成本管理办法.doc

中标价格费用构成明细表 年 月 日 单位：万元项目名称中标总价序号费 用 名 称中标价备注一工程量清单费用其中1人工费2材料费3机械费4主材费5管理费6利润二措施项目清单计价其中1现场安全文明施工措施费用2临时设施费3脚手架费4二次搬运费5工程按质论价6赶工措施费7大型机械设备进出厂及安拆8混凝土、钢筋混凝土模板及支架三其它项目费用其中1总包服务费2预留金3零星工作项目费四规 费其中五其 他六税 金七工 程 造 价八 说明：注：本表由市场营销部门填写。如报价与此表所列格式相关较大、可另制表填写。项目人员配置及岗薪总额审批表附件二项目名称合 同 额其中：施工费合同工期年度施工量核定项目等级核定项目人员编制上限序号项目岗位类别核定配置人数核定岗薪标准项目经理（签字）： 年 月 日 人员编制审核意见 相关部门盖章（签字）： 年月日项目岗薪总额审核意见合约成本部盖章（签字）：年月日 人力资源部审核意见 人力资源部（签字）： 年月日公司领导审核意见 年 月 日 注:1.此表项目部成立后由项目经理填写后报相关部门及领导审核；2.此表为引用中建安人字(2009)第 181 号文项目岗位岗薪分配暂行办法的附表。主要材料盈亏分析表工程名称序号材料名称规格型号单位数量材料中标价格现行市场材料价格盈亏单价总价单价总价注：本表为中标项目主要材料盈亏分析表，由项目经理组织管理人员本着实事求是的原则认真填写，物资的报价部门予以核实。项目部： 物资部门：附件三年 月 日 单位：万元项目施工预算成本测算及项目责任成本确定表 附件四项目部：年 月 日 单位：万元项 目 名 称业主合同造价业主合同工期年 月 年 月，计 月承包合同造价序号项目费用计算过程金额（万元）备注1施工费人工费2辅材费3机械费4主材费5其他5.1临时设施、ci使用费5.2安全生产使用费6小 计157现场费用管理人员岗薪8办公费9交通差旅费10通讯费11业务招待费12其他13小 计71214税费规费（含工资附加费）15税金16项目施工预算成本6+13+14+1517项目管理效益（项目降低成本）18项目其它成本（收取或缴纳的总包管理费、项目前期营销费用等）19项目责任成本16-17+1820项目上缴利润率(承包合同造价-项目责任成本)/ 承包合同造价其中：营销效益率 管理效益率项目部： 成本管理部门：项目部岗薪发放确认表项目部项目管理目标责任书已签订，风险抵押金已缴纳，申请按核定岗薪发放。 项目经理： 年 月 日财务部门审核意见 财务部门： 年 月 日成本部门审核意见 成本管理部门： 年 月 日附件五注：1. 此表为项目岗薪按标准发放或对前期岗薪进行补发的依据，经相关部门审批后由项目部交人力资源部存档。 2. 此表为引用中建安人字(2009)第 181 号文项目岗位岗薪分配暂行办法的附表。项目风险抵押金缴纳情况表 附件六序号项目人员管理岗位个人缴纳金额其中垫付金额合计缴纳金额备注现金缴纳金额xx项目转移金额项目名称： 年 月 日 单位：万元 项目经理： 总经济师： 经 理：风险抵押金认购确认表申 请 人 我愿意在 项目认购风险抵押金 元,其中个人缴纳部分为 元，公司、区域/专业公司垫付部分为 元；个人缴纳部分 元为现金缴纳， 元为 项目转移。 申 请 人： 年 月 日项目经理意 见项目经理： 年 月 日成本管理部门意见同意该同志在 项目认购风险抵押金 元，其中个人缴纳部分为 元，公司、区域/专业公司垫付部分为 元；个人缴纳部分 元为现金缴纳， 元为 项目转移。 成本管理部门： 年 月 日总经济师 审 批 总经济师： 年 月 日 附件七注：1.此表经公司、区域/专业公司总经济师审批后，即确认申请人风险抵押金的缴纳金额。2.此表一式三份，财务部门、成本管理部门、申请人各一份。 风险抵押金转移确认表 附件八申 请 人现我从 项目调至 项目工作，有关工作已完成，具备了风险抵押金转移的条件，特申请将原 项目我所认购风险抵押金的个人缴纳部分 元转移到 项目。 申 请 人： 年 月 日原项目经理意 见明确申请人所负责的有关工作是否完成，资料是否整理完毕，是否已填写了分包工程结算条件会签单或办理了书面交接手续等等， 是否符合风险抵押金转移的条件，是否同意转移。 