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文档简介

独立董事特征与公司绩效实证研究 球时髦的新制度 借以缓解或纠正我国上市公司的公司治理缺陷问题 我国 在2 0 0 1 年引入独立董事制度 2 0 0 1 年8 月 中国证监会发布 由部门和项目负责人向董事会深入介绍具体业务和项目 并进行 讨论和向董事会直接建议 2 独立董事进行现场考察 独立董事不参与公司 的日常管理 他们所了解的信息大多由现任管理层和相关记录提供 因此 现场观察能获得更可靠 更真实的信息 4 2 5 巩固独立董事制度的法律地位 完善法律体系 依法治国是我国政府管理社会基本方略 是维护社会秩序 促进社会发 展的有效保证 独立董事制度也要从法律的高度来规范并加以重视 只有这 样才能有效保证独立董事制度的有效性 具体我们应该从以下几个方面努力 1 在主要法律条文方面 要明确独立董事的法律地位 并且加以巩固 在2 0 0 6 年以前 我国没有在重要法律条文上明确规定独立董事制度 独立董事制度 一直没有法律地位 从2 0 0 6 年开始 我国新的 公司法 明确规定了上市公 司必需设立独立董事 这从法律的高度保障了独立董事制度的地位 有利于 独立董事制度的积极 稳当和健康发展 今后我们要进一步巩固和加强独立 董事制度的法律地位 增加有关独立董事在董事会成员中的比例以及权利 义务 职责 作用 组织形式以及薪酬安排等具体法律条文 这些条文将成 为制定独立董事具体法律法规的指导原则 此外 有中国证监会等部门制定 有关配套法规 配套法规应规定独立董事的过失追究做出原则规定 至于一 些操作性的规定 可以由证券交易所予以制定 证券交易所应制定上市公司 独立董事指导意见和章程指南 对不同产权结构的上市公司独立董事的的具 体人数 具体任职条件 独立性解释 薪酬范围 发表意见的具体方式以及 责任追究的程序和方法 2 在行业法规方面 要建立独立董事的行业自律规 则 可必通过成立 独立董事协会 或者 独立董事事务所 之类组织 从行业内 部制定相关的 独立董事执业准则 和 行为规范 对独立董事行业进行全 面 统一 系统的管理 在实现独立董事对公司内部人员的监督与制衡作用 的同时 完善独立董事自身的监督机制 促进独立董事遵守客观 公正 独 立的执业原则 规范独立董事的执业行为 提高执业水平 3 在公司制度方 面t 公司应该根据自身情况 制定关于净化公司治理 提高独立董事职能的 独立董事特征与公司绩效实证研究 相关规定 用以规范独立董事行为 例如 可以在公司制度上明确规定独立 董事的职权与职责 参考文献 参考文献 1 巴占防 常毅 建设中国特殊的独立董事制度 j 中国经济周刊 2 0 0 5 1 2 2 杜胜利 张杰 独立董事薪酬影响因素的实证研究 j 会计研究 2 0 0 4 9 3 邓秋菊 独立董事制度研究 m i 成都 西南财经大学出版社 2 0 0 4 4 封思贤 独立董事制度对关联交易影响的实证研究 j 墒业经济与管理 2 0 0 5 0 5 高雷 罗洋 张杰 独立董事制度特征与公司绩效 j 经济与管理研究 2 0 0 7 1 6 高雷t 何少华 中国股票市场及上市公司治理研究 m 上海 上海三联出版 社 2 0 0 6 7 高明华 马守莉 独立董事制度与公司绩效的实证分析川 南开经济研 究 2 0 0 6 8 胡勤勤 沈艺峰 独立外部董事能否提高上市公司的经营业绩 j 世界经 济 2 0 0 2 7 9 何问陶 王金全 魏国独立董事制度的实证分析 j 财贸经济 2 0 0 2 9 1 0 孔翔 独立董事制度研究 深圳证券交易所综合研究所研究报告 j 2 0 0 1 1 1 孑l 翔 中外独立董事制度比较研究 j 管理世界 2 0 0 2 8 1 2 李常青 赖建清 董事会特征影响公司绩效吗 j 金融研究 2 0 0 4 5 1 3 李有根 赵西萍 李怀祖 上市公司的董事会结构和公司绩效研究 j 中国 工业经济 2 0 0 2 5 1 4 李善民 陈正道 独立董事制度与股东的财富变化 j 中山大学学 报 2 0 0 2 5 1 5 娄芳 国外独立董事制度的研究现状 j 外国经济与管理 2 0 0 1 1 1 1 6 刘纪鹏 独立董事要走向职业化 j 中国经济周刊 2 0 0 4 0 8 0 9 1 7 翔j 俊海 完善独立董事制度的三个重点 j 中国证券报 2 0 0 5 0 6 2 2 独立董事特征与公司绩效实证研究 1 8 刘启胜 刘跃 我国上市公司独立董事制度有效性的实证分析 j 统计与决 策 2 0 0 3 1 1 1 9 马守莉 2 0 0 3 年中国独立董事制度与上市公司经营业绩的实证分析川 平 顶山师专学报 2 0 0 4 5 5 2 5 4 2 0 1 邵少敏 吴沧澜 林伟 等 独立董事和董事会结构 股权结构研究 以 浙江省上市公司为例 j 世界经济 2 0 0 4 2 2 1 孙敬水 独立董事制度 公司治理的创新与革命 安徽大学出版社 2 0 0 3 2 2 谭劲松 李敏仪 黎文靖 等 我国上市公司独立董事制度若干特征分析 j 管理世界 2 0 0 3 9 2 3 王跃堂 赵子夜 魏晓雁 董事会的独立性是否影响公司绩效 j 经济研究 2 0 0 6 5 2 4 v 跃堂 独立董事制度的有效性 基于自愿建立独立董事行为的初步评价 j 经济科学 2 0 0 3 2 5 t 斌 汪丽霞 独立董事评价研究 j 会计研究 2 0 0 5 2 2 6 吴淑琨 刘忠明 范建强 