烟草专卖职业竞赛行政执法实务题答案.doc

许可证办理第一题1、A县烟草专卖局的做法不对，撤销是由于行政许可的取得过程中存在违法性，而本案中张三合法取得零售许可证，不适用撤销。本案应当撤回张三的烟草专卖零售许可证。2、烟草专卖行政许可所依据的法律、法规、规章或现实条件发生重大变化，致使执行当初的烟草专卖行政许可决定会损害公共利益3、首先，应当将拟撤回的事项和理由告知被许可人；其次，承办部门填写烟草专卖行政许可撤回审批表，报审批机关负责人批准后，作出撤回该零售许可的决定。最后，原许可证审批机关制作并向被许可人送达烟草专卖行政许可撤回决定书，办理注销手续，收回烟草专卖零售许可证正、副本，许可证无法收回的应当予以公告。如果因撤回烟草专卖零售许可给被许可人造成财产损失的，依法予以补偿。第二题1、应当依法注销烟草专卖许可证。2、（1）调查核实：对拟注销的烟草专卖零售许可事项的相关情况进行调查核实；（2）审批决定：具体承办部门根据相关调查核实材料，填写烟草专卖行政许可注销审批表，报审批机关负责人批准后，作出注销该许可证的决定；（3）送达：原许可证审批机关制作并向被许可人（或利害关系人）送达烟草专卖行政许可注销决定书，收回烟草专卖零售许可证正、副本，许可证无法收回的，应当予以公告。第三题 1、张某构成隐瞒有关情况或者提供虚假材料提出烟草专卖行政许可申请的违法行为2、（1）对张某的违法事实进行调查时，必须全面清楚。必须了解张某隐瞒事实真相及主观原因和提供虚假材料的原始真实情况及主观原因。（2）在证据调查过程中，必须充分且有针对性。本案当中必须有张某隐瞒事实真相和提供虚假材料的证明材料。3、烟草专卖行政主管部门在作出罚款处罚前，应当事先向被处罚人发出责令改正通知书，被处罚人在责令改正的规定期限内拒不改正的，烟草专卖行政主管部门才可进行罚款。第四题1、根据烟草专卖许可证管理办法的规定，零售许可证的登记事项发生改变时，被许可人应当自登记事项发生变更之日起30日内到专卖局办理变更登记。本案中，超市的法定代表人由小李变为小丁，属于烟草专卖零售许可证的登记事项发生变更，则Y超市相关人员应当及时到B区专卖局办理变更手续，但Y超市却没有依法办理变更登记（1分）。此时，根据相关规定，B区烟草专卖局在发现该情况后，应责令Y超市依法办理变更登记（2分），若Y超市拒绝办理变更登记的，B区烟草专卖局应当取消其经营资格，收回其所有的烟草专卖零售许可证（2分）。2、根据烟草专卖许可证管理办法的规定，连锁经营企业在申请烟草专卖零售许可证时，应当由各个分店分别向所在地烟草专卖局提出申请办理零售许可证（2分）。C区分店要经营烟草专卖零售业务，必须向C区烟草专卖局提出办理申请（1分）。3、根据烟草专卖许可证管理办法的规定，对Y超市提供虚假材料提出烟草专卖行政许可申请的违法行为，B区烟草专卖局应当给予警告（1分），并且作出不予许可的决定（1分）。Y超市在一年内不得再次申请办理烟草专卖零售许可证（2分）。第五题1、张某 李某2、（1）调查取证：对违法事实进行调查并取得充分证据后，由承办人员制作调查终结报告，提出初步处理意见，报部门负责人审核。（2）审批和决定：在履行事先处理告知程序后，承办部门应当制作处理意见审批表，报行政机关负责人审批，并及时制作相关处理决定书。（3）送达和转告：承办部门应依法将处理决定书送达持证人，并及时将处理情况转告卷烟供货部门。（4）后期监管和处理在作出相关处理后，烟草专卖监督管理部门应当加强对被处理人后期的监督管理。对被责令停业整顿的持证人，专卖监督管理人员应当随时了解其整改的现状，并在整改结束后及时提出恢复营业或取消其烟草专卖零售业务资格的意见，报本单位行政机关负责人审批，并及时将整顿处理结果反馈给卷烟供货部门。第六题1、根据烟草专卖许可证管理办法的规定，公民、法人或其他组织以欺骗、贿赂等不正当手段取得烟草专卖许可证的，烟草专卖行政主管部门应当予以撤销并收回烟草专卖许可证（1分）。本案中，张某以欺骗手段取得烟草专卖零售许可证，A县烟草专卖局应当撤销行政许可，并收回零售许可证（1分）。（程序略）2、张某的行为构成了出租零售许可证的违法行为（1分），李某使用张某的烟草专卖零售许可证，构成无证经营的违法行为（1分），并且将其登记事项经营地址进行了涂改，违反了烟草专卖许可证管理办法的规定（1分）。根据烟草专卖许可证管理办法的规定，A县烟草专卖局应当责令张某暂停烟草专卖零售业务进行整顿，或取消张某的经营资格（1分）。对于李某租用张某许可证的行为按照无证经营处理（1分），对李某使用涂改的第七题1、A市烟草专卖局可以责令李某暂停烟草专卖业务、进行整顿，直至取消其从事烟草专卖业务资格。 法定依据是：被烟草专卖行政主管部门或者其他执法部门一次性查获假烟、走私烟50条以上的，烟草专卖行政主管部门可以责令暂停烟草专卖业务、进行整顿，直至取消其从事烟草专卖业务资格。2、（1）合法性原则 （2）合理性原则 （3）公平性原则3、A市烟草专卖局作出处理遵循的程序为：（1）调查取证；（2）审批和决定；（3）送达和转告；（4）后期监管和处理。第八题1、（1）申请设立烟叶收购站（点）应当由A市烟草公司提出。