项目经理： 年 月 日原财务部门意 见该同志在 项目认购了风险抵押金 元，其中个人缴纳部分为 元，公司垫付部分为 元；个人缴纳部分 元为现金缴纳， 元为 项目转移 。 财务部门： 年 月 日原成本管理部门意见同意将该同志原在 项目个人缴纳的风险抵押金 元转移到 项目。 成本管理部门： 年 月 日 总经济师审 批 总经济师： 年 月 日经 理批 准项目经理及跨区域/专业公司转移人员的风险抵押金转移经上述审核审批后，尚应经公司、区域/专业公司经理批准，风险抵押金方能转移。 经 理： 年 月 日注：1.此表作为新项目办理风险抵押金认购确认手续的附件。2.此表一式四份，原财务部门及成本管理部门、现成本管理部门、申请人各一份。 中途风险抵押金返还确认表附件九申 请 人现我从 项目调至 项目工作，有关工作已完成，具备了风险抵押金转移的条件，特申请返还 项目个人缴纳的风险抵押金 元。 申 请 人： 年 月 日项目经理意 见工期是否超过合同工期的一半，明确申请人所负责的有关工作是否完成，资料是否整理完毕，其调动是否对项目有重大风险，是否同意退还，补充协议是否签订。 项目经理： 年 月 日财务部门意 见该同志在 项目认购了风险抵押金 元，其中个人缴纳部分为 元，公司垫付部分为 元；个人缴纳部分 元为现金缴纳， 元为 项目转移 。 项目经理： 年 月 日成本管理部门意见同意将该同志在 项目个人缴纳的风险抵押金 元返还。 成本管理部门： 年 月 日 总经济师审 批总经济师： 年 月 日 经 理批 准项目经理经上述审核审批后，尚应经公司、区域/专业公司经理批准，风险抵押金方能返还。 经 理： 年 月 日 注：此表一式四份，原财务部门及成本管理部门、现成本管理部门、申请人各一份。项目费用申请报告 项目名称： 附件十本项目因 原因，申请追加费用 元，办公费 元，交通差旅费 元，通讯费 元，招待费 元。请领导给予批准为盼。项目部费用明细表：费用明细责任书中的责任成本 目前情况 预计可增加本次申请增加备 注工程造价办公费交通差旅费通讯费招待费其他（标明细）合计计算：项目部： 年 月 日成本管理部门： 年 月 日总经济师： 年 月 日经 理： 年 月 日项目部岗薪总额超支批准表附表十一项目名称合 同 额其中：施工费合同工期年度施工量核定项目等级核定项目岗薪总额项目已发放岗薪总额岗薪总额超支原因预计发放情况预计发放人数：预计发放月份： 年 月 年 月 项目经理： 年 月 日合约成本部审核意见 成本管理部门： 年 月 日人力资源部审核意见发放人数：发放标准：项目经理原岗薪的 %，其他管理人员原岗薪的 %。人力资源部门： 年 月 日公司经理审核意见 经 理： 年 月 日注：1. 此表项目部成立后由项目经理填写后报相关部门及领导审核；2. 此表为引用中建安人字(2009)第 181 号文项目岗位岗薪分配暂行办法的附表。项目超合同工期岗薪发放审批表附件十二项目部1本项目合同工期为 年 月 年 月，现项目进度 %，预计项目将超合同工期 月，预计 年 月竣工；2. 说明是否有业主确认的工期延长证明（如有，需作为本审批单的附件）；3. 说明本项目到合同工期不能竣工的原因；4. 提出工期延误的应对措施。项目经理： 年 月 日工程管理部门意见工程管理部门： 年 月 日成本管理部门意见 成本管理部门： 年 月 日 总经济师 审 批 总经济师： 年 月 日 注：此表一式四份，工程管理部门部门、成本管理部门、人力资源部门及项目部各一份。项目成本分析表（zjaz-qgb002-xm1301）附件十三中国建筑 项目管理表格项目成本分析表表格编号cscecpm1202项目名称合同工期年 月 年 月，计 月业主合同价款承包合同价款当期收入累计收入序号费用名称项目责任指标累 计备注计划成本实际成本1施工费2主材费3措施费（1）临时设施、ci费（2）安全生产费（3）其它费用4现场费用（1）管理人员岗薪 （2）办公费（3）交通差旅费（4）通讯费（5）业务招待费5其他 合 计上交利润率：（累计收入实际成本）合同收入100%编 制人审批人（项目经理）时 间时间附件十四 项目部 项目竣工考核兑现书 责任书编号： 项目经理： 申报时间： 年 月 日目 录1. 