加油站出纳员培训手册(培训版).doc

加油站出纳员达标培训手册 加油站出纳员达标培训手册广东石油分公司二六年六月加油站出纳员达标培训手册欢迎你参加加油站出纳员达标培训课程！这时候你已经掌握了加油站加油员的基本技能和相关专业知识，希望通过进一步的自我训练和对本手册的学习，能协助你成长为优秀的加油站出纳员，直至加油站经理！在整个学习及工作中，你必须有这样一种想法：那就是你必须对自己的学习负责，努力学习一名加油站出纳员所需的专业知识及熟练的工作技巧，并在实际工作中去认真体会“加油站管理者”这几个字的真正含义。手册中有很多部分是需要靠自己的反复研读来进行领悟和学习的，要在实际工作中反复体会，才能领悟到其中的精华。如果有不明白的部分，请务必记录下来，可以在课后向讲师提出或向其他同学寻求帮助。通过本手册的学习将帮助你拥有以下能力。熟知加油站出纳员的工作职责，加油站出纳员的工作流程，以及填制相关的账务报表。掌握日常业务操作流程。对油品知识有较深了解，并能在实际工作中灵活运用这些知识为客户提供更多优质服务。对一般安全事故有一定的认识和具备相应的解决方法。懂得为客户提供良好服务的要求技巧。另外要说明的是，你要对这本培训手册及其中的内容负责，不得以任何形式对外传出，当你由于各种原因离开本岗位，请将手册退还公司。让我们现在就开始学习吧！目 录第一节 出纳员的基本要求第二节 会计人员职业道德第三节 职责与权限第四节 考核、晋升与淘汰第五节 出纳员工作流程第六节 加油站资金监控第七节 出纳员交接事项第八节 油品知识第九节 安全知识第十节 客户服务第一节 出纳员的基本要求1.1教育背景（一）经济类中专或以上学历；非经济类人员必须具有大专或以上学历。特别优秀者，经市公司（区域）分管财务经理批准后，可以不受学历、专业限制。（二）持有会计从业资格证书（三）不受职称限制1.2岗前培训和上岗考试（一）岗前培训受过省或市公司会计基础知识、税务知识培训，包括本行业的会计制度、会计法教育和相关计算机技能培训。接受入职岗前培训，包括加油站账表、中控和管控系统、ic卡系统、发票管理、记账管理、费用管理等实际工作相关的加油站运作与管理模式及有关规定。（二）上岗考试岗前培训后市公司财资部组织市公司本部、片区监管人员和加油站站长等相关人员对出纳员进行专业技能达标考试和职业道德考核。技能达标考试达到85分以上并通过职业道德考核的人员由财资部颁发岗位资格证，出纳员持证上岗。1.3技能要求熟练操作excel、word、e-mail等常用办公软件；具有较好的人际关系、沟通技巧，以及良好的独立工作能力和服务意识。1.4年龄要求新招聘的出纳员年龄要求为35周岁以下，超过35周岁必须有3年以上财务工作经验，且经考核合格后方能聘用。1.5受聘担保（一）受聘出纳员，需提供户籍所在地公安机关无犯罪、无不良行为记录证明，或由大中专院校、劳务公司、培训机构等推荐单位负责提供真实的资料。（二）对于有本市（区域）户籍担保的应聘出纳员，要求担保人与应聘人员一同到市公司人力资源部办理担保手续，担保人在“担保书”上承诺承担相应经济担保责任；对于无经济担保人的应聘出纳员，须交缴一定额度的风险金，具体缴纳标准由各市公司自行制定。第二节 会计职业道德2.1会计职业道德的概念会计职业道德是指在会计职业活动中，人们应遵循的职业行为准则和规范。会计职业道德包括他律和自律两个方面。他律是以会计职业责任和义务为核心，侧重于防范会计人员的不正当的职业行为，因而通常采用政府或社会组织的限制性或禁止性条款形式公布会计从业人员不应该做什么；自律是以职业良心、职业精神为核心，侧重于倡导会计从业人员应自觉遵循的职业行为，因而通常采用描述形式提出会计从业人员应该做什么。会计职业道德是调整与单位有关各方面经济利益关系，有效实现财务会计的目标和内部会计控制的目标的手段。自律是会计从业人员职业道德建设的基石。2.2会计职业道德的作用(会计职业道德是职业道德的一种形式，也是一般社会道德在会计职业上的特殊表现。它对于形成会计人员的职业心理和职业理想，形成会计人员特有的道德习惯和道德传统，具有重大作用。一、理顺经济关系的调节作用会计法规和制度是会计职业道德的最低要求，会计职业道德是会计法规和制度的基础和重要补充。在会计职业活动中，许多职业行为很难通过会计法规和制度加以规范。如会计法规通常只能对会计人员不能做的行为作出规定，而对于会计人员应该如何爱岗敬业、提高专业技能、强化会计报表等很难提出具体的要求和标准。如不辅以会计职业道德，很难确保会计信息的完整性和真实性。二、实现会计目标的保证作用要实现企业会计目标，会计从业人员必须具有高度的责任感和良好的职业品质，必须熟悉相关法律、法规，依法办事，严格执行会计准则和会计制度。如果会计人员职业道德素质较差，自觉或不自觉地提供虚假的会计信息，就可能导致企业决策失误。因此，倡导会计职业道德，能够促使财务会计目标的有效实现。