理由是B县烟草公司已取消县级公司法人资格。 （2）B县烟草专卖局无权审查签署意见。理由是申请单位应当是A市烟草公司，A市烟草公司填写好烟叶收购资格证明申请表后，连同其他材料交A市烟草专卖局审查。2、A市烟草专卖局审查签署意见经机关负责人核准签名后，上报省级烟草专卖行政主管部门审批。如申请单位提交的新办申请材料齐全且符合法定形式、审查结果正确合理的，作出准予设立烟叶收购站（点）的决定，下达批复或下发烟叶收购资格证明。准运证办理第一题1、 不正确 县级营销部运输烟叶的，要由其上属具有法人资格的企业提出烟草专卖品准运证办理申请；申请人不得委托烟草行业外的承运人、代理等单位代为申办烟草专卖品准运证。 2、（1）申办人所代表的企业是否具有法人资格，以此确定申请人是否具备独立申请办理烟草专卖品准运证的资格；（2）申办人所提交的身份证明是否已在签发机关备案，以此确定申办人是否为申请人企业工作人员。3、书面申请 第二题：1、B市烟草专卖局2、不齐全，还应提交申请人的委托书和申办人身份证明，合法有效的购销合同（调拨单）、电子交易合同或拍卖成交确认书。 3、（1）申办材料是否真实。申办人提出申请，必须有真实、准确的意思表示，不能含糊其辞，使烟草专卖品准运证的签发机关难以判断。（2）申办材料是否完整。申办人提交的申请材料，要符合申办条件的规定，即应当持有烟草专卖品准运证申办单、申请人的委托书和本人身份证明、合法有效的购销合同或者调拨单以及其他应当具备的证明材料原件，缺一不可。（3）申办材料是否在规定期限内提出。申办人提出申办申请，应当在购销合同或者调拨单生效之后、失效之前，并在申请人的委托期限内。第三题：1、不正确 因为运输出口退货的烟草专卖品应向国务院烟草专卖行政主管部门申请准运证。2、烟草专用机械3、（1）进口中国烟草总公司直属专业公司进口的卷烟纸、滤嘴棒和烟用丝束以外的烟草专卖品；（2）滤嘴棒、烟用丝束和烟草专用机械。第四题：1、审批功能分三级管理（1分），分别是国务院烟草专卖行政主管部门、省级烟草专卖行政主管部门和地市级烟草专卖行政主管部门（1分）。2、审批的时限： （1）对符合办理烟草专卖品准运证条件的，烟草专卖行政主管部门应当在收到全部申请材料之日起1个工作日内办理（1分），并将烟草专卖品准运证交付申办人（1分）。（2）如遇计算机故障、不可抗力等特殊情况（1分），经主管办理烟草专卖品准运证的负责人批准后，可以自收到办理申请之日起3个工作日内办理完毕（1分），并将烟草专卖品准运证交付申办人（1分）。3、根据申办烟草专卖品准运证的类型和申办单位性质的不同，烟草专卖品准运证的制作机关分为：（1）交易类型；（2）拍卖类型；（3）非交易类型。（1分）第五题：1、不正确 对符合办理烟草专卖品准运证条件的，烟草专卖行政主管部门应当在收到全部申请材料之日起1个工作日内办理，并将烟草专卖品准运证交付申请人。2、根据烟草专卖品准运证管理办法规定，烟草专卖行政主管部门应当按照下列程序签发烟草专卖品准运证：（1）对申请人提交的相关材料进行审核；（2）符合办理烟草专卖品准运证条件的，经主管领导批准后，由专人负责办理；（3）不符合办理烟草专卖品准运证条件的，不予签发(1分)，应当通知申请人，并说明理由。3、如遇计算机故障、不可抗力等特殊情况，经主管办理烟草专卖品准运证的负责人批准后，可以自收到办理申请之日起3个工作日内办理完毕，并将烟草专卖品准运证交付申请人。4、（1）初审办证申请。该操作由审批机关的经办人通过“初审办证申请”功能填写办证申请的初审意见。（2）审批办证申请。该操作由审批机关的审批人通过“审批办证申请”功能填写办证申请的审批意见。5、申办人是小王 经办人是小丁 审批人是张某第六题1、企业打印制作烟草专卖品准运证，应在审批同意后的4日内完成；4日内未完成烟草专卖品准运证打印制作的，应由审批机关打印制作。准运证制作日期必须在合同有效期范围内。超过合同有效期，即使是审批同意的准运证也无法制作。烟草专卖品准运证有效期自烟草专卖品准运证打印制作之日起计算。2、烟草专卖品准运证的审批机关有权确定是否允许烟草拍卖行制作烟草专卖品准运证。3、卷烟商业企业不能制作烟草专卖品准运证。卷烟商业交易根据商商交易和退货合同开具的烟草专卖品准运证只能由审批机关制作。4、烟草拍卖行、货物所在地市级烟草专卖行政主管部门、省级烟草专卖行政主管部门都可以进行烟草专卖品准运证制作，但只能由其中一个单位打印。省级烟草专卖行政主管部门有权确定是否允许烟草拍卖行制作烟草专卖品准运证。第七题1、专卖机关对准运证申办人的身份审查有：（1）申办人所代表的企业是否具有法人资格；（0.5分）（2）申办人所提交的身份证明是否已在签发机关备案。（0.5分）2、专卖机关准运证经办人：是指对申请人提起申办烟草专卖品准运证的申请，进行合同（调拨单）查询及申请资料初审的人。（1分）3、可以办理准运证作废手续的机关：申办单位和审批机关（1分）。划分的原则：作废时间（0.5分）或错误次数（0.5分）4、（1）申办单位作废准运证的范围：申办单位因打印错误，可自打印起1小时内将第一份烟草专卖品准运证作废后，方可打印第二份烟草专卖品准运证（1分）。