项目成本分析报告 要求数据真实，分析有力，并对营利、亏损点进行重点分析2项目指标完成情况自我考评3业主（总包）结算汇总表 附业主结算定案单、业主（总包）财务结算对帐汇总表等见证资料4分包结算汇总表附分包结算定案单、分包工程财务结算对帐汇总表等见证资料5现场管理费用等开支情况汇总表 附审批的项目费用申请单项目成本分析报告项目经理：年 月 日 项目指标完成情况自我考评一、项目综合情况二、项目部收支情况三、项目部开支的施工费部分的情况说明四、风险抵押金缴纳情况五、项目各项管理指标完成情况六、其他特殊情况七、项目上缴利润率、项目管理效益率情况八、计提奖励情况（必须有计算明细） 项目经理： 年 月 日业主（总包）结算汇总表项目名称：序号单位工程名称结算值其中已收工程款应收工程款备注安装费主材费合 计 分包结算汇总表项目名称：序号分包单位名称一审结算值二审结算值其中已付工程款其中应付账款备注安装费主材费现款材料款合计现场管理费用等开支情况汇总表序号费用名称责任书费用指标按竣工结算应开支费用指标项目实际支出费用项目超支节余情况工程造价1岗薪2办公费3交通差旅费4通讯费5业务招待费6临时设施、ci使用费7安全生产使用费8其他（标明细）合计项目名称： 风险抵押金返还明细表项目名称实际开竣工时间序号姓 名个人缴纳风险金垫付金额应返还风险金签 字个人缴纳现金金额xx项目转移金额个人缴纳现金金额垫付金额应转移回xx项目金额合 计附件十五项目经理： 总经济师： 经 理：项目部计提奖励发放明细表附件十六项目部： 年 月 日 单位：万元项目名称实际开竣工时间序号姓名管理岗位风险抵押金缴纳比例（%）60%计提奖励分配金额40%计提奖励分配金额合计领取人签字合计项目经理： 总经济师： 经 理： 项目计提奖励余款申报审批表附件十七项目部： 年 月 日 项目名称实际开竣工日期项目部 本项目已批准计提奖励 元，已发放计提奖励 元。现对业主取得相应的创省级优良及以上证书，工程保修期已满，工程款已回收达到 %，特申请计提奖励尾款 元。项目经理： 年 月 日财务部门意 见该项目工程款（除保修金外）已全部收回，自上次竣工考核之后，此间又发生招待费 元，岗薪 元，其他开支（列明细） 元。财务部门： 年 月 日成本管理部门意见成本管理部门： 年 月 日总经济师 审 批 总经济师： 年 月 日经理批准经 理： 年 月 日 内部资料注意保密项目管理目标责任书 项目名称： 编 号：zacbx-00-000 中建工业设备安装有限公司二一 年 月 日项目管理目标责任书 编号：zacbx-oo-ooo 甲方：中建工业设备安装有限公司（或区域/专业公司）乙方： 项目部 根据项目成本管理办法及公司有关规定，为了优质、安全、高效地完成工程任务，全面履行合同义务，调动项目人员的工作积极性，充分体现多劳多得的分配原则，经双方协商一致，实行项目部模拟股份制风险抵押承包制度，签订本责任书，双方共同遵守执行。第一条 工程概况1. 业主名称： 2. 工程名称： 3. 工程地点： 4. 合同价款： 5. 合同工期： 6. 工程质量： 7. 工程内容： 8. 其 它： 第二条 管理目标1. 上交利润率项目上交利润率为 % ,其中乙方完成的管理效益率为 %。2. 工程质量 3. 工程工期开工日期年 月 日，竣工日期年 月 日，总日历工期 天。允许工期顺延的条件同业主合同，并经业主确认。 4. 安全文明施工与环境管理（1）杜绝重伤伤亡事故；杜绝较大机械设备事故和较大火灾事故；轻伤率2。（2）污水、粉尘、噪声排放符合法律法规要求，固体废弃物100%收集处理；开展绿色施工和节能减排，实现年度万元营业额综合能耗指标。 5. ci战略 6. 现场费用管理人员岗薪总额 元；办公费 元；交通差旅费 元；通讯费 元；招待费 元。 7. 竣工备案竣工1个月内，提交完整的工程竣工资料给业主及相关部门（合同有约定的，按合同约定执行）。 8. 工程预结算 （1）开工后28天内完成施工图预算的编制，并与投标书进行核对分析。（2）业主（总包）结算资料在工程竣工后28天内，递交业主（总包）；业主（总包）结算应在工程竣工备案之日起6个月内办理完成（合同有约定的，按合同约定执行）。 （3）分包结算在分包单位工程完工后56天内完成一审工作，报甲方二审。 9. 账款确认应收账款在总包结算完成后15天内完成核实确认，附有与账面余额相符的对账单；应付账款在分包结算完成后15天内完成核实确认，附有与账面余额相符的确认单。 10. 项目考核工程总分包结算完成后22天内递交资料到公司审计部，予以配合在2个月内完成项目考核。11. 工程款回收按业主合同中约定的时间和比例足额回收工程款。12. 质量保修按业主（总包）合同约定进行保修。 第三条 双方职责和权利（一）甲方1. 负责总分包、机械租赁、物资等合同的签订； 2. 负责对乙方的施工方案、各类计划、报表、报告及有关资料审核、审批和各项工作的指导、督促、协调、服务、检查和考核；3. 负责分工范围内材料、施工设备、工具及办公设备、用具的供应，保证满 足施工需要；4. 负责按工程管理需要和乙方意见及时派遣项目人员，按工程施工要求及时供应资金，保证施工正常进行； 5. 负责处理工程重大技术问题，组织处理施工中的质量安全等事故；做好对项目的配合服务工作，帮助乙方协调各方面的关系；6. 及时对乙方进行过程效益考核和完竣工考核，及时兑现奖罚；7. 发生乙方严重违反责任书，不能完全执行项目管理的规定，工程质量、安全、工期等不能保证，项目员工利益受到损失，企业声誉等受到影响时，甲方有权单方解除合同，并追究乙方责任；8.乙方完竣工超过1年未完成结算的，项目存在分包超合同比例付款甚至超付款、不能完成项目利润指标甚至亏损的可能，甲方有较大的资金回收风险。甲方有权力与项目经理或其他人签订有关结算的责任状，所有的不利结果由乙方承担，其中项目经理承担主要责任。项目竣工考核后将不再兑现项目奖励，但扣罚条款依旧执行。9. 其他（二）乙方1. 代表甲方全面履行总分包、机械租赁、物资等合同；负责总包结算编审、分包结算一审工作及按合同约定回收工程款；2. 严格执行甲方的各项规章制度，积极配合甲方有关部门的工作，接受其监督、检查、指导和考核；3. 严格执行国家及当地政府部门的法律法规，防范法律风险；4. 加强管理，杜绝业主（总包）投诉、劳务纠纷闹事、重大经济纠纷等一切有损公司声誉及形象的事件发生； 5. 项目经理在不影响甲方整体工作的情况下，有权在公司职工中选用人员组成项目管理团队；项目人员不能胜任工作或有违法违纪行为的，乙方有权调换；6. 做好项目商务策划工作，开源节流，对项目过程成本严格控制；至少按季度盘点项目效益，未完成指标时要进行成本分析，提出书面整改措施并落实；登记项目综合成本台帐，总结项目成本管理经验及不足；7. 管理好公司财产，办公用品、临时设施、安全生产设施、周转料具等项目竣工后须交回甲方，冲抵成本。8. 其他第四条 项目经理相关职责1. 公司设立项目部，项目部以项目经理 为第一责任人对公司负责，对项目开工准备、施工过程、竣工验收、结算完成、质量保修及工程款回收等，实施全方位、全过程的管理。2. 项目经理在本责任书签订后20天内对责任成本进行分解，与项目部每个成员签订项目管理岗位责任书，责任落实到人，形成项目管理完整的责任体系。3. 项目经理应根据项目综合成本台帐，及时、准确掌握项目收入及成本支出情况，时刻关注责任成本的节超情况，发现问题及时解决，确保项目成本收支处于受控状态。4. 项目经理发生调离，应在14天内签订补充协议，明确调离后对本项目的后续工作以及奖罚、分配、兑现等。如未签订，按不利于的原则进行界定。5. 项目部发生如下事项，对项目经理进行一定的经济处罚。项目经理可以根据情况追究相关人员责任。（1）分包单位未进行招议标进场施工的；以项目部名义签订不利于公司或加大公司成本的经济类合同、协议，或相当于经济类合同协议的会议纪要、责任状的；分包工程款支付比例超过合同约定比例10%的；未签订合同、未编报结算的分包单位办理付款的，每发生一次处罚项目经理不低于5000元的罚款。（2）擅自将安装工程中的脚手架搭拆进行单独分包，处罚项目经理不低于5000元的罚款。因单独分包导致成本增加，且不能分摊时，超出部分由项目经理承担。（4）乙方不上报过程效益计算结果并附依据资料的，每发生一次处罚项目经理不低于500元的罚款。