6 年国家城镇居民家庭收入抽样调查数据显示，当年城镇居民人均工薪收入 是1 9 9 0 年的7 6 3 倍，而人均g d p 是1 9 9 0 年的9 7 8 倍，工薪收入的增长速度低于人 均g d p 增长速度。2 0 0 6 年城乡居民收入占国内生产总值的4 4 5 3 ，而当今世界许多 国家，劳动收入占g d p 大大高于我国，据2 0 0 2 年美国经济评论的一篇文章显示， 美国和英国经济在过去5 0 年中，劳动收入占g d p 比重在6 5 到8 0 之间波动；在过 去6 0 年间，大部分经济合作发展组织国家的劳动收入占g d p 比重在6 5 到8 0 之间。 世界著名人力资源管理咨询公司翰威特2 0 0 5 年底的调查报告显示，2 0 0 5 年印度再次 成为薪酬增幅最大的国家，平均1 3 9 ，明显高于g d p 增幅；而当年我国平均薪酬增 长约8 ，明显低于g d p 增幅。 2 、收入差距不断扩大的趋势未得到扭转 2 0 0 6 年全国职工平均工资为2 1 0 0 1 元，排前三位的金融业、电力、煤及水生产供 应业、交通运输业及邮电通讯业的平均工资为3 9 2 8 0 元、2 8 7 6 5 元、2 4 6 2 3 元，分别 6 山东大学硕士学位论文 是全国平均工资水平的1 8 7 倍、1 3 7 倍、1 1 7 倍。2 0 0 0 年人均工资最高的行业是最 低的2 6 3 倍，2 0 0 6 年扩大到4 7 5 倍，绝对差距从8 4 3 6 元扩大到3 5 3 3 3 元。我省 2 0 0 6 年职工平均工资为1 9 2 2 8 元，金融业、电力、煤及水生产供应业、交通运输业及 邮电通讯业平均工资分别为3 3 3 0 4 元、2 5 5 1 4 元、2 5 1 2 4 元，分别是全省平均工资的 1 7 3 倍、1 3 3 倍、1 3 l 倍。2 0 0 0 年人均工资最高的行业是最低的1 3 5 倍，2 0 0 6 年 扩大到2 4 9 倍，绝对差距从8 4 3 6 元扩大到2 1 5 6 2 元 。2 0 0 2 年- 2 0 0 6 年，地方企业 职工平均工资由9 2 3 0 元增加到1 5 6 1 4 元，同期驻鲁中央属企业由1 9 8 1 6 元增加到 3 1 6 0 1 元。 2 0 0 2 年国企负责人实际平均薪酬与企业职工平均工资差距是1 2 7 倍，2 0 0 3 年达 到1 3 6 倍，收入差距最大的地产行业达到2 7 6 倍。一项由中国社科院牵头，对我国 石油、电信、航空、电力等垄断企业内部的收入差距调查显示，垄断行业内部的收入 差距已经接近5 倍，差距最大的为石油行业，个别企业最高收入者与最低收入者的差 距接近t 0 0 倍。2 0 0 7 年5 月国务院国资委对国有企业2 0 0 4 2 0 0 6 年职工工资增长情况 进行了调查。结果显示，被调查的国有企业职工年平均工资由2 4 1 万元增加为3 1 8 万元，年平均递增1 4 8 。工资偏低、增长缓慢的职工群体占被调查国有企业职工总 数的4 。工资偏低、增长缓慢的职工主要集中在普通职工和少数困难企业。三年内 工资没有增长或负增长的、低于当地社会平均工资的、低于最低工资标准的职工中。 普通职工分别占到7 6 3 、8 4 3 、8 7 4 。 3 、企业工资收入分配制度不健全，普通职工工资水平低，增长缓慢。 2 0 0 6 年普通劳动者集中的住宿和餐饮业、建筑业、制造业全国平均工资分别为 1 5 0 2 6 元、1 6 4 0 6 元、1 7 9 6 6 元，仅为全国平均工资的7 1 5 、7 8 1 、8 5 5 ，比 2 0 0 4 年分别下降了6 7 、1 8 、2 1 个百分点。同年这三个行业我省的平均工资分别为： 1 3 8 3 5 元、1 5 6 4 3 元、1 5 3 8 1 元，仅为全省平均工资的7 2 、8 1 4 、8 0 。