但如果申办单位制作的第二份烟草专卖品准运证仍然出错，或第一次打印错误且超过一小时未打印的，申办单位必须携带有关材料到原审批机关申请打印（1分）。（2）审批机关作废准运证的范围：审批机关作废烟草专卖品准运证不受1小时内只能出错两次的限制（1分），但要遵守作废准运证的规定（1分）。第八题 1、自打印起1小时内将第一份烟草专卖品准运证作废后，方可打印第二份烟草专卖品准运证。2、必须携带有关材料到原审批机关申请打印。3、审批机关作废烟草专卖品准运证不受1小时内只能出错两次的限制，但遵守作废准运证的规定（地市级烟草专卖行政主管部门可以当天作废准运证，省级烟草专卖行政主管部门在烟草专卖品准运证有效期内可以作废准运证，超过烟草专卖品准运证有效期须报国务院烟草专卖行政主管部门审批）。检查证办理第一题：1、年满18周岁且具有完全民事行为能力；具有高中以上文化程度；能坚持原则、品行端正、忠于职守、遵纪守法；未受过行政记大过以上的行政处分或刑事处罚；在烟草专卖行政主管部门中直接从事烟草专卖管理工作；熟悉烟草专卖管理业务和相关的法律法规知识，并通过法律知识考试和业务知识考核（考试）；身体健康，品貌端庄适宜在执法岗位工作者；省级以上烟草专卖行政主管部门规定的其他条件。烟草专卖管理人员持有检查证应当不具有被暂扣、收回检查证情形。2、申请人填写相应的审批表，并提交国务院烟草专卖行政主管部门规定的申请材料，经所在单位签署意见并加盖公章后，逐级报给地市级烟草专卖行政主管部门；地市级烟草专卖行政主管部门应当在收到申请材料之日起5个工作日内完成审核。经审核同意的，报给省级烟草专卖行政主管部门审批；经审核不同意的，在上述期限内向申请人所在单位说明不予发证的理由；省级烟草专卖行政主管部门应当在收到申请材料之日起10个工作日内作出审批决定。3、应当在发现后及时向所在单位报告，并在发现证件灭失或者应当发现证件灭失后15日内，在原检查证确定检查范围的县级以上公开发行的报纸上发布遗失声明。4、烟草专卖管理人员已持有的检查证，因检查证时限到期、职务、单位变动和污损、残缺不能辨认，应当向检查证核发机关提出换领检查证的申请。 第二题1、小张的检查证由省局负责审验，小李和小王的检查证由所在市局负责审验。2、烟草专卖管理人员岗位资格情况；所在单位的年度考核情况；参加法律、业务培训的情况；工作中违法违纪或者重大执法过失情况；受处分情况；其他影响烟草专卖管理人员持有检查证的情况3、a.一个审验年度内有两次检查证被暂扣情形的；b.年度考核不合格的；c.工作中出现严重违法违纪或者执法中出现重大过失的；d.受行政记大过以上行政处分的；e.省级烟草专卖行政主管部门规定的其他情形。4、由县级以上烟草专卖行政主管部门负责收回本单位的检查证，交由省级烟草专卖行政主管部门统一销毁，省级烟草专卖行政主管部门将检查证核销情况报国务院烟草专卖行政主管部门备案。5、按照换领程序提出换领申请，并提交相应材料。6、由地市级以上烟草专卖行政主管部门负责归档保存，保存期限为5年。第三题：1、正确 烟草专卖管理人员在执行公务活动中出现不规范行为，且情节严重的，收回其检查证。2、（1）烟草专卖管理人员使用检查证行为的合法性（2）烟草专卖管理人员保管检查证行为的妥善性（3）非烟草专卖管理人员的禁止性行为3、烟草专卖管理人员不能妥善保管其持有的检查证，以致造成严重后果的。烟草专卖管理人员在执行公务活动中出现不规范行为，且情节严重的。烟草专卖管理人员出现某种情形，不再或不宜从事专卖管理工作的。4、上级烟草专卖行政主管部门、本级烟草专卖行政主管部门或者烟草专卖执法督察人员。日常检查部分第一题：举报投诉的处理1、对举报投诉内容初步审核后，应提出相应的处理意见：对属于本机构管辖的举报投诉内容，提出具体承办部门；不属于本机构管辖的，将该举报投诉移交给有权管辖的部门处理，办理移交手续。2、在接待中注意好三个环节：仔细聆听。耐心答复。准确告知。3、行动时注意要点：反应快速。处理准确。服务热情。4、举报投诉处理程序：包括接待、受理登记、初审；调查处理；归档和答复。第二题：联合执法检查总结1、这篇联合执法检查总结主要存在以下几个问题：（1）、缺少标题。联合执法检查的总结应包括标题和正文两个部分内容。（2）正文对存在问题进行分析总结时，表述过于简单，分析问题的深度不够，重点不突出。2、联合执法检查总结的正文部分，应着重写好三个方面的内容：基本情况、成绩和做法；存在问题；今后打算（下一步工作计划）。3、正确撰写联合执法检查总结应该注意的事项（1）要坚持实事求是的原则；（2）要主要详略得当、突出重点；（3）力求内容具有鲜明的个性。4、（1）按照联合执法工作方案的安排，由执法检查组具体实施检查方案。（2）按照规定的程序进行检查。（3）烟草专卖执法人员要发挥主观能动性和牵头、带头作用。（4）要做好与其他执法部门的协调和配合。 第三题：卷烟市场资料分类标准 1、市场检查时收集到的市场资料一般分为以下五类：(1)专卖许可证管理类。 (2)零售户违法经营类。 (3)内部专卖管理监督类。 (4)零售户经营情况类。 (5)其他情况类。2、本周收集到的资料具体分为专卖许可证管理类：停业申请。