第五条 风险抵押金1. 风险抵押金的缴纳（1）乙方向甲方缴纳风险抵押金全额为 元，其中项目经理需缴纳的风险抵押金为 元。为调动项目人员的积极性，只按风险抵押金全额的60%缴纳，即 元，剩余的40%按预发奖励的方式由甲方垫付。 （2）乙方成员按约定的缴纳比例在项目管理目标责任书签订后20天内缴清，由甲方财务部门专项存储。 2. 风险抵押金的转移（1）原则上风险抵押金可内部转移。-当项目完工或接近完工，调任到新项目的管理人员，其工作已经完成，资料整理完毕，可将风险抵押金转移到新项目上。-中途正常调离人员，在要求的时间内将工作在调离前完成，资料整理完毕，进行工作交接并办理书面交接手续，可将风险抵押金转移到新项目上。（2）出现以下情况的，项目有关人员的风险抵押金不得转移，新项目需要缴纳风险抵押金时，应现金缴纳。-项目已完竣工或接近完竣工，项目过程效益考核未能完成本责任书中返还个人风险抵押金利润指标的，项目经理、副职及相关人员的风险抵押金不得转移。-完竣工后超过1个月竣工验收资料备案等未完成的，项目经理、项目总工的风险抵押金不得转移。-项目完竣工后6个月（合同有约定的按合同约定），总包结算未完成的，或超过3个月分包结算未完成的，项目经理、商务经理及相关人员的风险抵押金不得转移。-总、分包结算完成后1个月债权债务未完成确认的，项目经理、项目会计的风险抵押金不得转移。第六条 薪酬标准实行“岗薪效益兑现”相结合的薪酬模式1. 乙方的岗薪总额根据项目岗位工资分配办法及相关文件确定。2. 乙方的效益兑现即考核兑现的奖励，按对项目的过程效益考核及完竣工效益考核确定。第七条 过程管理1. 项目施工过程中，乙方及时准确登记好项目综合成本台帐，进行成本分析，定期召开成本分析会和商务例会，制订纠偏措施并落实，保障进度、质量、安全等各项指标顺利完成。2. 乙方应严格履行总分包合同，有效控制施工费，主材费等主要成本，保障上交利润率指标的实现。严格执行分包合同约定的价格，不得调整；严格控制非生产性的人工、材料、机械等费用，原则上不得发生分包施工成本和现场管理成本外的其他费用。3. 按进度严格控制现场管理费用，结合工期和月度完成工作量，合理开支，不能造成核定的现场管理费无序超支，影响项目的正常运转。4. 项目竣工后1个月未完成竣工验收资料备案，项目完竣工后6个月未完成总分包结算，总分包结算完成后1个月未完成应收、应付帐款确认，岗薪发放实行报批制度，具体按项目成本管理办法执行。所发生的费用开支，须经分管领导确认，经理签字后，方可报销计入成本。第八条 考核与奖罚兑现（一）考核1. 过程效益考核：严格执行过程效益考核制度。乙方每季度进行成本分析，计算项目自开工至当期的项目效益情况，填写项目成本分析表并附依据资料报送甲方。甲方收到后15日内组织有关部门审核并提出考核意见总经济师审核经理审批，完成指标可计提过程奖励。2. 完竣工考核：乙方在工程竣工后6个月内完成总包结算（合同有约定的按合同约定），56天内完成分包结算一审工作；总包结算完成后15天内完成应收账款余额确认，分包结算完成后15天内完成应付账款余额确认；并在1周内将完整的资料递交到公司审计部进行效益审计；申报项目竣工考核兑现书并提供相关资料给甲方。甲方将对项目进行全面考评。公司审计部进行项目效益审计，出具项目效益审计报告甲方成本管理部门组织有关部门审核，提出奖罚意见总经济师审核经理审批返还风险抵押金及初次兑现尾款在约定时间回收后进行最终兑现。（1）按照完竣工结算造价的 %完成利润上交的，经考核后，可全额返还风险抵押金；超额完成部分，乙方按 %计提奖励：项目计提奖励=(实际上交利润项目竣工结算造价责任书签订的上交利润率) %垫付的风险抵押金项目的罚扣款（2）按照完竣工结算造价的 %（按照管理效益率70%时测算的上交利润率）完成利润上交的，经考核后，可返还个人上交的风险抵押金。（3）低于完竣工结算造价的 %（按照管理效益率70%时测算的上交利润率）完成利润上交的，风险抵押金不予退还；低于完竣工结算造价的 %（按照管理效益率40%时测算的上交利润率）完成利润上交的，或施工项目已经造成亏损，对项目部立项审查，追究相关人员责任。（二）下列情况由于乙方自身原因造成的，扣减