三、职业行为选择的认识和导向作用会计职业道德对会计行为提出了明确的价值判断标准，倡导会计职业道德，可以引导、规劝和约束会计人员树立正确的道德意识和道德信念，养成良好的道德习惯，从而达到规范会计行为的目的。四、培养高素质会计专业人才的教育作用倡导会计职业道德，加强会计职业道德教育，并结合各项会计职业活动引导会计人员不断加强道德的自我修养，树立正确的职业道德观念，培养良好的职业道德习惯和职业道德品质，提高专业胜任能力，就可以促进会计人员整体素质的不断提高。五、提高社会道德水准和企业经济效益的激励作用如果会计人员具有良好的职业道德意识，并在职业活动中得到不断强化，就会转化为自己的内心信念、义务感和职业荣誉感，形成较高的精神境界和思想觉悟，这些会直接或间接地使他人得到道德启迪和教育，印象社会公共生活，推动社会道德水准不断提高。同时，会计人员及时向企业管理者提供完整的、可靠的会计信息，将有利于加强单位的财务管理和会计监督，降低业务成本，保证有关决策的质量，从而提高企业的经济效益。2.3会计职业道德范畴构成会计职业道德的要素主要有：职业理想、职业责任、职业态度、职业纪律、职业良心、职业荣誉。会计职业道德范畴所反映的是会计职业领域中最本质、最普遍的道德关系和行为调节方向的基本概念。职业理想是指人们对未来的职业方向、工作种类、业务职责以及事业上达到某种成就的向往和追求。会计职业理想不仅要求会计人员具有适应现代市场经济管理的政治素质，还应具有相应的业务素质。每一位会计人员要勤于钻研、善于学习、更新观念、与时俱进。职业责任是从事职业活动的人必须承担的职责和义务。它往往通过职业过程来体现，且通过具有法律或行政效力的职业合同来规定。职业态度是指人们从事各种职业活动过程中的举止神情和对于自己所从事的职业所持的观点以及所采取的行动。会计人员职业态度要端正、诚恳，努力克服职业态度中的不道德行为。职业纪律是指不同职业的部门及其从业人员必须遵守的、带有强制性的条例、章程、制度、规定等，是特定职业活动范围内的人们的共同的行为准则。会计人员应增强遵守职业纪律的自觉性，从一点一滴做起，以财经纪律来规范自己的职业活动。职业良心是指人们在职业行为中，履行对社会、对单位、对他人的义务过程中形成的职业道德责任感和自我评价能力。职业荣誉是指社会用以评价人们行为的社会价值的尺度，即对履行社会义务的道德行为的公认和褒奖，也指个人对行为的社会价值的自我意识，即在良心中所包含的知耻和自尊的意向。2.4会计职业道德规范会计职业道德规范的内容主要包括爱岗敬业、诚实守信、廉洁自律、客观公正、遵守准则、提高技能、保守秘密和文明服务等八个方面。会计职业道德规范是财经法律、法规和制度所无法替代的，它从道义上规定了会计人员应以什么样的思想、什么样的态度和什么样的作风去完成本职工作。爱岗敬业是职业道德的基本要求，是每个从业者是否有职业道德的首要标准。爱岗敬业要做到乐业、勤业、精业。乐业就是要喜欢自己的专业，热爱自己的本职工作；勤业就是勤奋学习专业，钻研自己的本职工作；精业就是要使自己的专业技术、业务水平不断提高，精益求精。诚实守信是做人的基本准则，是职业行为的基本要求，诚实守信渗透到社会各个行业中就会形成良好的职业道德。廉洁自律是保证经济活动正常进行的前提条件，是会计工作的行为准则，廉洁自律要求会计人员要坚持会计工作原则，敢于同违法违纪现象作斗争。廉洁自律的基本要求是：会计人员要自尊自爱，严格要求；要加强道德修养，不贪不占；要从小事做起，防微杜渐，自我约束。客观公正是会计职业意志的具体体现，坚持客观公正在会计工作中才能做到坚持原则，照章办事。客观公正要求保持会计人员从业的独立性及客观公正的从业心态。遵守准则是会计人员做到依法办事的核心内容，是会计人员胜任本职工作的基础，是用来规范企业法人组织经济行为的要求。遵守准则的基本要求是：要熟悉准则，提高会计人员遵守准则的能力；依照准则办事，提高会计人员执行准则的能力；正确运用准则；提高执行准则的技能。提高技能是适应人才竞争的需要，是胜任本职工作的需要，是适应会计发展的需要。提高技能要求会计人员要学习会计知识，培养高超的专业技术；重视在会计实践中提高会计职业能力；精益求精，不断提高业务素质。保守秘密是维和权利人利益的需要，是保护会计行业利益的需要。保守秘密要求会计人员不该问的不问，不该说的不说，不为利益所诱惑，坚决保守秘密。文明服务是人与人之间新型关系的具体体现，关系到会计行业的声誉及行业的运作效率。坚持文明服务，是提高会计职业声誉的基本条件。文明服务要求会计人员做到谦虚谨慎、彬彬有礼；做到态度和蔼，语言文明；做到以诚相待，尊重事实；做到团结协作，以和为贵。思考题1面对法律的制裁，有些会计人员仍然铤而走险，原因何在？从会计职业道德方面寻找原因能给我们什么启示？2试分析会计从业人员在职业生活中廉洁自律的必要性？3为什么说遵守准则试会计职业道德的最基本要求？第三节 职责与权限3.1岗位职责负责现金、票证等资金管理，做到日清月结，及时、足额、安全解缴货款，确保资金安全、管理规范。负责加油站财务账表单管理，做到管理规范，填报及时，审核准确，账账、账实相符。