零售户违法经营类：举报记录、检查（勘验）笔录，询问笔录，先行登记保存通知书。零售户经营情况类：王五销售中的异常情况记录其他情况类：零售户对卷烟投放政策的意见和一些经营问题的记录。3、专卖管理信息分析的基本要求就是要讲求实效，注意采取科学方法。 4、(略)第四题：市场监管对象信息的识别1、李所长对辖区内专卖监管对象的识别做法不正确。有食杂批发性质的商户不具备烟草专卖品批发企业的特征，有生产加工烟丝行为的嫌疑人也不具备烟草专卖品生产企业的特征。2、李所长对市场监管对象进行识别的正确做法应该是：依照烟草专卖品生产企业的特征、烟草专卖品批发企业的特征、烟草制品零售商的特征以及烟草专卖品进出口业务企业的特征对辖区内的专卖监管对象进行分类。3、管理所辖区内的市场监管对象主要是烟草制品零售商。其有这样的特征：企业类型可以为以公民、法人或其他组织为主体的各类企业，但外商投资的商业企业或者个体工商户除外。合法持有烟草专卖零售许可证。主要从事卷烟、雪茄烟、烟丝等烟草制品的零售业务。在零售许可证规定的地域范围内从事经营活动。4、企业类型为国有企业。合法持有烟草专卖批发企业许可证。主要从事卷烟、雪茄烟批发业务，从事烟叶、复烤烟叶、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械经营业务。在中华人民共和国境内从事经营活动，有的烟草专卖批发企业如卷烟、雪茄烟批发企业只能在本省或本市范围内从事经营活动。第五题：市场监管对象信息的采集1、李副局长对烟草制品零售商所归纳的几个方面特征内容中，烟草制品零售商的“相关周边社会关系”内容不属于市场监管对象信息采集内容范围。2、市场监管对象信息采集内容包括基本信息和特殊信息，基本信息包括：（1）、企业名称或者个体工商户字号；（2）、法定代表人或负责人姓名；（3）、经营地址；（4）、专卖许可经营的内容或范围。3、对烟草制品零售商还需要采集的特殊特殊信息：（1）、烟草制品的购进情况；（2）、日常经营情况；（3）、零售许可证的使用情况；（4）、违法违规经营及其处理情况。4、市场监管对象信息采集的主要方法包括：（1）、专项检查；（2）举报和投诉；（3）信息网络。 5、烟草专卖品的购进情况；烟草专卖品的销售情况；违法违规经营及处理情况。第六题：市场监管对象信息的维护1、“王强与B市烟贩子肖某来往密切，同时其一个远房亲戚在B市工商局工作”的情况不属于对烟草制品零售商应该采集的信息。2、检查结束后，小李和小刘直接向梁局长进行汇报，并将所有有关零售户王强的情况录入微机，对王强的信息进行信息维护，这些做法不符合市场监管对象信息维护的程序。3、对零售户王强的信息进行维护的正确做法应该是：（1）小李和小刘在对零售户王强的有关情况进行整理后上报专卖科；（2）专卖科的信息管理员在进行认真审查后，提出信息维护意见上报陶科长进行审核；（3）陶科长经认真审核后再上报梁局长进行审批；（4）梁局长审批后，再由专卖科信息管理员通过信息管理系统对零售户王强的有关情况进行修改完善。4、实施联合执法检查时主要包括以下内容：（1）按照联合执法工作方案的安排，由执法检查组具体实施检查方案。（2）按照规定的程序进行检查。（3）烟草专卖执法人员要发挥主观能动性和牵头、带头作用。（4）要做好与其他执法部门的协调和配合。5、除了基本情况、成绩和做法外，还要撰写存在问题今后打算。第七题：市场检查总结的撰写1、一是要突出数据的应用，从本月与上月一些数据的对比中，总结成绩、分析问题。二是要突出工作中的问题和经验。三是要在总结中对下月的检查工作做出简要安排。2、（1）标题，即表明是什么样的总结。（2）抬头，抬头一般为所呈报的单位或部门。（3）正文（4）落款（5）撰写日期3、市场检查的基本概况；检查中发现的问题；市场检查情况分析；检查工作中的问题或不足；改进措施或下一步工作打算第八题：市场检查总结的撰写1、检查周期、检查地域、检查户数、检查情况、市场分析、问题建议。2、周总结的撰写，主要注意三点：一是归纳一周检查情况时要准确，检查情况是市场分析的基础，检查情况不准确，市场分析也不会正确。二是市场分析要客观，要以一周的市场检查情况为依据，实事求是地分析卷烟市场存在的问题，为进一步做好零售市场的管理工作提供有价值的参考。三是问题建议要突出重点，要注意归纳本周检查工作中存在的突出问题和不足，分析问题产生的原因，总结市场检查的良好经验，以利于今后更好地进行市场检查。3、文档形式、图表形式。第九题：专卖管理信息分析的内容1、写总结应注意的事项包括： 要坚持实事求是的原则；要注意详略得当、突出重点；力求内容具有鲜明的个性。2、专卖管理信息分析的内容是多方面的，主要包括：（1）零售户经营态势的分析。（2）辖区卷烟销量的分析。（3）卷烟销售结构的分析。关键点在于从各类信息中寻找规律，捕捉出异常信息。3、日常检查。专项检查。举报和投诉。市场调研。信息网络。4、分析的科学性原则第十题：专卖管理信息分析的基本要求1、相关关系法 还有比较法和综合法2、选择课题；搜集课题相关的信息；鉴别筛选所得信息的可靠性、先进性和适用性，并剔除不可靠或不需要的资料；分类整理，对筛选后的资料进行形式和内容上的整理：利用各种信息分析研究方法进行全面的分析与综合研究；成果表达，即根据课题要求和研究深度，撰写综述、述评报告等。