尽管现 行的工资统计范围只包括城镇国有、集体单位以及其他规模以上企业，没有包括工资 水平偏低的私营企业和个体工商户，但统计局公布的统计数据也可以部分说明问题。 另据国务院发展研究中心2 0 0 6 年发表的农民工问题调查报告显示，月收入3 0 0 5 0 0 元的农民工占总数的2 9 2 6 ，5 0 0 8 0 0 元占3 9 2 6 ，两部分加起来占总数的7 2 ， 8 0 0 元以上的只占2 8 左右，当然i 0 0 0 元以上的也有，但只是少数。由于受工资过 。国家统计局：中国统计年鉴( 2 0 0 7 ) ，中国统计出版社，2 0 0 7 年，第1 5 7 1 5 9 页 圆山东省统计局：山东统计年鉴( 2 0 0 7 ) ，中国统计出版社，2 0 0 7 年，第1 0 4 1 0 6 页。 。姚洪杰：工资分配如何做到企业自主分配与平等协商相结合【r 】济南：第五届中国薪酬管理高层论坛，2 0 0 8 7 山东大学硕士学位论文 低等原因影响，珠江三角洲已持续几年出现了“民工荒 。南方某市一家由国有改制 为民营的服装企业，两年中企业经济效益增长了3 5 ，中、高层管理人员平均工资增 长了2 3 6 、2 8 6 ，而一线工人工资仅增长2 5 ，扣除物价上涨因素，实际收入 比前两年还有所下降。 全国政协委员王征和中国社科院研究员唐钧、张时飞对上海、西安、北京、天津、 武汉、沈阳、成都7 城市调查数据统计分析，得出三口之家和四口之家月生活费用的 一般标准分别是1 7 9 9 8 0 元和2 2 9 4 7 8 元，人均分别为5 9 9 9 3 元和5 7 3 7 0 元。根据 2 0 0 4 年的统计数据城镇居民家庭每一就业者负担人数1 9 1 计算，七城市的职工月平 均基本工资应为1 1 2 2 1 8 元。可按国家统计局的数据计算，2 0 0 4 年农、林、牧、渔业、 采矿业、制造业、建筑业、批发和零售业、住宿和餐饮业的职工月平均工资，分别为 6 3 4 2 5 元、1 4 0 6 1 6 元、1 1 6 9 4 2 元、1 0 6 4 1 7 元、1 0 7 6 9 2 元、1 0 4 4 5 8 元。除采矿 业外，普通职工即使拿到本行业的平均工资，也很难使一家人达到一般生活标准。普通 工人的工资收入即使达到调查中的7 城市平均“基本生活标准 ，其生活水平也是很 低的，很难负担教育、医疗、改善住房等费用。由此不难看出，普通劳动者的低工资， 只能维持劳动力的简单再生产，有的连简单再生产都难以维持。 2 2 原因分析 1 、企业片面追逐利润的行为。企业利润是商品售价与生产成本之差。在售价一 定的情况下，企业可以通过两个办法增加利润：一是改进技术和管理、依靠企业员工 的积极性和创造性以降低成本、提高效率从而提高企业利润；二是通过损害企业员工 利益来不合理降低企业成本的不正当谋利行为。企业在缺乏自律和有效的外部约束情 况下，往往会以各种手段直接或变相压低工资以实现企业高利润，降低劳动报酬在初 次分配中的比重，通过侵害劳动者权益换取企业运行的低成本。 2 、企业劳资力量的不对等。企业分配自主权得到落实以后，没能形成对等的市 场力量，工资决定权主要在企业经营者或资方。据全国工商联一项主要由雇主回答的 调查，在工资决定方式上，劳方的力量只占2 0 ，资方占了8 0 。圆如果由雇员回答， 问题可能更严重。企业工资决定机制的不完善，导致初次分配难以实现公平分配，劳 动报酬比例偏低很难避免，更不能保证工资的合理增长。 。傅旭明：城市居民基本生活需要多少钱【n 】中国经济时报，2 0 0 5 - 5 1 2 b 鲍；6 凸塑盟坌h 亟崆磐：型! 鲤d 垃31 l 圣世：缓解初次分配失调中国机构网，2 0 0 8 - 3 一l l 8 山东大学坝士学位论文 3 、相关政策措施滞后且不健全。在建立社会主义市场经济过程中，由于种种原 因，对工资与利润的冲突缺乏足够的重视。政府在保障企业收入分配公平性方面的指 导作用和必要干预不到位。