负责发票、收据等票据日常管理，做到领用手续齐全、开具规范、保管妥善，检查及时。负责费用单据收集、整理、审核、上报，做到费用真实、规范。负责实物资产台账登统，定期或不定期进行核对，做到账实、账账相符。负责档案管理，妥善保管账册、凭证、单据等资料及有关印章。负责组织ic卡差异的核对并上报以及ic卡的领用、保管和盘点工作。对资金票证、应收（预收）账款、小额配送、费用开支、实物资产、备用金使用、销售价格、优惠情况、票据使用、ic卡销售等进行监控。受财务资产部、站长委托处理加油站的其他相关事宜。3.2出纳员权限对加油站赊销和小额配送业务有监督权和对违规行为有制止权。对不合规的费用开支，如促销费、修理费、发电用油等费用有权制止并上报财务资产部。对不符合规范或不合法的票据有权拒绝受理。根据公司规定，有权对加油站资金安全进行管理，缴存货款时有权要求站长增派人员协助。对站长的经营行为有权进行监督。对数据信息准确性有监督审核权。对网点财务监管员的工作有反映和监督的权力。财务资产部、加油站授予的其他权力。第四节 考核与晋升、淘汰4.1考核办法：加油站出纳员的工作考核内容分定性考核（15分）和绩效考核（85分），其中绩效考核又分资金管理（28分）、账表管理（10分）、票据管理（14分）、应收账款管理（10分）、小额配送管理（5分）、费用报销（4分）、综合知识（4分）、报数对账（3分）、月末盘点（3分）、档案管理（2分）、税务管理（2分）和附加考核。每月月初财资部召开考核例会。对出纳员的考核意见由加油站站长、片区me、网点财务监管员、商品核算员提出。考核结果与出纳员的工资挂钩，根据考核结果兑现当月绩效工资，采取分档兑现方式，考核结果分五个档次。第一档（优秀）考核得分为98100分；第二档（良好）得分为9297分；第三档（一般）得分为8691分；第四档（及格）得分为8085分；第五档（不及格）得分为低于80分。考核结果为第一档人员，可给予本人工资标准110的奖励；考核结果为第二档人员，全额发放工资；考核结果为第三档人员，按原标准95发放工资；考核结果为第四档人员，按原标准90发放工资；考核结果为第五档人员按原标准75发放工资。课程提示以考核促执行，以执行定考核是提高监控队伍执行力的主要手段，考核也是在公平、公正的前提下进行的。4.2晋升与淘汰：根据月度考核结果，各市（区域）分公司对出纳员排名后5位的要进行戒免谈话。对考核得分单月分数低于60分的，连续2个月低于80分的，或全年累计3次低于80分的出纳员，予以淘汰。年度考核前5名的（考评人数10-20%），年终予以奖励，直接获得次年的任职资格（不用参加竞争上岗）；并可从低档工资向上一档工资的油站转换。对连续两年排名在前10名的可以晋升为网点财务监管员。 第五节 出纳员工作流程5.1资金管理（一）收缴营业款一是按照加油站交接班表反映现金付油数及小额配送数量计算出应缴的现金数，核对无误后收缴每班营业款及支票。二是根据开出的发票、收据等单据向站长收缴客户支付的结账款、预收款、押金等款项。出纳员不得直接接受客户交来的现金款项。三是根据ic卡销售日报表、ic卡预收款日报表核对相关的数据无误后，收缴每日的ic卡充值资金。（二）登记营业款上交情况台账营业款核对无误后，收款员与出纳员、站长当面清点现金，进行移交，在营业款上交情况台账进行登记，并签名确认。（三）资金缴存出纳员清点款项后，填写现金缴款单、进账单，并与销售日报表、ic 卡销售日报表等报表进行核对。在款项缴存银行时,要求站长派人协同前往，在公司规定时间之前将款项交由指定银行或押运公司。对于收到的支票及时办理转账手续。（四）费用资金登记对加油站发生的费用，及时登记费用管理台账。对备用金、缴费存折，根据资金流入、流出情况及时登统相关资金管理台账。5.2表单管理（一）登统货款收回情况一是将收回的客户记账款、预付款、押金、押金抵油款及支票退票等，在中控“客户交款登记”项目进行登记；二是将当天现金缴款单、进账单的缴款金额逐笔记录到中控“营业款登记”项目，以便中控系统生成加油站资金回笼明细表等表单。（二）核对加油站交接班表根据加油站交接班表，核对每一班交接班泵码。首先，核对每一班加油站交接班表反映的现金数是否准确，检查当班每一种油品现金走字数乘以单价后金额是否正确。其次，核对（预收款付油）记账付油量，对当班记账加油凭证进行统计，核对与加油站交接班表反映的付油量是否一致。第三，核对ic卡系统自动生成的ic卡交接班表反映ic卡付油量与加油站交接班表反映的ic卡付油量是否相符。第四，核对站间转仓是否真实，有无办理规范手续。第五，核对小额配送付油量、配送手续是否完备。第六，核对加油站交接班表反映库存量与液位仪记录库存量是否相符。第七，如果有校机发生，则与加油站加油机校验记录相核对，检查手续是否完备。