3、讲求实效，注意采取科学方法。市场监管部分第一题：零售业态识别的方法1、经营商品的品种。分析其经营商品的品种是单一的、或是集中为某一类别的、还是门类齐全、种类多样的等等。经营场所和规模。分析经营者是否具备具体的经营场所。如有具体经营场所，它具体的区位条件是怎么样的，是位于市区商业繁华地段、行政区域地段还是处于居民社区附近，或者是位于城市郊区；其经营场所的面积达到什么样的规模等等。经营方式。分析其采取的是开架自选、或是存售合一还是点多面广、经营时间长等经营售卖方式。是否具备计算机统一收款系统。管理模式是进行集中管理、统一经营，还是信息联网自动补货，或者建立有低价位销售、零库存管理、信息化物流等管理制度。此外，还要进一步分析零售者确定的目标客户情况、店堂设施的情况、主要的服务功能等关键要素。2、该零售店属于便利店。便利店营业面积一般在100平方米左右，而超市营业面积一般在200-6000平方米之间，大型综合超市一般在6000平方米以上。便利店服务时间16小时以上，超市服务时间相对较短。本店业面积约在120平方米左右，服务时间16小时以上，所以是便利店。3、应该是其它类，食杂店以销售烟、酒、饮料、休闲食品及日杂货为主，经营类别多，而该店主要经营一类商品，因而是其它类。4、（1）分析关键要素。对收集到的业态分类基础信息进行进一步的整理分析，重点分析对零售业态划分起着关键性作用的条件、依据、标准等信息。（2）做出业态判断根据采集分析的信息和确定的特征标志，对应国家标准零售业态分类，将某一零售经营者的经营形态划分到具体的业态类别之中。第二题：零售业态识别的方法1、（略）2、不能。其他类以经营各类非烟草制品为主的其他商品零售或服务形式，并不能归入食杂店、便利点等6类业态的其他零售业态。而王猛经营的店很明显属于烟酒商店。3、经营户杨云、经营户张枫应分别归类于哪种业态？ 答：经营户张枫应归类为其他类，经营户杨云应归类为食杂店。第三题：我国各种烟草零售业态的标志特征1、以上卷烟零售户零售业态分类信息中的关键信息是指与烟草零售业态分类直接相关的信息。主要包括：a.识别信息b.经营信息c.模式信息d.区位信息。2、a.完整性原则b.准确性原则c.客观性原则d.协调性原则3、经营户张三归属于娱乐服务类，经营户李四归属于便利店，经营户王五归属于商场。第五题：无证生产烟草制品的确认及处罚本案可以从以下五个方面加以分析：一、主体方面：该案涉及非法生产、销售假冒伪劣烟草制品，且金额巨大，已涉嫌犯罪，烟草专卖局在案发时，基于此事实将案件移交公安机关，对该案案犯的抓捕、调查取证、公诉、审理、处罚，全部由公、检、法机关介入，保证了主体的合法性。被处罚主体认定准确。二、事实、证据方面：本案当事人非法生产、销售烟草制品的事实比较清楚，并且显然没有烟草部门生产许可，属地下黑工厂。烟草部门和公、检、法部门掌握的证据比较充分和取得证据的程序合法，都属有效证据。三、定性、适用法律方面：该案适用中华人民共和国刑法，“非法生产、销售烟草制品”的定性比较准确，适用法律得当。四、处罚方面：处罚得当，惩处的幅度与额度与当事人违法行为的事实、情节、性质及社会危害程度相当。五、程序方面：程序合法。该案由公安机关立案侦察、抓捕当事人及调查取证，检察机关审查、批捕，法院公开审理、判决；每一阶段的执法内容、方式、结果都有相应的法律文书记载，无论是从组织查处、调查取证、案犯的追逃抓捕、公诉、审理、处罚的几个阶段，都较好的体现了烟草专卖执法部门与公、检、法等司法机关的密切配合和有效的工作互通机制。第六题：无证生产烟草制品的确认及处罚1、省级烟草行政主管部门根据对外出口合同或意向书报国家烟草专卖行政主管部门追加生产计划，卷烟出口计划不包含在国内卷烟生产计划内。2、不能，烟草制品生产企业应按照计划规定的生产总量指标组织生产，不得自行超产。3、必须经国务院烟草专卖行政主管部门批准，取得烟草专卖生产企业许可证，并经工商行政管理部门核准登记。4、（1）要求烟草制品生产企业凭烟草专卖生产企业许可证组织生产。 （2）要求烟草制品生产企业按计划组织生产。 （3）按国家卷烟质量标准组织生产。（4）严格烟草制品包装标注。案件查办补充技能题第一题1、（1）确定合适的询问人。（2）询问人了解案件情况。（3）制定询问计划。（6分）2、（1）试探性发问；（2）简单发问；（3）委婉发问；（4）迂回发问；（5）直接发问；（6）跳跃式发问；（7）循序渐进发问。（9分，答出任意四种即可，答对一种得2分）第二题甲省某烟叶收购站，持有甲省烟草专卖局核发的烟叶收购许可证。2008年，受自然灾害影响，该烟叶收购站辖区内烟叶产量、品质都明显下降。为增加经济效益，该烟叶收购站派工作人员到乙省收购了15吨烟叶，并存放在租用的民房内（乙省境内），被该民房所在地烟草专卖局查获。请根据以上案例回答下列问题：1、该烟叶收购站的行为是否违法，简要说明理由。（6分）2、该烟叶收购站的行为如违法，属何种违法行为，依法应如何处罚？