美国处置商业银行不良资产的方法.doc

美国处置商业银行不良资产的方法放眼海外盐城市农村金融学会课题组术(盐城阜宁农业银行江办阜亍2244(X),美国处置商业银行不良瓷严的法美国政府处理商业银行不良资产的主要方法:一是公开拍卖和暗盘投标.20世纪80年代至90年代,联邦存款保险公司和重组信托公司依靠公开拍卖和暗盘投标竞标的方式,将其接管的大批破产商业银行的资产出售给民间企业,包括出售贷款,出售不动产.其中公开拍卖就是联邦存款保险公司和清算信托公司采用公开拍卖方式对正常贷款或不良贷款的抵押品予以处置.联邦存款保险公司较少使用该方式,其中最大的一次是1995年,拍卖收入为1057万美元.清算信托公司则先后进行了l2次地区性拍卖和8次全国性拍卖,拍卖收入分别为2.97亿和2l亿美元.暗盘投标就是联邦存款保险公司和清算信托公司将贷款抵押品按规模,种类,质量,地区分布和到期日分类,有兴趣的投标人通过密封的信封对其希望购买的贷款抵押品报价.只要能够满足底价要求,就将抵押品卖给出价最高者.二是签订资产管理合同.从80年代中期到末期,美国破产的商业银行大量增加,联邦存款保险公司和重组信托公司所管的不良资产规模也越来越大,为了更好地管理,处置好不良资产,联邦存款保险公司或清算信托公司与资产管理机构签订合同,委托其对资产进行管理和处置.合同价格包括管理费,资产处置费和激励报酬三部分.联邦存款保险公司和清算信托公司通过资产管理合同处置的资产超过l8.7万笔,账面总值达780亿美元.三是资产证券化.20世纪90年代,重组信托公司资产存货中数额最大的一项是住房抵押贷款,高达340亿美元,鉴于当时美国住房按揭证券市场规模很大,重组信托公司导入了资产证券化的概念,以便在市场上寻求住房抵押贷款的买家.证券化资产包括住房抵押,商业抵押,活动住房贷款以及个人财产分期支付合同等.清算信托公司的资产证券化方案特别成功,在其处置的贷款资产中,l0%以上的资产是通过证券化来处置的.采用这种方式清算信托公司把大量的非正常贷款推向市场,实践证明,这一方式对处置大额抵押贷款非常有效,其证券在二级市场上的交易也很活跃.四是股本合资.就是由重组信托公司与民间投资者共同组成合资公司,在合资公司中,重组信托公司作为有课题组组长:管红彬成员:曹赋虹刘必清王国祥限公司的合资者,以其所持有的破产金融机构的资产作为股本投入,并负责安排融资,民间投资者作为一般合资人注入现金股本,并提供资产管理服务.融资条款规定,资产清算所获得的现金收入首先用来清偿债务,余下的收入则按照投资比例由重组信托公司和民间投资者共同分享.五是可承受住房方案.联邦存款保险公司和清算信托公司以中低收入家庭能够支付得起的价格向其出售住房,并给予卖方信贷,技术顾问和维修资金支持.它也通过捐赠等方式向非盈利性组织和公共部门提供部分房屋.该方案可以使国民从金融危机中获取一定的社会效益.通过该方案,联邦存款保险公司提供了2400套住房,清算信托公司提供了10.9万套.虽然二者通过这种方式处置的资产不到处置总资产的0.5%,但付出的成本不小,联邦存款保险公司的成本约为1570万美元,清算信托公司的起初成本据估计至少为1.35亿美元.六是职业人员债务追偿.这是联邦存款保险公司和清算信托公司作为接管人而被民法赋予的一种权力,主要对职业人员的渎职或不当行为导致的损失进行追偿.职业人员包括该破产机构以前的高级管理者,管理人员,律师,会计师,评估师,经纪人及其他为该破产机构提供过专业服务的人员.这些追偿努力共追回50多亿美元的现金.美国商业银行处理不良资产的主要方法:一是提取坏帐准备金.美国法律明确规定,对于不同类别的资产分别提取不同比例的坏帐准备金,并采取增加资产流入,减少资本盈余及动用业务净收入等方法消除不良资产对资产负债的影响.坏帐准备金仅限于冲销坏帐损失,不能挪作他用,坏帐准备金的提取增强了银行消除贷款损失和抵御风险的能力.二是调整债权结构.为了增强银行的稳健经营,商业银行全面控制贷款的金额,期限,利率及本金支付等要素,把握贷款对象的财务状况和信用等级.根据贷款出现问题的原因和程度,商业银行与债务人重新协议商业贷款条件,或减免利息,或延长贷款期限,或追加担保和资产抵押,以尽量增加项目的潜在价值,调整债权结构,提高商业银行的优先清偿地位.三是法律手段.商业银行通过法律手段,取得贷款抵押物的所有权,并以资产拍卖收入偿付贷款损失.四是好银行+坏银行模