（三）自动生成账表单根据录入中控系统的基础数据，自动生成各班组加油站交接班表后，再自动生成付油日报表、资金回笼情况明细表、销售日报表-1、2、应收账款明细账、库存商品明细账、加油站分罐保管账、加油站单个客户分类明细账、加油站零配进销存信息表、应收账款月末统计表等账表。（四）核对账表单1核对付油日报表。检查、核对付油日报表与班组加油站交接班表汇总数据是否相符、准确。2核对加油站销售日报表。检查、核对加油站销售日报表反映的现金、已售未提、应收(预收)款付油、pos机付油、单价、金额是否正确，检查ic卡销售日报表、收入明细汇总、资金回笼明细汇总等记录信息是否正确，数据间是否符合勾稽关系。3核对资金回笼情况明细表。检查、核对资金回笼情况明细表反映的记账（预收款）付油结账与付油日报表记账（预收）款付油金额是否一致；核对预收款、收回记账款、押金等是否及时入账。核对发生支票退票时有无及时反映；核对押金抵油款事项有无经上级主管部门审批。4核对应收（预收）账款账表核对应收账款明细账、加油站单个客户分类明细账、加油站记账月末统计表反映记账发生额、余额是否一致，客户是否真实。5核对零售资源配送单与加油站交接班表、加油站分罐保管账、加油站零配进销存信息表等表单数据是否相符。6核对ic卡销售日报表、ic卡预收款日报表等表单数据是否真实、准确。（五）填报、上传账表单信息1对于中控系统不能生成的表单，则按照各市公司要求，采取手工填写、汇总（如：资金回笼情况明细汇总表）、补充完整相关数据并上报（如：小额配送台账）、存档。2按照规定时间通过中控系统上传经营信息；按照公司要求时间，及时上报各种表单。5.3票据管理（一）发票领用1根据本站发票使用数量及型号，每月末后5天内上报下月发票需求计划，以便上级发票管理员进行调配。2领用发票时，出纳员应前往网点财务监管员处领取。领用时，应检查发票的类别、数量，是否存在缺号或串号等现象，认真做好发票的签收工作。发票签收后，出纳员根据发票的类别、编号、数量等资料及时登统发票领用记录表，并放保险柜保管。如果遇到发票库存量不足或种类不齐全时，应及时报告网点财务监管员，并做好发票管理的协调工作。（二）发票发放收款员、ic卡营业员领用发票时，必须登记好发票领用记录表，注明领用时间、号码、本数，并进行签收，当班没有使用的发票移交下班使用。（三）发票核销每月把需要核销的发票、收据按种类、编号分别整理汇总，并填列一份发票核销明细表交网点财务监管员，由网点财务监管员转交市公司财资部发票管理员进行核销。（四）发票开具月末结账时开具记账客户发票，将记账加油凭证分客户、分类整理并汇总，并与加油站应收账款分类明细账、加油站单个客户分类明细账、应收账款月末统计表、加油站销售日报表等进行核对，核对无误后将未开发票的数量按客户分类统一开具发票。收款时，发票交由站长，由站长向客户收款；当天没有收到款项的，发票或发票回执必须交回出纳员保管，作为未收款依据。如果是增值税发票，则提供加油小票或记账加油凭证等客户加油资料，到指定开票点办理开票业务。开具的增值税发票交由站长向客户收款；没有收到款项的，发票或发票回执必须交回出纳员保管。（五）收据管理出纳员从网点财务监管员领取定额收据时，根据编号登记收据领用记录表，并放回保险柜保管。向客户收取押金、预付款、租金时，由出纳员开具收据后，交由站长向客户收款；未收到款项时，出纳员必须在次日之前收回收据。月末将收据存根联由网点财务监管员进行审核。5.4费用管理一是每月收集、整理加油站各种费用单据，并对单据的真实性、规范性及费用额度进行审核。二是将审核无误的费用单据，按费用项目填写费用报销单，同时登记好费用管理台账，详细登记好每一项费用开支项目，并要求经手人、证明人、审批人签字确认。三是按规定时间将整理好的费用报销单上报网点财务监管员办理报销手续。四是在收到报销费用款后，及时通知站长签领报销款。实行加油站备用金支付的，则应足额补充备用金额度。5.5登统实物资产台账根据资产的相关增减变动资料登统、更新实物资产管理台账和固定资产登记卡片，并定期进行账实核对。5.6资料管理一是对资料账册分月份、年度，按照加油站账册表单管理要求，进行装订整理归档。二是将记账加油凭证、记账留存本按单位、时间顺序装订保管。5.7核对当班加油ic卡数据是否准确，当出现差异时，组织查找原因，并及时上报。相关知识链接n 加油站当天填写的账表所反映的是昨天经营情况，但各账表的日期应填写当天制表的时间。n 账表资料的保管加油站填制和取得的各种账册表单等资料，是反映和记录加油站经营活动的原始凭证，必须妥善保管。应该按以下要求做好这方面工作:l 各种报表、单据的装订、存放要按中国石化加油站账册表单装订要求执行。l 各种账簿要按年度存放；装订本账保持原样，活页账抽出空白页，顺序编写页号，重新装订。l 各种加油记账凭证、本(卡)要按单位、时间顺序存放；其他加油单据要按月份、单位装订或打捆存放。各种原始档案资料要存放有序，便于查找；存放地点要安全，严防丢失、毁损。l 将装订好的报表分门别类地装入文件夹或资料袋中，并在文件夹或资料袋的标签上注明报表的名称。