标准答案1、该烟叶收购站的行为违法（3分）。因为该烟叶收购站没有按委托地点收购烟叶（3分）。2、该烟叶收购站的行为属擅自收购烟叶违法行为（5分）；收购数量超过1000公斤，情节严重，依法应当没收违法收购的烟叶（4分）。 第三题1、A市烟草专卖局违反罚缴缴分离制度。理由：行政处罚法规定罚款的收缴方式必须是罚缴分离，即当事人到指定银行缴纳。2、执法人员收缴罚款后未开具罚款收据。理由：收缴当事人罚款应当向当事人出具省、自治区、直辖市财政部门统一制发的罚款收据，否则当事人有权拒绝缴纳罚款。3、违反督促履行规定。理由：当事人逾期不缴纳罚款，又未提出延期或分期的申请的，烟草专卖行政主管部门可以对当事人每日按罚款数额的3%加处罚款。4、违反强制执行规定，执法人员无权强制拿当事人李某的460元钱充抵罚款。理由：当事人逾期不履行处罚决定，又不申请复议，也不向人民法院起诉的，烟草专卖行政主管部门可以申请人民法院强制执行。对卷烟、雪茄烟生产企业的日常监管部分第一题1、采集卷烟工业企业生产经营数据主要有登陆信息系统查询、建立备案制度、列席企业生产经营方式会议、实地查询等手段。生产计划量、使用码段量、扫码量从企业“生产经营管理决策系统”上采集；机台台帐产量查询车间机台台帐；入库卷烟量、出库卷烟量、入库卷烟纸量分别从仓库管理台帐上查询；卷烟纸到货确认量从“准运证管理系统”上查询；自用卷烟领用量查领用记录。2、存在的异常现象有：机台台帐产量入库卷烟数量；到货确认卷烟纸数量当月入库卷烟纸数量；（出库卷烟量-自用卷烟领用量）出库扫码数量。3、对发现的异常情况，监管人员应进一步调查、核实、取证，多角度、多方位进行，用各种资料、数据相互核对、映证，反映企业真实的生产经营情况，查清形成异常情况的真实原因，判断企业是否存在违法违规行为。对以上异常现象，应进一步查实或排除是否存在先生产、后打码的情况；是否存在虚假确认卷烟纸的情况；是否存在非正常渠道销售卷烟的情况。4、对内部专卖管理监督日常监管中发现的轻微违规问题，应向对被监管单位或部门，提出整改意见，并监督整改落实情况；对派出监管和检查的主管部门，采用检查报告的方式反应检查的情况；对行业其他单位或被查单位的上级主管部门，采用检查情况通报的方式通报检查结果。第二题：1、计划取码（1分）；生产打码（1分）；出库扫码（1分）。2、加工批次报表（1分）；加工费（1分）；仓库入库台帐（1分）；准运证管理系统（1分）；生产经营管理决策系统（1分）。3、复烤烟叶实际加工数量合同签定数量（2分）；卷烟纸到货确认数量入库数量（2分）；卷烟成品入库量打码量（2分）；卷烟销售出库量扫码量（2分）。4、对专卖品报废环节监管的主要内容是卷烟、雪茄烟生产企业专卖品报废内控制度建设情况及报废处理专卖品的程序及流程。（2分）对于已经履行了报废程序但尚未销毁的专卖品，内部专卖管理监督部门应参与对企业报废专卖品的实地盘存工作，检查报废专卖品管理台帐是否建立，帐面库存与实际库存数量是否相符。（2分）第三题：1、对卷烟生产企业的生产环节进行监管首先是将企业生产计划产量与实际生产量进行对比。然后再将有平衡关系的数据，实际生产量、企业生产报表产量、码段使用量、成品入库量等进行对比。（3分）常见异常情况及问题有：（1）实际生产量计划产量，（1分）需要进一步核实是否存在超计划、超进度生产；（1分）（2）机台实际产量生产报表产量，（1分）需要进一步核实期末产成品数量是否合理,是否存在成品卷烟未扫码入库情况；（1分）本案例属于此类异常（1分）（3）成品入库数量码段使用量，（1分）需要进一步核实是否存在先入库,后打码情况。（1分） 2、检查组对XX卷烟厂开展日常监管可以采取：实地监督烟草专卖品购进、入库、销售、报废等全过程；（1分）到相关业务部门进行检查；询问有关工作人员，要求其对有关事项作出说明；（1分）查阅、复制有关的文件、资料；（1分）登陆有关业务部门的计算机信息管理系统，查阅有关数据、资料等。（1分）3、生产促销烟的规范要求是：企业应建立“福样促试”卷烟管理制度；“福样促试”卷烟生产应纳入生产计划内，打码入库；规范促销行为，防止不正当竞争。本案例中检查组发现异常后，该厂负责人做出的解释不合理，（1分）促销卷烟应纳入生产计划、进行打码入库。第四题：1、从事卷烟、雪茄烟生产的企业应取得烟草专卖生产企业许可证，严格在许可证范围内开展生产经营活动；严格执行生产计划，不允许超计划、超进度生产；生产的卷烟、雪茄烟应100%打码入库。P116对卷烟、雪茄烟生产企业内部专卖监督管理的重点包括两方面内容，一是卷烟工业企业是否严格按照计划组织生产；二是卷烟工业企业是否严格按照专卖法律法规和行业规范要求严格对专卖品进行管理。p123数据采集主要通过登陆信息系统查询、建立备案制度、列席企业生产经营方式会议、实地查询等渠道进行。P131对专卖品购进环节进行数据分析，首先是将一定时期内的专卖品购销合同签定数量与实际购进数量进行对比。然后再将有平衡关系的入库量、到货准运证数量、到货确认量等数据进行对比。2、专卖品购进一般有以下环节：合同签定发货入库到货确认。若到货确认数量入库数量：核实是否存在虚假确认情况。