出台的政策措施也往往缺乏刚性而无法有效贯彻，导致企 业缺乏必要的外部约束，不能有效控制初次分配失调的局势。 2 3 劳动者工资低的弊端 市场经济条件下，企业员工的工资收入从根本上讲是由劳动生产率决定的，劳动 报酬的高低由市场决定，政府是不干预的。但是，如果劳动者的工资收入长期低下， 将对经济社会发展带来不利影响。 1 、抑制社会消费 1 9 7 卜2 0 0 5 年，全球年均消费率从7 5 6 上升到7 8 8 ；发达国家中，美国、 日本、德国和英国的年均消费率分别为8 3 9 、7 1 、7 8 5 和8 4 1 ；发展中国 家的巴西、印度、印度尼西亚和埃及分别为7 8 2 、7 8 7 、7 0 9 和8 4 1 ；亚 洲国家的年均消费率为7 0 3 。我国的年均消费率仅为5 8 5 ，明显低于其他国家 水平回。人们的边际消费倾向与收入增长呈负相关，即收入越高，其边际消费倾向和 平均消费倾向越低。从全社会来看，当收入差距较大时，总体消费倾向是下降的。因 为虽然收入增长较快的人会增加消费，但其消费需求增长的空间有限，消费增幅慢于 收入增幅。低收入者虽然边际消费倾向较高，但因收入增长缓慢，无力大幅增加实际 消费指出。结果就会出现“有钱的人不想消费，想消费的人没有钱的局面，严重制 约内需对经济增长的拉动作用。我国的消费倾向增长随着收入分配差距的拉大而放 缓，1 9 8 5 年，我国城镇居民最高与最低收入者的平均消费倾向分别为o 8 4 和0 9 4 ， 到2 0 0 0 年，前者下降到0 6 9 5 ，降低了0 1 4 5 点，后者仅上升到0 9 5 7 ，只提高0 0 1 7 点，到2 0 0 6 年我国消费率己降到历史上的最低点，只有4 9 9 ，而同期正是收入分配 差距不断扩大的阶段。消费是经济发展的内在主动力，特别是我国这样的人口大国， 消费的不足将严重制约经济的进一步发展，因为从长期看消费需求不足将导致商品滞 销，促使投资者压缩生产规模，进而减少投资，削弱经济持续增长的内在动力。 2 、导致国内外经济失衡 我国虽然是世界第一的人口大国，但改革开放以来g d p 增长中有2 0 甚至3 0 o 韩永文；经济增长要向依靠消费、投资、出口协调拉动转变【j 】宏观经济研究, 2 0 0 7 ( 1 1 ) 9 山东大学硕士学位论文 以上是靠净出口拉动的。贸易依存度已经从1 9 7 8 年的8 4 上升到2 0 0 5 年的6 7 2 ， 明显高于5 6 4 的世界平均水平，其中出口依存度超过3 7 ，也大大高于世界平均 水平，如此高的贸易依存度是世界大国历史上都不曾有过的。相反，资源缺乏、国土 相对狭小的日本，即使是2 0 世纪六七十年代经济高速增长时期，g d p 中净出口贡献度 也不超过1 5 。造成中日两国这种差距的一个重要原因就在于，中国大多数居民购买 力偏低，内需不足，而日本战后一直保持较小的收入差距，大多数普通劳动者拥有较 强的购买力，内需旺盛。尽管我国商品大量出口换来巨额外汇，但也蕴藏着巨大的经 济风险，一方面外币贬值会引起我国外汇存量贬值；另一方面大量外汇储备激增，在 现行的外汇管理制度下又进一步增加了国际货币市场的流动性压力，缩小了货币政策 操作的空间。此外，商品进口国在享受中国质优价廉商品的同时，却不断设置贸易壁 垒，强化贸易保护主义，使得拉动经济增长的出口需求面临严峻挑战。部分第三世界 国家就曾经由于劳动力价格长期低下，经济结构停留在简单加工制造业和原材料、能 源供应环节，在国外投资者撤回投资时，导致经济发展陷入停滞。 3 、制约劳动者素质的提高 收入分配状况对一国人力资本积累有十分重要的影响，合理的收入分配格局通常 有利于人力资本的积累。因为在合理的收入分配状态下，相对低收入者不会陷入赤贫， 有改善自身及其子女教育状况的动机，增加人力资本积累。而相对高收入者也会努力 在人力资本上保持住自己的优势，尽力维持高收入水平，这就形成一种相互竞争的良 性互动机制，使全社会人力资本水平不断提高。