l 要执行保密制度，各种资料不经批准不得借出、复印、摘抄，更不能随意拆散原装、涂抹、撤换单据等，若有特殊情况需借出油站的应办理相关借出手续，并限期归还，保持原状。l 更换档案资料经管人员时，要办理好交接手续。l 各种档案资料不准随意销毁；保存有一定的期限(最长为十五年)，需要销毁时，须经加油站经理和上级主管部门批准，共同监销。第六节 加油站资金监控6.1资金监控的相关定义在这里，我们先引入几个重要的定义：资金监控指组织各层次的专职和非专职的财务监控岗位和人员，通过日常实施现场检查和非现场核对等，以确保经营网点货款安全、及时和足额回笼及发生各类资金事故后能及时报告、问责并采取各种有效手段以最大限度的降低损失。资金是指各经营网点（加油站和批发直销网点）在经营活动中的所有现金收入，包括现金销售货款、预收款、ic卡充值款、押金、便利店收入、租赁收入以及其他经营收入等。资金事故是指因经营网点内部人员挪用资金、携款潜逃以及外部人员抢劫、盗窃存放资金等所有导致我公司实际发生资金损失的事件。6.2 加油站现金管理监控流程1加油站设有专职收款员的，当班组收到的货款现金超过所指定限额的标准后（一般为1000元），收款员应将超过标准的现金，包装好并附上投款金额、时间、以及经手人和证明人签名确认的纸条，投入保险柜内，并在“班组投款记录本”上登记投款的金额和时间。油站未设置专职收款员的，由每班班长按以上要求完成投币并做好投币记录。出纳员每日至少3次检查班组货款投币，并做好检查记录。2每次班组交接时出纳员必须现场监督，根据加油站班组交接班表、加油站付油日报表和加油站销售日报表核对资金回笼情况，统计当班现金销售收入；根据开出的发票、收据等统计客户支付的结账款、预收款、ic卡款、押金等款项，清点收款员上缴的现金，确保每班投放至保险柜现金与中控系统报表反映的数据一致。3当日晚班销售情况的监控。第二日早班时,出纳员应首先核对晚班的销售数据并清点保险柜现金。出纳员遇特殊情况不能及时清点现金的，应提前与站长沟通，由站长本人或站长指定人员代替出纳员及时核对数据并完成货款资金的清点工作。出纳员回到油站时必须立即再次核对所有数据。4出纳员及时登统“营业款上交情况台账”，“现金交接本”等台账，动态反映现金的收取、转移、保管和封存情况，详细记录每班组收款员之间、收款员与出纳之间、站长与出纳员之间的现金交接情况。为确保油站保险柜资金安全性，站长必须负责保管保险柜密码，出纳员负责保管一条保险柜钥匙，其他保险柜钥匙由财资部负责保管。出纳员负责每天与当班保管钥匙的人员共同打开保险柜进行清点货款。出纳员清点现金时必须逐笔核对班组收款员的投款记录，并在“投币记录本”上确认所清点的金额，对不规范的投款操作及时纠正，有疑问时立即向站长报告。5实行上门收款的经营单位，每天的送行款项至少包括昨天押运公司上门收款后至当天押运公司上门收款时间前一小时的货款（包括预收款、押金、赊销款等）及ic卡充值款，以减少在油站过夜的现金量。在站长（或当班收款员）监督下，由出纳员清点好保险柜内的所有现金，填写现金缴款单及银行送款清单，一同放入钱箱，锁好钱箱后由出纳员和证明人分别在锁的纱纸条接口处和匙孔封口处盖上名章后加贴透明胶，并共同在“现金缴款记录表”上签名，以证明整个过程属实。在押运公司上门收款人员未到达前，加油站对已封装完毕准备交接的钱箱必须做好安全保管工作。 上门收款的人员到达油站时，出纳员在站长（或当班收款员）监管下，取出钱箱交予对方，并在“钱箱交接记录本”上注明交接时间、钱箱个数，双方签名确认。出纳员收到银行返回的银行送款清单与缴款记录核对无误后，妥善保管回单，并按月装订。6自行送行的加油站，在站长（或当班收款员）监督下，由出纳员清点好保险柜内的所有现金，将现金包装后由站长或站长指定人员陪同出纳员存入附近的银行。出纳员取得银行回单后回到油站经站长签名确认放入保险柜保管。7原则上出纳员应区分货款的来源（现金销售、ic卡货款、结账款、预收款、押金等），分开填写送款单缴存；不同日期的货款也要分开缴存。8出纳员应确保加油站营业款全部缴存银行，不准坐支、挪用现金,不准白条抵库，不准将次日的销售款填充本日销售款。防止加油站人员或帮助他人用加油卡或支票套取现金。9不论当天货款金额大小，不论油站距离银行远近，出纳员必须确保货款当天送存银行。特殊原因不能保证货款当天送行的，出纳员上报网点财务监管员后，由网点财务监管员与市公司资金监控员协调解决。6.3加油站支票监控流程1油站人员收取客户支票与出纳员交接，必须两人同时在“支票交接本”签字确认；出纳员应认真审核支票各要素是否规范正确，以降低退票风险。2收取的支票经网点财务监管员背书后由出纳员送行办理转账手续。未送行前要投进保险箱，送行后未办理的票据要当天拿回油站投进保险箱，不得随身携带。3出纳员必须重点跟踪所收取的支票款项是否达账。发现退票情况应及时通知相关人员，然后及时要求客户补票。4对于背书转让的支票要根据市公司有关规定收取并重点跟踪达账情况。