一汽轿车资产负债表

代码：000800名称：一汽轿车时间：2003-06-30货币资金378,357.51短期投资300.00应收票据63,647.21应收帐款24,019.26应收帐款净额24,019.26预付贷款29,826.66其他应收款3,563.68待摊费用362.82存货104,445.60流动资产合计604,522.74长期股权投资15,963.37长期投资15,963.37固定资产原价244,146.34累计折旧106,041.46固定资产净值138,104.88在建工程25,405.86固定资产清理646.01固定资产合计164,014.62无形资产707.39长期待摊费用16,675.75其他长期资产17,383.14资产总计801,883.87短期借款77,849.94应付帐款158,523.97应付工资1,087.96应付福利费98.13预收帐款22,279.99其他应付款3,268.97未交税金12,366.37未付股利32,560.30其他未交款3,400.04预提费用15,109.91一年内到期的长期负债7.00流动负债合计326,552.59长期应付款3,497.54其他长期负债8,260.58长期负债合计11,758.12负债合计338,310.71少数股东权益-174.57股本162,750.00资本公积241,827.86盈余公积25,181.73其中：公益金10,309.66未分配利润35,773.91外币报表折算差额0.11股东权益合计463,747.73负债与股东权益合计801,883.87单位：万元1、资产负债表项目单位：万元项目2003.06.302002.12.31增减（%）货币资金378,357.51263,440.5743.62应收股利754.16-100.00其他应收款3,563.685,366.17-33.59预付账款29,826.661,792.581,563.90待摊费用362.8215.112,301.19固定资产减值准备142.13315.75-54.99在建工程25,405.8639,045.73-34.93长期待摊费用16,675.758,460.6097.10短期借款77,849.9422,348.25248.35应付账款158,523.97120,029.1532.07预收账款22,279.9915,810.8640.92应付工资1,087.961927.07-43.54应交税金12,366.371,174.14953.23其他应交款3,400.042,272.8549.59其他应付款3,268.976,585.97-50.36预提费用15,109.91943.741,501.07其他长期负债8,260.585,838.1241.49项目变动原因货币资金短期借款及经营性应付款增加应收股利收回一汽财务公司的现金股利其他应收款应收利息款减少预付账款预付一汽进出口公司货款增加待摊费用待摊销的房产税增加固定资产减值准备清理计提减值准备的固定资产在建工程竣工验收转资产长期待摊费用待摊销的模具费增加短期借款日圆借款支付进口件款应付账款销量增加,采购量随之增加预收账款公司业务量增加应付工资支付了职工效益工资销售量增加,增值税和消费税应交税金增加其他应交款销售量增加,教育费附加增加其他应付款支付了一汽集团土地租赁费预提费用预提商标使用费及产品开发费其他长期负债住房公积金专户存款增加五、会计报表主要项目注释1.货币资金项目期末数期初数现金33,498.5213,884.85银行存款3,700,935,747.112,576,010,596.66其他货币资金82,605,840.5958,381,173.97合计3,783,575,086.222,634,405,655.48上述期末银行存款中，有美元存款11,249,214.12元，折合人民币93,114,244.95元；日元存款23,148,687.00元，折合人民币1,603,741.03元。上述其他货币资金期末余额为职工住房公积金的专户存款额。货币资金期末余额较年初增加43.62%，主要原因为短期借款增加及经营性应付款项增加。2.短期投资短期投资年末余额3,000,000元，为公司委托光大银行给予子公司一汽轿车吉林销售服务有限公司的贷款。3.应收票据应收票据年末余额为636,472,124.70元，均为银行承兑汇票，无质押票据。4.应收股利应收股利期末无余额，期初余额7,541,560.00元为上年应收一汽财务有限公司的现金股利,本期收回。5.应收账款项目期末数金额比例坏账准备1年以内70,617,603.1021.18%300,158.341-2年61,535,504.7218.46%3,076,775.242-3年882,340.360.26%1,129,380.213年以上200,345,163.0160.10%88,681,684.83合计333,380,611.19100.00%93,187,998.62项目期初数金额比例坏账准备1年以内25,092,165.257.90%463,621.521-2年69,300,664.1021.81%3,344,458.922-3年31,632,487.429.96%3,163,248.743年以上191,678,524.7260.33%86,174,589.24合计317,703,841.49100.00%93,145,918.42(1)计提大额坏账准备的说明：本公司于1999年与某公司签订100台红旗轿车的购销合同，涉及金额1,451.61万元，以第三方存放于某县城市信用社，到期日分别为1999年12月8日和2000年1月20日、面额合计为2150万元的三张存单作为质押担保，后因该公司到期未履行付款义务并多次讨还未果隧本公司诉至法院。法院判决本公司胜诉，但该公司和担保人仍未履行付款义务，为此本公司向法院申请强制执行，但该公司已无实际可执行资产，担保人质押的存单因受某些因素的影响，估计已被提用。为此公司就该笔应收未收款项计提了全额坏账准备。本公司于1998及1999年与某公司签订分期付款购销红旗车合同，并与保险公司签订了分期付款购车保险单。该公司经营不善，履行首付款义务后，余款926.16万元至今未付，本公司诉至法院时恰逢该公司因涉及经济欺诈被当地司法机关处理，该公司已无任何资产可供执行。尽管公司拟考虑起诉第二被告，但由于受原合同条款的限制，估计胜诉的可能性较小。为此公司就该笔应收未收款项计提了全额坏账准备。(2)期末余额中持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款单位为一汽集团，其欠款余额为54,217,324.24元。(3)期末余额中应收前五位单位的金额为163,484,423.42元，占期末余额的49.04%。6.其他应收款项目期末数金额比例坏账准备1年以内23,052,850.5757.62%-1-2年9,903,574.7724.76%532,105.242-3年1,017,644.092.54%48,191.523年以上6,031,423.1715.08%3,788,411.15合计40,005,492.60100.00%4,368,707.91项目期初数金额比例坏账准备1年以内39,554,943.5568.24%-1-2年12,131,814.3720.93%641,147.722-3年663,442.721.14%68,706.773年以上5,610,884.129.69%3,589,548.02合计57,961,084.76100.00%4,299,402.51（1）期末余额中持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款单位为一汽集团，其欠款余额为7,552,743.87元。（2）期末余额中应收前五位单位的金额为20,929,842.98元，占期末余额的52.32%。（3）其他应收款期末余额较年初减少30.98%，主要原因为应收利息款减少。7.预付账款项目期末数金额比例欠款原因1年以内298,266,585.78100.00%1-2年0.00%2-3年0.00%3年以上-0.00%合计298,266,585.78100.00%项目期初数金额比例1年以内17,925,753.02100.00%1-2年0.00%2-3年0.00%3年以上-0.00%合计17,925,753.02100.00%期末余额中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款单位。预付账款期末余额较上年增加1563.90%，主要原因为预付一汽进出口公司的货款增加。8.存货项目期末数金额跌价准备原材料335,074,202.6410,480,045.87在产品44,596,474.935,278,000.00产成品673,518,343.2323,370,726.15低值易耗品30,395,746.16-合计1,083,584,766.9639,128,772.02项目期初数金额跌价准