等 非执行董事与公司绩效的实证研究 j 中国 工业经济 2 0 0 1 外 f 2 7 吴淑琨 股权结构与公司绩效的u 型关系研究 1 9 9 7 2 0 0 0 年上市公司 的实证分析 j 中国工业经济 2 0 0 2 1 2 8 魏刚 高级管理层激励与上市公司经营绩效 j 经济研究 2 0 0 0 3 2 9 1 未艾 上市公司推行独立董事制度的现状i j 上市公司 2 0 0 1 7 p o 谢朝斌 独立董事制法律制度研究 m 北京 法律出版社 2 0 0 4 3 1 肖黎 独立董事制度与公司业绩 来自中国上市公司的证据 南京审计学院 学报 2 0 0 4 2 3 2 于东智 董事会行为 治理效率和公司绩效 基于中国上市公司的实证 分析p 管理世界 2 0 0 1 2 3 3 于东智 股权结构 治理效率和公司绩效 j 中国工业经济 2 0 0 1 5 3 4 于东智 董事会 公司治理于绩效一对中国上市公司的经验分析 中国社会 科学 2 0 0 3 3 3 5 j g 智 董事会与公司治理 m j e 京 清华大学出版社 2 0 0 4 3 6 a n u p a g r a w a l c h a r l e s rk n o e b e r f i r mp e r f o r m a n c ea n dm e c h a n i s m st o 4 0 参考文献 c o n t r o la g e n c yp r o b l e m sb e t w e e nm a n a g e r sa n ds h a r e h o l d e r s 四j o u r a lo f f i n a n c i a la n dq u a n t i t a t i v ea n a l y s i s 1 9 9 6 9 3 7 b h a g a t s a n dr o s e n s t e i n s 1 9 9 8 b o a r dc o m p o s i t i o n m a n a g e r i a lo w n e r s h i p a n df i r mp e r f o r m a n c e a ne m p i r i c a la n a l y s i s f i n a n c i a l r e v i e w 1 9 9 8 3 3 3 8 b r i c k l e yj c o l el t e r r yr o u t s i d ed i r e c t o r sa n dt h ea d o p t i o no fp o i s o n p i l l s j j o u m a lo ff i n a n c i a le c o n o m i c s 1 9 9 2 3 2 3 9 b y r djw h i c k m a mk a d oo u t s i d ed i r e c t o r sm o n i t o rm a n a g e r s e v i d e n c e f r o mt e n d e ro f f e rb i d s j j o u n l a lo ff i n a c i a le c o n o m i c s 1 9 9 2 3 2 4 0 c a t h e r i n emd a i l y d a nrd a l t o n b o a r do fd i r e c t o r sl e a d e r s h i pa n d s t r u c t u r e c o n t r o la n dp e r f o r m a n c ei m p l i c a t i o n s j e n t r e p r e n e u r s h j p t h e o r ya n d p r a c t i c e 1 9 9 3 1 7 p t d a n i s d j a n ds a t i n 丸 o w n e r s h i pa n db o a r ds t m c t u r c si np u b l i c l y t r a d e dc o r p o r a t i o n s j j o u r n a lo ff i n a c i a le c o n o m i c s 1 9 9 9 5 2 4 2 1 f a m a ee e m y a n dj e u s e n m c s e p a r a t i o no fo w n e r s h i pa n d c o n t r o l j j o u r a lo f l a wa n de c o n o m i c s 1 9 8 3 2 6 4 3 f a m ae e a g e n c y p r o b l e m sa n dt h et h e o r yo ft h ef i r m 叨j o u r a lo fp o l i t i c a l e c o n o m y 1 9 8 0 8 8 4 4 f o s b e r g r h o u t s i d e d i r e c t o r sa n d m a n a g e r i a lm o n i t o r i n g a b e r c o m p o s i t i o na n df i r mp e r f o r m a n c e b u s i