6.4加油站应收账款监控流程1出纳员在每次交班时核对记账付油量，对当班记账加油凭证进行统计，核对加油站交接班表反映的付油量是否一致。2出纳员每天根据记账加油卡分客户、油品核对应收账款的数量、金额、回收日期和回收情况，登统加油站应收账款明细账。根据赊销合同核对记账客户赊销情况，一旦发现擅自赊销、超合同额度赊销、超合同期限赊销等违规行为通知站长停止供油，并上报网点财务监管员。3审核收到的支票或现金与实际发生客户是否相符，监督有无套用客户名称擅自赊销，有无以a客户货款抵减b客户货款，虚假反映资金回笼等严重违规行为。一旦发现，立即上报网点财务监管员。4跟踪客户单位还款情况，督促站长按时清收欠款，并通过电话、函证等形式监督客户还款。6.5加油站小额配送监控流程1出纳员应监督加油站发生的小额配送有无及时收款；未能及时收款的，经办人员必须出具“货款回笼责任书”并且业务金额不得超过经办人员的风险保证金。超过48小时不能收款的，及时上报网点财务监管员。2监督小额配送有无规范操作，小额配送台账有无经办人、证明人、站长签名确认。3如发现油站人员利用价差以小额配送当作机出零售套取现金的现象，及时上报网点财务监管员。6.6加油站加油卡ic销售监控流程1ic卡充值网点收取现金时，必须设立ic卡充值现金收款台账，由充值人员填写需充值金额（大写）后，交收款员收款；收款员收取款项后，在收款台账上签名确认并填写收款的小写金额同时加盖现金收讫章，交充值员进行充值；充值人员核对相关款项后进行充值，并在相应栏目加盖“已充值”章。2ic卡充值网点收取支票时，必须设立ic卡充值支票收款台账，由出纳员登记收到支票时间及达账时间。支票达账后通知充值员进行充值，并由充值员在收款台账相应栏目填写充值日期加盖“已充值”章。3出纳员按市公司规定做好ic卡系统的密码管理。4出纳员通过管控系统查询当班ic卡充值金额与上缴的充值款项核对是否相符，严禁虚拟充值。5出纳员监督ic卡充值员每日有无按照规定时间日结， ic卡差异有无及时上报。6.7 出纳员其他监控事项（一）出纳员休息或外出办事时，其职责经网点财务监管员指派其他油站出纳员、后备出纳员或与加油站站长协商后由其他站内人员兼任，但必须作好交接记录。（二）加油站出纳员兼任片区网点财务监管员的，该油站的资金监控工作必须由其他片区的网点财务监管员担任。第七节 出纳员交接事项油站出纳员因工作调整需要交接时，网点财务监管员与片区零管员、加油站站长一起负责出纳员的监交工作。监交时须要求出纳员填写移交清单，对发票、印章、货款、便利店收入、备用金、站务费、员工伙食费、账表等事项要移交清楚。出纳交接的内容主要包括:发票、收据的交接：加油站原出纳应将从财务监管员处领取的未核销的所有发票分号码列入移交清单，分为已使用未核销的发票，未使用的新发票，包括定额发票、普通手写发票、公司统一收据，独立核算加油站还包括增值税发票，新出纳应认真核对每本发票的号码。营业款的交接：新出纳应核对交接日销表及营业款上交台帐，确认交接前的货款已足额存入银行，应核对缴款单及货款交接记录。如存在班组还有营业款未与原出纳交接的，应询问班组予以确认。如保险柜中有原出纳已收货款，但还未存入银行的，应由交接双方清点后，列入移交清单。存折交接：加油站有用于扣缴水电费、税款、社保的存折应列入移交清单，存折余额应确认至移交当日，原出纳应在交接前到银行打印存折至最近日期，或交接双方一起到银行查询余额，如有已扣款但单据未到的，应在移交清单中注明，并有人证明。加油站帐表交接：将加油站由出纳登统的帐表进行移交，原出纳应登统至交接日，未完成的应要求原出纳补至交接日。新出纳应清点好所有帐表，并清楚知道帐表摆放位置，以及以前年度的帐表摆放在什么地方。钥匙交接：将移交的钥匙列入清单，特别是保险柜钥匙，同时应移交保险柜的密码，新出纳拿到钥匙应试开保险柜。润滑油交接：应确认加油站的润滑油库存是否由出纳负责管理登记，如果是出纳员管理，移交时应盘点润滑油库存，核对实物数与帐面数是否相符，有差额应查明原因。交接双方应在盘点表上签名确认。核对应收帐款：交接时应查看交接前应收帐款确认表，看站长、出纳签名是否齐全，询问站长交接前原出纳经手的应收帐款明细帐及月末统计表是否存在问题，有需要原出纳协助的，应要求原出纳协助解决。备用金交接：网点监管员应核对加油站借支备用金的金额，如果备用金是由出纳保管，应列入移交清单，由新出纳清点，金额与所借支备用金有差额的，看是否有未报销的单据，有未到单据或存入存折的，应予以确认;油站的员工伙食补贴应视同备用金进行交接管理。核对记帐凭证:有应收款和预收款加油的客户,应当及时盘点核对记帐加油凭证,并依据上月的月末应收帐款确认表,计算出顾客实际的结存金额,并经过双方签名确认。其他事项的交接:上门收款油站交接押运公司的资料，如车牌、工作人员相片等资料。第八节 油品知识8.1车用汽油汽油是汽油发动机的专用燃料。按组成特性有含铅汽油与无铅汽油之分。一般车用无铅汽油的外观应为无色或极淡黄色的液体，有特殊的汽油芳香味。n 车用汽油的主要技术指标l 辛烷值 辛烷值。