3、根据对卷烟、雪茄烟生产企业日常生产经营特点，对下列重点生产经营环节可以采用不定期抽查的方式开展实地检查工作：卷烟入库打码情况；卷烟出库扫码情况；车间机台台帐登记情况。卷烟纸到货确认情况.第五题：1、重点包括两方面内容，一是卷烟工业企业是否严格按照计划组织生产；二是卷烟工业企业是否严格按照专卖法律法规和行业规范要求严格对专卖品进行管理。小张从企业生产经营流程及专卖品分类角度开展监管。2、（1）案例中小张对卷烟、雪茄烟出库扫码的监管应包含：对卷烟价格的监管，对成品卷烟销售（调拨）的监管，对成品卷烟扫码出库的监管。（2）卷烟、雪茄烟生产、打码入库的监管的重点是：企业是否严格按照计划组织生产；有无超计划、超进度生产卷烟的情况；生产的卷烟、雪茄烟是否100%打码入库，有无违反卷烟打码规定的情况。(答案书上124-127任选一监管内容)第六题：1、业务流程：（1）卷烟、雪茄烟生产、销售、打扫码业务流程；（2）卷烟、雪茄烟生产企业烟叶购进、调出业务流程；（3）卷烟、雪茄烟生产企业烟用辅料购进、调出业务流程：（4）卷烟、雪茄烟生产企业烟草专用机械采购、大修、调拨业务流程；（5）卷烟、雪茄烟生产企业专卖品报废业务流程；其他常用的日常监管方法和手段还有：审核企业内控制度；通过企业生产经营信息系统适时监管等。2、常见的异常有常见异常情况：实际加工数量合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同加工行为实际加工量（成品）成品回调量，需要进一步核实加工单位库存未调的成品数量。本案例属于: 实际加工数量合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同加工行为3、渠道有：a.原始台帐及凭证；b.财务核算资料；c.工资核算资料；d.其他资料。检查的内容：实地盘存车间月末在制产品数量、辅助材料数量；实地盘存卷烟成品库实地盘存试制烟、样品烟、促销烟库存；实地盘存原、辅料库存；实地核对烟草专用机械存放情况；实地盘存企业报废专卖品第七题：1、（1）首先是将一定时期内的销售合同签定数量与实际销售数量进行对比。（1.5分）（2）然后再将有平衡关系的成品库出库数量、扫码数量、准运证开具数量等数据进行对比。（1.5分）常见异常情况及问题有：（1）实际销售数量合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同销售行为（1.5分）（2）实际销售数量成品库销售出库数量：需要进一步核实是否存在无合同销售情况或向无烟草专卖批发企业许可证的企业销售的情况（1.5分）（3）扫码数量成品库出库数量：进一步核实企业是否未按规定及时打扫码（1.5分）（4）成品库销售出库数量准运证开具数量：核实是否存在无证运输（1.5分）2、上表中应对实际销售数量与合同签定数量是否一致进行对比（2分）上表中出现的问题属于超合同销售行为（2分）。3、主要有：卷烟、雪茄烟销售价格应符合价格管理要求；卷烟、雪茄烟销售应签定合同；在销售渠道上生产企业只能向取得烟草专卖批发许可证的行业内单位销售卷烟、雪茄烟，不允许向未取得烟草专卖批发许可证的单位和持有烟草专卖零售许可证的单位和个人提供货源等（4分）最为重要的方法主要有两种，一是数据采集、分析比对，发现异常情况并查实问题；二是现场检查、实地监管。（2分）本案中采用的是数据采集、分析比对法（1分）对卷烟、雪茄烟批发企业的日常监管第一题：1 、对卷烟仓储环节进行监管，应对如下数据进行对比：（1）对比月度合同执行数据与到货确认数据是否一致；（1分）（2）对比到货确认数据与实物扫码数据是否一致；（1分）（3）对比实物扫码数据与卷烟入库数据是否一致；（1分）（4）对比卷烟出库数据与订单数据是否一致；（1分）（5）对比卷烟入库数据与商品帐数据是否一致。（1分）常见异常情况及问题：（1）卷烟入库前未做实物扫码和实物到货确认，或做虚假到货确认；（1分）（2）无法确认或过期确认数据未及时上报省局的；（1分）（3）卷烟出库数量与订单数量不相符的；（1分）（4）卷烟提前出库的；（1分）（5）卷烟库存量与商品帐数据不相符的。（1分）案例中异常属于卷烟入库前未做实物扫码和实物到货确认，或做虚假到货确认；2、监管配送部门应采集的数据是：（1）实物扫码数据；（2）卷烟入库数据；（3）商品帐数据；（4）到货确认数据（以上答对4点给4分） 3、对配送仓储环节开展实地监管时需要检查的内容有 （1）实物扫码（1分）；（2）入库手续（1分）；（3）到货确认（1分）；（4）货款回收（1分）；（5）出库数（1分）第二题：1、应定性为虚假订单。两个零售客户的订单已生成，但是零售户并未收到订单显示的卷烟。2、确认异常情况描述异常情况提出调查意见记录调查情况得出调查结论提出处理意见整理档案材料。第三题：1、规范要求概括起来有：按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等签订卷烟、雪茄烟购销合同；按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等销售卷烟、雪茄烟，必须100%入网、落地、入户销售；按照烟草专卖法律、法规及有关规定，执行卷烟到货确认制度，卷烟入库必须扫码等。