n e s sl a w y e r v 0 1 5 4 1 9 9 9 4 5 f o r d h o u t s i d ed i r e c t o r sa n dt h ep r i v a t e l y o w n e df i r m a r et h e y n e c e s s a r y 们 e n t e r p r e n e u r s h i pt h e o r ya n dp r a c t i c e 1 9 8 8 1 3 4 6 h e r m a l i n be w e i s b a c h m s r h ed e t e r m i n a n t so fb o a r d c o m p o s i t i o n j r a n dj o u r n a lo fe c o n o m i c s 1 9 8 8 1 8 4 7 h i l l m a n a j k e i m gd a n dl a c e r a b o a r dc o m p o s i t i o na n d s t a k e h o l d e rp e r f o r m a n c e d o s t a k e h o l d e r d i r e c t o r sm a k e n d i f f e r e n c e j b u s i n e s sa n ds o c i e t y 2 0 0 1 4 0 4 8 j e n s e n m a n dm e c k l i n g w t h e o r yo ft h ef i r m m a n a g e r i a lb e h a v i o r a g e n c yc o s t a n do w n e r s h i ps t r u c t u r e j j o u r a lo ff i n a a c i a le c o n o m i c s v 0 1 3 1 9 7 6 3 0 5 3 6 0 4 9 k e e s t e p h e n p r u i t a s i m p l ea p p r o x i m a t i o n o f t o b i n s q j f i n a c i a l m a n a g e m e n t 1 9 9 4 2 3 3 5 0 k a p l a n s t e v e nn a n dm i n t o n b e r n a d a t t ea a p p o i n t m e n t so fo u t s i d e r st o 4 1 独立董摹特征与公司绩效实证研究 j a p a n e s eb o a r d s d e t e r m i n a n t s a n di m p l i c a t i o n sf o rm a n a g c i s j j o u r n a lo f f i n a n c i a le c o n o m i c s 1 9 9 4 3 6 2 2 5 2 5 7 5 2 r o s e n s t e i n s m a r t a n d w y a t t j e f f r e y g o 恤i d ed i r e c t o r s b o a r d i n d e p c n d c n c c a n ds h a r e h o l d e r w e a l t h m j o u r n a l o ff i n a n c i a l e c o n o m i c s 1 9 9 0 2 6 1 7 5 1 9 2 后记 后记 在两年半的研究生学习和生活期间 我阅读了大量的文献和资料 其中 文章上千篇 著作上百部 目的就是寻找自己感兴趣的领域以便毕业论文的 写作打好基础 功夫不负有心人 经过长期锻炼 我从一个学术浅薄的跋涉 者成长为一个有严密思维和严谨精神的学术研究者 对学术研究产生了浓厚 的兴趣 并在研二上学期确定了自己毕业论文选题 即独立董事特征与公司 绩效实证研究 当时选择做实证研究主要基于自身的特点和当时的学习环境 从我自身来讲 自己对数字比较敏感 对数据很感兴趣 从学习环境上来说 读研究生期间我先后选修了 计量经济学 会计研究方法论 等课程 为 我写作此文奠定了坚实的知识储备 这篇文章从构思到最后完成前后花费了 一年的时间 在这段时间里 我虽然遇到了很多问题 但也学到很多知识 如独立董事制度产生的原因 公司股权结构存在的问题 治理结构的缺陷等 使我对公司治理有了全方面的了解 本文在写作过程中得到了导师细心指导和同学热心帮助 主要内容是通 过实证分析独立董事的特征与公司续效之闻的关系 由于数据搜集上的困难 作者只考虑了一些当前可以量化而且能找到数据的特征变量 同时结合自己 现有知识储备 提出了一些小小的建议 文章有很多地方还有待完善 该领 域的研究也有待进一步的深入 由于时间的仓促和能力的有限 只能就此罢 笔 需要改进和完善的地方还待今后继续弥补 通过这次毕业论文的写作 我大大拓宽了知识面 丰富了生活 而且为 我今后的研究打下了坚实的基础 是一段宝贵的经历 胡争 2 0 0 7 年1 0 月于光华 独立董事特征与公司绩效实证研究 致谢 论文搁笔之际 掩卷遐思 心绪久久不能平静

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