是反映汽油抗爆性好坏的一个十分重要的指标。汽油的辛烷值越高，其抗爆性越好。辛烷值的测定方法有：马达法和研究法两种。目前主要用研究法测定辛烷值。 汽油牌号的划分。汽油牌号是根据辛烷值划分的。如93#汽油表示研究法辛烷值不低于93。 汽油的抗爆性。是指汽油在发动机中燃烧时不发生爆震现象的性能。汽油在发动机中的不正常燃烧叫爆震，又叫爆燃、敲缸。爆震的产生，会使发动机功率下降、油耗上升、使用寿命缩短。n 车用汽油牌号的合理选用l 汽车选用汽油的原则。选用汽油时，要根据汽油机的压缩比来选择牌号。压缩比是发动机气缸的总容积与燃烧室容积的比值。压缩比高的汽油机，应使用辛烷值高的汽油；压缩比低的汽油机，应使用辛烷值低的汽油。l 按照压缩比理想选用的汽油牌号： 压缩比汽油标号选择7.58.09093号8.08.59395号8.59.09597号9.09.59798号9.510.098号以上相关知识链接n 车用汽油为什么不能与柴油混用因为汽油和柴油发动机燃烧原理不同，汽油机为点燃式，而柴油机为压燃式。前者所用汽油，馏分轻，易挥发，自燃点高，辛烷值高；而车用柴油馏分重，自燃点低，辛烷值低，十六烷值高；因而，混合的汽、柴油既不能在汽油发动机中使用，也不能在柴油发动机中使用。若在汽油发动机中使用，辛烷值太低，极易产生爆震；馏分重，燃烧的沉积物和积炭太重。若在柴油发动机中使用，自燃点高，十六烷值太低，不易压燃，易产生爆震现象，损坏发动机。8.2柴油柴油是柴油机的专用燃料，由于柴油具有热效率高、马力大、耗油少、使用耐久可靠、燃料火灾危险性小等优点，所以广泛用于农林机械、重型车辆、工程和矿山机械上。n 柴油的主要质量指标l 柴油的闪点 闪点是石油产品在一定试验条件下加热，油品蒸气与周围空气形成的混合气接近火焰时，开始发生瞬间闪火的最低温度。 闪点低的柴油蒸发性虽好，但蒸发损失也大，并且产生的大量柴油蒸气也不安全，一般闭口闪点定在4555之间。我国车用柴油，将牌号不同定为不低于55和45。l 柴油的粘度 粘度是流动物质内部阻力的量度，反映了油品的粘稠程度。 如果粘度过大，使油泵抽油率降低，供油减少，射程远，雾滴大，与空气混合不均匀，导致燃烧不完全，形成积炭，使发动机功率下降，油耗增加。但若粘度过小，虽然雾化得到改善，但喷油射程近，喷射角大，使得柴油大部分在喷油嘴附近烧掉，没有充分利用气缸中所有的压缩空气，同样使燃烧不完全，发动机功率下降，油耗增加。 由于柴油机的高压油泵和输油泵都是用柴油进行润滑的，因此柴油粘度的过大或过小都不能保证有效的润滑，这样就会加磨损，因而须一个合适的范围，如0#柴油20的运动粘度为：3.08.0mm2/s。l 柴油的实际胶质实际胶质用以判断柴油在柴油机中使用时生成胶质的倾向。实际胶质高的柴油，颜色变深，会使过滤器堵塞，在燃烧室形成大量积炭，燃油喷嘴形成漆膜，并使活塞粘结和加大磨损。l 柴油的十六烷值 十六烷值是指和柴油燃烧性能相同的标准燃料中所含正十六烷的体积百分数。 柴油的十六烷值是反映柴油燃烧正常与否的一个重要指标。 使用十六烷值高的柴油，易于启动，燃烧均匀且完全，发动机功率大，油耗率低，但过高反而会加大油耗量。因而高速柴油机可使用十六烷值为不小于45的轻柴油，中低速柴油机可使用十六烷值为3540的重柴油。l 柴油的凝点和冷滤点柴油与汽油一个很大的区别是：柴油在环境温度降低到某一个温度时，就会析出针状的石蜡晶体，而使柴油发生混浊；继续降低温度，析出的石蜡会逐渐构成结晶网，使柴油失去流动性而凝固。柴油的低温流动性主要用凝点和冷滤点两个指标来评定： 凝点凝点是指在规定条件下，试油遇冷开始凝固而失去流动性的最高温度，以表示。 冷滤点冷滤点是指在规定条件下，试油通过过滤器每分钟不足20ml时的最高温度。一般柴油冷滤点高于凝点46。l 凝点、冷滤点与柴油牌号的关系如下表：项 目牌号对应关系牌 号10# 0# -10# -20# -35 -50凝点，不高于10 0 -10 -20 -35 -50冷滤点，不高于12 4 -5 -14 -29 -44（冷滤点-凝点）差2 4 5 6 6 6适于最低气温12 4 -5 -14 -29 -44n 轻柴油的合理选用轻柴油按凝点分为10#、5#、0#、-10#、-20#、-35#和-50#七个牌号。牌号含义如：0#柴油表示其凝点不高于0。轻柴油牌号的选择，以保证最低气温高于冷滤点为原则，一般可按以下情况选用： 10#号轻柴油适合于有预热设备的高速柴油机或夏季使用。 0#轻柴油适合于风险率为10%的最低气温在4以上的地区使用。 -10#轻柴油适用于风险率为10%的最低气温在-5以上的地区使用。 -20#轻柴油适合于风险率为10%的最低气温在-514的地区使用。 -35#轻柴油适合于风险率为10%的最低气温在-14-29的地区使用。 -50#轻柴油适合于风险率为10%的最低气温在-29-44的地区使用。