反过来，人力资本的投入不仅会进一 步影响个人未来收入状况，而且从根本上影响着一个国家的综合竞争力，收入差距过 大，部分社会成员无力为自己或后代进行人力资本投资，从长期看则必然会削弱一国 人力资源的竞争力，遏制经济社会全面发展。从我国现实看，国民接受更高教育的费 用和机会成本越来越高，部分中低收入家庭收入增速很难赶上教育费用的上涨速度， 低收入阶层靠增加人力资本投资来改善自身环境的可能性受到一定限制。如果劳动力 成本长期低于劳动力再生产的成本，甚至低于劳动力简单再生产的成本，一个国家产 业将难以维持竞争力，更难进行产业升级。这种状况将严重影响劳动者素质的提高， 削弱社会全面和谐发展的后劲。 。金碚、李钢：中国企业盈利能力提升与企业竞争力叨中国工业经济，2 0 0 7 ( 1 1 ) 1 0 山东大学硕士学位论文 3 企业工资收入分配的效率和公平 收入分配的核心问题是如何正确处理效率与公平的关系，我国改革开放以来，企 业工资收入分配逐步恢复了按劳分配原则，推行“效率优先，兼顾公平的政策，这 对经济发展和人民生活水平提高起到了巨大的推动作用。但是，片面强调效率，而对 公平重视不够的思想认识，也造成企业普通劳动者工资偏低且增长缓慢，工资收入分 配差距逐渐扩大的局面。正确认识企业工资收入分配的效率与公平对于研究解决企业 工资收入分配领域存在的问题，创新企业工资收入分配机制具有重要的意义。 3 1 效率 效率是指投入和产出之间的比率。广义的投入包括人力、物力财力、精力、时 间等，而广义的产出则包括计算的和不能简单计算的。高效率是指投入少、产出多； 反之，投入多、产出少，就是低效率。“效率 最早出现在物理学中，人们把所得到 的能量或所做的的功与所投入、所消耗的能量或功的比值叫作效率。经济效率，是指 经济资源的配置和产出状态，就是以最小的所费产生出尽可能多的社会财富。意大利 经济学家帕累托提出效率是指帕累托最优状态，既如果在某种状况下，任何人都不可， 能在不使其他人状况变坏的情况下改善自己的境况，那么，这种状态就是最优的，也 是有效率的。 影响效率的最主要因素是资源配置机制，而资源配置机制既包括生产要素中最活 跃因素一人与人之间的激励约束机制，也包括生产过程中各种要素的配置。生产过程 中人与人之间的激励约束机制，直接地受收入分配机制决定和影响。而各种要素的配 置，不仅与生产的自主属性有关、而且与要素所有者的激励约束机制有关，间接地受 收入分配机制决定和影响，收入分配机制与效率密切相关。收入分配制度本身也存在 是否有效率的问题，制度经济学家、诺贝尔经济学奖获得者诺思提出了“制度效率 的概念，认为只有当制度可以使参与者行为增加产出时，才是有效率的。 微观层面增进效率就是要在初次分配领域的具体生产过程中，处理好要素投入与 回报之间的关系，让生产成果在各要素之间按贡献分配、在劳动者之间按劳分配，做 到“多投入一多报酬、少投入少报酬、不投入无报酬 ，激励要素所有者投入数量更多、 质量更好的要素，生产出更多的产品，促进生产效率的提高。 山东大学硕士学位论文 3 2 公平 何谓公平? 一些人将其看作是主观评价、因人而异的伦理道德甚至政治哲学标准， 因而认为收入分配的公平是说不清楚的：一些人将其理解为“收入均等化。不同的社 会发展阶段、历史文化传统、经济运行体制对“公平的理解都不尽相同，没有绝对 的公平。经济公平，是指有关经济活动的制度、权利、机会和结果等方面的平等和合 理。经济公平具有客观性、历史性和相对性。公平是相对的，美国著名哲学家罗尔斯 在正义论中针对收入分配问题说：“如果把公平作为最高目标来选择的话，这个 国家就会陷入泥潭。公平不等于均等，“均等”是对一种状态或者结果的客观描述用 来说明不同人之间分配的结果是否有差别、差别有多大等状况，并不包括对这种状况 的主观评价。与“均等 相反，“公正一则纯粹是一种价值判断，主观性很强。