具体分为：（1）卷烟购进方面的规范要求；（2）卷烟仓储方面的规范要求；（3）卷烟销售方面的规范要求；（4）其他有关规范性文件，2、日常监管的主要内容是卷烟、雪茄烟批发企业遵守烟草专卖法律、法规及行业规范经营有关规定的情况。地市级局主要监管同级烟草公司卷烟经营活动，对卷烟购进、库存、销售等行为进行监管。县级局主要监管卷烟销量、订单采集、零售户管理信息、特殊烟和自营零售店及卷烟配送等环节。上述案例中缺少：卷烟购进协议数据造成无法在卷烟购进环节一是对比卷烟购进协议签定是否在全年购进计划范围之内。二是对比月度合同执行是否在卷烟购进协议范围之内。3、自营零售店环节数据对比及常见问题数据对比：对比卷烟营销系统中自营零售店的卷烟销售数据与有关供货标准；自营零售店的销售台帐；常见异常情况及问题：对自营零售店货源供应明显倾斜的，如自营零售店的进货数量与同类别零售户的供货标准存在有较大差距；自营零售店销售本地滞销而原产地供不应求品牌卷烟的量占公司销量的比例过大。（本案例属于该种异常）检查卷烟零售发票或台账，对一次性销售卷烟数量超过50条的，按无证批发查处。批条烟、罚没烟等特殊用烟的价格、渠道、审批程序违反规定的。第四题:1、对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管主要有以下监管方法：P139-145采集经营数据；数据对比、分析、核实；有针对性地实地监管；及时反馈处理问题。（以上每点0.5分）2、针对上述案例，首先要分析核实订单，找出中华品牌卷烟存在以下情形的异常订单（1分）：（1）零售户单次订货总量或单品牌单次订货数量明显异常的（1分）；（2）零售户在一个访销周期内订货次数超过营销部门规定订货频率的（1分）；（3）超过营销部门核定单品牌或总量限量规定的；（4）零售户所订的卷烟结构、数量和经营户所处的地理位置及经营规模、经营业态等明显不符，如农村偏远山区的零售户突然订购高档卷烟且数量较大的（1分）；平时销量较大（小）的零售户突然出现销量明显下降（上升）的等（1分）；（5）同类别零售户订单大致相同，但某一品牌订单数量差异特别突出的。其次是监听访销电话（1分）。通过同步电话监管（1分）和事后电话监听（1分），对公司是否按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等销售卷烟、雪茄烟，是否超出许可范围销售，是否违反价格规定销售，是否将卷烟销售给无烟草专卖零售许可证的单位或个人，是否遵守限量和货源分配计划等情况进行核查。 （2分）三是进行电话回访（1分）。采用电话回访零售户，核实订单是否真实的过程。（1分）最后进行实地核查（1分）。实地核查既包括对配送人员访销配送过程的核查，也包括对零售户实际进货情况的核查。一是实地核查送货车辆（1分）。内部专卖监督管理部门某时间段内按照配送单据，核查送货车，实地抽查送货情况，看有无将卷烟未配送到户的情况；二是实地核查零售户进货情况与实际订货数量是否一致（1分）。三是实地核查零售户的业态情况，核查有无向无证户供货或向虚拟客户供货等情况。（1分）综合以上核查的情况，核实是中华品牌的拆单分摊和超限量供货情况(P143-144)第五题：1、卷烟销售环节数据对比及常见问题（每条1分）数据对比：对比预测订单数据与配送数据是否一致；对比实际订单数据与货款结算数据是否一致；对比货款结算数据与销售收入数据是否一致； 常见异常情况及问题：超出许可证规定的地域范围销售卷烟；向无烟草专卖零售许可证的单位、个人或者虚拟的客户销售卷烟；未做到100%入网、100%落地、100%落户销售卷烟；违背卷烟限量规定或货源分类投放标准向卷烟零售户销售卷烟；通过虚假订单、拆单分摊、假入网等方式销售卷烟；低于统一批发价销售卷烟。2、属于虚假订单。（1分）第六题： 1、主要内容：对卷烟购进日常监管的主要内容，具体内容略对卷烟仓储日常监管的主要内容，具体内容略对卷烟销售日常监管的主要内容，具体内容略。方法：1、经营数据的采集：一般有两种方法，一种是实地采集；二是信息系统采集。2、数据对比、分析、核实：主要是卷烟购进、仓储、卷烟销售三组数据的对比、分析与核实。3、有针对性地实地监管。第七题：1、意义：加强行业内部专卖管理监督，是坚持和维护国家烟草专卖制度的本质要求；（1分）是推进烟草行业健康发展的重要保证；（1分）是加强行业干部职工队伍建设特别是领导班子建设，树立行业良好形象的重要措施。（1分）地（市）级烟草专卖局内部专卖管理监督工作的主要职责是：（1）贯彻落实上级烟草专卖局内部专卖管理监督的规定和要求，制定实施本辖区内部专卖管理监督制度，建立内部专卖管理监督长效机制；（1分）（2）指导、检查、考核下级烟草专卖局内部专卖管理监督工作；（1分）（3）对本辖区行业内部的烟草专卖品生产经营企业进行事前、事中、事后的专卖管理监督，查处本辖区行业内部发生的违法、违规案件；（1分）（4）省级烟草专卖局交