8.3油品损耗知识油品损耗是指油品在运输、收卸、贮存直至销售的过程中，由于各种原因造成质量的降低和数量的减少，进而导致其经济价值的损失。n 损耗的分类 油品的损耗可分为自然损耗和事故损耗两大类。l 自然损耗自然损耗是蒸发损耗和残漏损耗的总称。蒸发损耗是指按规定的操作规程进行的油品装卸、储存、输转、零售作业时，因油品中的轻质组分具有很强的挥发性，导致一部分油品蒸发逸入大气造成油品数量损失的现象；残漏损耗是指在保管、运输、销售中由于油罐车或其他储油容器内壁的粘附，容器内少量余油不能卸净、少量渗透而造成油品数量损失的现象。l 事故损耗事故性损耗是由于操作人员的责任心不强、操作技术不当、生产管理不善或设备检修不及时等原因引起的跑、冒、滴、漏、混造成的非自然损耗。第九节 安全知识9.1安全基本知识n 石油产品的危险特性l 易燃性 油品的组分主要是可燃性有机物质。油品的易燃性是以其闪点来划分的，闪点越低，越易燃烧，燃烧速度就愈快，火灾危险性就越大。l 易爆性 油蒸气和空气的混合气比例达到一定浓度范围时，遇足够能量的火源就能发生爆炸。混合气中能发生爆炸的油蒸气最低浓度和最高浓度称为其爆炸浓度下限和爆炸浓度上限，在此浓度下所对应的油品温度称为这种油品的爆炸温度极限，汽油、煤油的爆炸浓度下限较低。如汽油的爆炸极限在1.7%7.2%之间，爆炸浓度下限越低，发生爆炸危险性越大。混合气浓度在上、下限之间遇火源会发生爆炸，低于下限浓度遇火源不会爆炸也不会燃烧。高于上限浓度遇火源会燃烧，暂时不会爆炸。 油品的易爆性还在于油品的燃烧能转变为爆炸。当空气中的油气浓度在爆炸极限的上限时，遇火源则会燃烧，但当油气浓度随着燃烧减少到爆炸极限范围时，便转为爆炸。l 易挥发 油品尤其是轻质油品具有容易挥发的特性，密度小的油品其挥发愈快。温度越高，蒸发越快。压力越低，挥发越快。它的火灾危险性在于从油品中挥发出来的油蒸气迅速与空气混合形成可燃混合气，遇足够的点火能量，就会引起燃烧或爆炸。因此，挥发性越大的油品，其火灾危险性越大。l 易积聚静电荷 当油品在运输和装卸作业时，由于摩擦、震荡冲击都会产生大量静电，并且静电产生的速度远大于流散速度，且油品是静电非导体，因此很容易引起静电荷积聚。静电积聚的主要危害是静电放电，静电放电会产生电火花。在静电荷积聚的场所，常有大量的油气存在，静电放电产生的电火花很容易造成静电火灾事故。l 热膨胀性 石油产品的体积也具有热胀冷缩的特性，温度升高体积膨胀，温度降低，体积减小。当石油产品受热膨胀，容器内压力增高，会使容器破坏发生油品泄漏。当油品遇气温下降时，会因油品体积收缩造成容器内的负压，严重时会造成容器吸瘪，从而出现裂缝发生油品泄漏。尤其是各种规格油桶，在不同季节应按不同容量灌装。l 有毒性 石油产品中含有许多有害成份，特别是轻质油品在常温下就很容易蒸发许多气体，对人体的危害很大。n 灭火的基本原理l 燃烧的条件 燃烧是可燃物质和氧发生剧烈的化学反应，同时产生热和光的现象。燃烧必须具备三个条件，即可燃物质、助燃物质、着火（点）能量，这三个因素必须同时存在，缺少一个就不能发生燃烧。 可燃物，就是一切可以燃烧的物质。 助燃物，即能帮助和支持燃烧的物质。火灾的助燃物主要是空气中的氧气。当无氧气供给或供给不足时，燃烧就会停止或减弱。实验证明当空气中氧气含量低于14%-15%时，汽油燃烧就会停止。 着火能量就是足以把可燃物质的一部分或全部加热到发生燃烧所必须的温度的能量。这种能量可以是热能、电能、化学能、机械能等。l 灭火原理与方法 在燃烧的三要素中，缺少其中任何一个，燃烧就不能发生。因此，灭火原理就是破坏燃烧条件，使已经进行着的燃烧终止。根据燃烧的三个条件，在灭火中常采用冷却、窒息和隔离三种基本物理方法和化学中断法灭火。 冷却法 冷却法的目的在于吸收可燃物燃烧过程中放出的热量。对于已燃烧的物质使其降低温度，当降低到燃点以下，可燃物便不能继续燃烧。 窒息法 窒息法就是将燃烧物与空气隔绝，使燃烧物在与空气隔绝的情况下自行熄灭。 化学中断法 化学中断法又称化学抑制法灭火，就是向火焰中喷射一种化学灭火剂，阻止燃烧的连锁反应使燃烧停止。常用的灭火药剂有干粉灭火剂和高效卤代烷灭火剂等。n 灭火剂 灭火剂就是在燃烧区内能有效地破坏燃烧条件，中止燃烧而达到灭火目的的物质。目前使用的灭火剂除水外，还有干粉、二氧化碳、泡沫等。选用灭火剂时，应根据各自不同性能和不同的灭火场合正确选用，这样才能发挥最佳灭火效果。目前广泛应用的灭火剂有:l 水 水是最常用的灭火剂，水的灭火机理主要是冷却和窒息作用。当将水喷洒到燃烧物体上，会吸收大量燃烧物的热量，使燃烧物的温度降低而灭火。水与火焰接触后，会迅速变成水蒸气，阻止空气进入燃烧区，降低了燃烧区内氧的含量，燃烧停止。 但是用水灭火时，在没有切断电源的情况下，不能扑救电气设备火灾，密度小于水和不溶于水的易燃液体不能用水扑救，如不能用水直接扑救容器内燃烧油品的火灾，遇水起化学反应的物质，也不能用水扑救。l 二氧化碳（co2）灭火剂 二氧化碳是无色无味的气体，不燃烧，不助燃，不导电，比