信用社（银行）库存现金及重要空白凭证等相关职能责任检查方案.doc

信用社（银行）库存现金及重要空白凭证等相关职能责任检查方案各信用社（部）、信用分社：根据xx省农村信用社案防管理暂行规定（x信联发83号）及修订后的xx省农村信用社案防管理暂行规定（x信联发50号）、xx省农村信用社重要空白凭证管理办法（x信联发49号）xx省农村信用社出纳管理办法（x信联发73号）等相关文件之规定，现对库存现金及重要空白凭证等相关职能责任检查明确如下：一、信用社主任对信用社本部的库存现金及重要空白凭证每月必须检查两次，信用社主任对信用分社的库存现金及重要空白凭证每月必须检查一次（xx省农村信用社出纳管理办法第四十一条）。有金库的信用社（部）主任每月必须有15个晚上住社值班，信用社（部）主任每个季度要亲自对开户单位往来账务、社内往来账务、重要空白凭证进行一次核对（xx省农村信用社案防管理暂行规定第十一条）。二、信用分社主任对信用分社的库存现金及重要空白凭证每月必须检查两次（xx省农村信用社出纳管理办法第四十一条）。有金库的信用分社主任每月必须有15个晚上住分社值班，信用分社主任每个季度要亲自对开户单位往来账务、社内往来账务、重要空白凭证进行一次核对（xx省农村信用社案防管理暂行规定第十一条）。三、信用社委派会计对信用社、信用分社的库存现金及重要空白凭证每旬必须检查一次，即每月必须检查三次（xx省农村信用社重要空白凭证管理办法第十六条）。信用社委派会计或信用社计算机主管应履行事后监督员职责，对信用社本部每日发生的各项业务全面检查，并对信用社本部的库存现金及重要空白凭证每天必须碰库一次（市农村信用社综合业务事后监督管理暂行规定第八条）。信用社委派会计每月要亲自对开户单位往来账务、社内往来账务、借据进行一次核对（xx省农村信用社账务核对制度第十条）。四、信用分社会计对信用分社的库存现金及重要空白凭证每旬必须检查一次，即每月必须检查三次（xx省农村信用社重要空白凭证管理办法第十六条）。信用分社会计或信用分社计算机主管应履行事后监督员职责，对信用分社每日发生的各项业务全面检查，并对信用分社的库存现金及重要空白凭证每天必须碰库一次（市农村信用社综合业务事后监督管理暂行规定第八条）。信用分社会计每月要亲自对开户单位往来账务、社内往来账务、借据进行一次核对（xx省农村信用社账务核对制度第十条）。五、人事部门要加强员工教育管理，严格执行亲属回避制度，及时通知稽核部门开展离任、离岗审计，要加强会计、出纳、信贷等操作要害岗位人员管理，经常分析（每季不少于一次）要害岗位人员思想动态，了解行为动向，慎重审查要害岗位上岗人员，严格防范道德风险（xx省农村信用社案防管理暂行规定第十四条）。六、联社稽核、监察、保卫等案防部门的工作人员对全辖信用社所有网点（包括联社机关重要凭证总库与联社营业部重要凭证电脑总库）的库存现金及重要空白凭证、开户单位往来账务、社内往来账务、其他应收款、违章违纪贷款、虚收利息、借据等项目要定期或定期检查，即每季至少检查核对一次（xx省农村信用社案防管理暂行规定第十四条），联社稽核工作人员每年对全辖信用社所有网点账务至少要进行一次全面稽核（农村信用社案件防范与查处工作意见第四点）。七、财务、科技部门的财务工作人员、重要空白凭证专管员、计算机管理人员对全辖信用社所有网点的库存现金及重要空白凭证、开户单位往来账务、社内往来账务、其他应收款、计算机操作人员密码更换、计算机授权、计算机运行、工作日志等情况每季必须检查一次。（xx省农村信用社重要空白凭证管理办法第十六条、xx省农村信用社账务核对制度第十六条、xx省农村信用社计算机安全管理暂行办法第七十八条）。八、财务核算中心的工作人员对全辖信用社所有网点的库存现金限额、结算开户情况、应付利息计提和使用情况、贷款利息收入真实情况、联社机关重要空白凭证总库与联社营业部重要空白凭证电脑总库每季必须检查一次（xx省农村信用社账务核对制度第十六条）。九、业务发展部、贷审中心的工作人员应当对信用社借款人经营情况进行追踪检查（贷款通则第三十一条、xx省农村信用社信贷管理基本制度第七条），即对全辖信用社所有网点的新放贷款借据每季检查不得少于一次，并排查出冒名贷款、跨区域贷款、超权限贷款等违章违纪贷款。十、资产保全、清收队等保全部门对信贷资产五级分类应按照省联社要求认真检查，督促整改（xx省农村信用社信贷管理基本制度第七条、xx省农村信用社信贷资产五级分类工作方案第五点），即对全辖信用社所有网点的不良贷款借据每季检查不得少于一次，并排查出逾期贷款是否正常，违章违纪贷款是否从正常贷款科目直接逾期贷款，不良贷款是否不降反升，不良贷款分类结果是真实，抵押物到期是否进行保全、是否及时处置。十一、联社机关挂点工作人员对挂点信用社所有网点的库存现金及重要空白凭证每季必须检查一次。十二、联社主任、分管案防工作的副主任（负责人）每月至少要对基层信用社进行一