台前县慈善总会财务管理办法.doc

台前县慈善总会财务管理办法 第一条 总则（一）根据中华人民共和国公益事业捐赠法、台前县慈善总会章程、台前县慈善总会资金、资产管理办法及相关财经、财务法规，制定本办法。（二）本会使用的收入票据是由县财政局发放的河南省接收社会捐赠专用票据，按照票据使用管理规定建立票据台帐，实行领、销制度。（三）本会实行阳光透明财务管理。坚持“取之于社会，用之于贫困群体”，收入、支出合法、合规，定期向理事大会做出财务报告。接受审计监督及社会监督，重大事项在县电视台向社会公示。（四）本会财务管理坚持民主集中制，实行由经办人签字、监察委员会审核、会长一支笔签字批准制度。重大事项支出须由会长办公会议研究，报县人民政府批准。（五）社会救助资金支出由执行理事会研究、会签后报会长签字批准列支；办公经费支出由秘书处研究、会签后报会长签字批准列支。 第二条 财务人员职责（一）由县财局为本会设财务会计一名，本会设现金会计一名，实物会计一名，并设立银行专户。（二）本会财务会计职责：（1）按照财务制度设立帐目，并按科目记帐，做到帐帐相符,做到日清月结;（2）负责财务印鉴和会长个人印鉴的保管与使用;（3）负责银行帐户的管理，每月与银行对帐，避免差错;（4）负责开具转帐支票，支票必须印鉴齐全;（5）本会由会长一支笔签字，没有会长签字批准，不得报销记帐;（6）严格执行财务制度和财经纪律，努力做好本会财务工作。（三）本会现金会计职责：（1）负责现金的收、支，做好现金日记帐。按照财务制度编报记帐凭证，交由财务会计记帐;（2）负责本人个人印鉴的保管与使用;（3）开具现金支票要报会长批准，并在财务会计处加盖印鉴;（4）按照程序由会长签字批准后发放救助资金现金，报销办公经费支出等;（5）每月要坚持与银行、财务会计对帐，做到不错、不差、相符。（四）本会实物会计职责：（1）负责本会捐赠实物的收缴、发放、保管和记帐;（2）按照救助程序由会长签批后按清单发放救助实物并记帐，做到帐、物相符;（3）负责专用票据的领取和核销，建立票据台帐，对本会使用票据者坚持领、销制度，做到清白、相符;（4）负责来本会交纳捐赠资金的票据开、核;（5）与本会有关业务人员核对捐赠与救助实物，做到相符、清楚。 第三条 资金收入管理（一）本会收入类资金资产来源于社会各界捐赠,捐赠收入分为慈善基金收入、慈善资金收入、慈善实物收入、慈善经费收入四项;（二）慈善基金收入为创始基金、为本会固定资金，只动息、不动本;（三）慈善资金收入用於按计划投放社会救助;（四）慈善资产收入的实物，通过合法渠道转变为资金的转入慈善资金收入,不能转现的直接用于投放社会救助;（五）各项慈善资金、资产捐赠，由实物会计开具收据，执行理事会经办人在收据上签字，交财务记账。 第四条 慈善资金支出管理（1） 慈善基金（创始基金）为本会永久性资金，利息转入经费收入，动息不动本。如发生特大自然灾害（如地震、洪涝、群体重大疾病等）经县人民政府同意可动用本基金进行救助。 （二）慈善资金的支出，按照申请救助人的申请，由单位推荐，由执行理事会受理、调查，提出意见,执行理事会研究提出救助方案，由执行理事长审核签字后，报会长办公会审批，由会长签字后交财务列支;（三）冠名捐赠支出，根据冠名捐赠人的意愿，由执行理事会调查审核研究确定，原则应体现冠名捐赠人意愿，如有不妥，应与冠名捐赠人沟通，形成一致意见,执行理事会提出方案，由执行理事长审核签字后，报会长办公会审批，由会长签字后交财务列支;（四）重大救助方案由执行理事会调查，广泛听取社会意见，成熟后由执行理事长审核签字，报会长办公会研究，经县人民政府批准后，由会长签字交财务列支;（五）捐赠实物，由执行理事会提出处理意见，报会长办公会研究，会长签批后，按照合法渠道，能变现的变现后转入慈善资金收入。不能变现的实物由申请救助人申请，单位推荐，报执行理事会研究提出救助方案，由执行理事长审核签字报会长办公会研究批准后，由会长签字交实物会计发放实物并列帐。 第五条 慈善办公经费支出管理（一）慈善办公经费支出本着节俭，保障慈善工作正常运转进行安排;（二）慈善办公经费支出实行会长一支笔签字制度，由秘书处负责，一般性事务支出由秘书处提出意见，经批准后由经办人签字，报秘书长审核，监察委员会复核，报会长签字交财务列支,需由执行理事会安排的支出，由执行理事会提出意见，与秘书处、监察委员会沟通，由秘书长签字报会长批准签字后交财务列支，所有报销单据须由总会全体人员签字存档。（三）本会经费支出按财政制度分科目列支，按照财务制度编报记帐凭证支出、列帐，不得违犯财经法规和财务制度;（四）本会重大经费支出，由秘书处提出意见与监察委员会沟通后，报会长办公会研究，由会长签字后列支，并由总会全体人员签字存档。 第六条 其他（一）本会财务收支按规定产生报表，报主管部门备案，做到合规合法，清楚明白，报会长办公会审核,会长签字后生效;（二）本会购置的固定资产列表留存，妥善保管，不得任意损坏。固定资产由财务会计记帐，实物会计负责保管，并建立固定资