它是 一个社会必不可少的精神支柱，是社会成员达成共识和合作的基础，是解决社会矛盾 和冲突的依据。“公平 是介于“均等 与“公正之间的一个概念。它是对收入分 配均等程度做出是否“公正的判断，只有符合公正原则的收入分配均等化才是公平 的。换言之，“公平的收入分配”可以理解为符合公正原则的收入分配均等化程度。 出于现实社会中个人间存在着劳动能力和劳动意愿上的差别，公平的个人回报往往是 不均等的，也就是说绝对的均等反而是不公平的，“大锅饭 式的平均主义分配方式 在很大程度上实现了均等，但不意味着公平。 公平并不意味着定要刻意站在哪一个社会群体的立场上来制定带有整体性的 社会经济政策及收入分配政策，公平是绐每个人他所“应得，以求得各个社会群体 “各尽所能、各得其所”以及互惠互利。在特定的社会中，通常会形成一个社会公众 普遍接受的公平尺度，因为尽管公平感是个人的主观感受，但是，在一个人对自己所 作贡献与所得报酬进行比较的过程背后，隐藏着对社会制度、自身需要等客观存在的 反映；而且，社会成员对收入分配的满意程度，不仅取决于绝对值，更受到他人收入 比较的相对值影响，尽管因人而异、因时而变，但在某特定时期，总存在一个大多 数人基本认可的差距，因此，在一个特定社会时期，对公平的理解不完全是主观的， 也是具有客观性的。 。【美】约翰罗尔斯正义论f m 】谢延光译上海译文出版社，1 9 9 1 年 1 2 山东大学硕士学位论文 3 3 效率优先兼顾公平 “效率优先，兼顾公平”的提法，片面地认为效率可以不依赖于公平而独立存在， 忽视了市场经济自身具有公平分配的客观性。缺乏客观公平的效率，与市场经济的运 行规则是相违背的，没有经济利益分配的客观公平性，也就没有经济活动的高效率。 在市场经济中，各个商品所有者通过市场平等地交换商品，市场公平地分配人们的经 济利益。劳动者与商品所有者参与分配一样，通过自己的劳动力商品的市场交换来参 与分配。在劳动力市场上，劳动者和雇主的关系，是劳动者的劳动力商品与雇主的货币 进行等价交换的经济关系。劳动者通过在劳动力市场自主、平等、充分竞争的交换中， 获得自己劳动力商品的价格一生产和再生产劳动力所需要的工资。劳动者作为社会生 产的劳动要素，与生产的物质要素一样，是社会再生产不可缺少的并且起着决定性作 用的生产要素。工资必须足以维持劳动者自身及其后代的生存、教育和发展的消费需 要。是社会再生产的基本前提条件。与其他商品交换一样，劳动力商品的市场交换越平 等、竞争越充分，其市场价格就越合理，使劳动者及其家庭分享经济和社会发展的成 果，提高劳动力素质，改善生活状况。市场经济正是由于具有广泛地调动和吸纳人们 为获得自身经济利益而向市场提供商品的自发性、自主性和商品等价交换的平等性、 公平性，调动起和挖掘出社会生产的能力和潜力，扩大了社会生产的规模和总量。从而 使个体以追求自身利益最大化为动力，优化了资源配置，在提高自身经济效率的同时， 提高整个社会经济活动的效率。所以，市场经济的效率，源于公平的市场分配，市场经 济的公平，是市场经济具有效率的前提，二者具有统一性。如果脱离市场经济活动本身 去认识公平与效率之间的关系，把公平与效率完全看作是主观选择的“优先”与“兼 顾 的关系，容易导致分配方式的改革偏离了客观的市场分配方向。 在市场经济条件下，政府的职责是维护所有市场主体的权益，确保各得其所。政府 应当向经济活动中的“弱势群体”( 普通劳动者) 倾斜，不能以“效率优先 为由向 经济活动中的“强势群体”( 企业经营者) 倾斜。政府具有调节收入再分配的职能，应 使不同利益群体共存而互利互惠。市场经济条件下，市场分配主要是由“看不见的手” 市场自发调节决定的。但政府用“看得见 的手能够弥补市场分配的缺陷和失灵。我 国目前普通劳动者工资收入低下，不是由客观的市场分配方式决定的，而是由于社会 主义市场经济体制不完善，个人和组织还不具有独立自主的市场主体的权利。企业的 经营者对于单个的、分